內(nèi)控實(shí)施資料-資料下載頁
2025-08-05 02:03本頁面
【正文】 ? （ 7）內(nèi)控缺陷的監(jiān)督與整改 測試中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，測試人員如實(shí)在底稿中記錄，并與被測試單位進(jìn)行溝通，制訂切實(shí)可行的整改方案，整改方案應(yīng)報(bào)上級單位審批。 被測試單位按預(yù)計(jì)整改時(shí)間完成整改，上級單位不定期對下級單位的整改完成情況進(jìn)行監(jiān)督和考核。 對于前期測試中發(fā)現(xiàn)的被測單位內(nèi)控缺陷，測試人員應(yīng)關(guān)注其整改完成情況，對于未整改完畢的內(nèi)控缺陷，應(yīng)查明原因，并報(bào)告給管理層。 ? （ 8）內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告的編寫與審核 ? 報(bào)告對象：董事會與管理層、對外披露 ? 兩種方式：內(nèi)控自評估報(bào)告與內(nèi)部管理報(bào)告 ? 內(nèi)控自評估報(bào)告的內(nèi)容 基本概況 建立內(nèi)部控制的目的和遵循的基本原則 內(nèi)部控制的設(shè)計(jì) 內(nèi)部控制的實(shí)施 ? 內(nèi)部控制自我評估意見 ? （ 8）內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告的編寫與審核 ? 由于 2022年內(nèi)控自評價(jià)報(bào)告尚未披露，此處以 2022年實(shí)踐為例。 ? 2022年度，公司內(nèi)部控制制度的建立健全情況，詳見 2022 年 4 月 18 日公司第一屆董事會第二十三次會議審議通過的“中國建筑股份有限公司內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告”。 ? 該報(bào)告披露網(wǎng)址為 。 ? （ 8） 《 中國建筑股份有限公司 2022 年內(nèi)部控制自我評估報(bào)告 》 ? 前言：公司基本情況及內(nèi)控架構(gòu)整體介紹 ? 一、控制環(huán)境 ? 公司治理結(jié)構(gòu)：建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會及管理層分權(quán)制衡的治理結(jié)構(gòu)。 ? 預(yù)算管理與目標(biāo)考核：實(shí)施全面預(yù)算管理制度，規(guī)范預(yù)算程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。 ? 機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配：按管理和內(nèi)控要求設(shè)置機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)權(quán)限。 ? 人力資源政策：可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，明確了輪崗、競業(yè)限制、職責(zé)分離等內(nèi)容。 ? 內(nèi)部審計(jì)：獨(dú)立對內(nèi)控體系運(yùn)行的有效性進(jìn)行監(jiān)督評價(jià)。 ? 企業(yè)文化：積極向上的價(jià)值觀和社會責(zé)任感。 ? （ 8） 《 中國建筑股份有限公司 2022 年內(nèi)部控制自我評估報(bào)告 》 ? 二、風(fēng)險(xiǎn)管理 ? （ 8） 《 中國建筑股份有限公司 2022 年內(nèi)部控制自我評估報(bào)告 》 ? 三、重要控制活動 ? 會計(jì)核算與報(bào)告控制 ? 收入與成本管理 ? 采購與支出管理 ? 存貨管理 ? 固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)管理 ? 人力資源管理 ? 融投資管理 ? 信息系統(tǒng)控制 ?各環(huán)節(jié)要素貫徹相互牽制不相容原則和適度授權(quán)原則，形成了各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的內(nèi)部控制機(jī)制； ?受各種因素影響，一些管理方面仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。 ? （ 8） 《 中國建筑股份有限公司 2022 年內(nèi)部控制自我評估報(bào)告 》 ? 四、信息與溝通 對外 ?公司信息披露嚴(yán)格遵循了相關(guān)法律法規(guī)、上交所股票上市規(guī)則及公司 《 信息披露管理辦法 》 ，沒有出現(xiàn)違規(guī)進(jìn)行信息披露的情形。 對內(nèi) ?公司建立了順暢的信息溝通機(jī)制，明確了內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。 ? （ 8） 《 中國建筑股份有限公司 2022 年內(nèi)部控制自我評估報(bào)告 》 ? 五、監(jiān)督檢查 日常監(jiān)督 ?各職能部門日常對所屬業(yè)務(wù)線的監(jiān)督管理。 ?各職能部門對參控股公司的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)、服務(wù)和監(jiān)督，根據(jù)收集匯總的信息對內(nèi)控體系進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。 專門監(jiān)督 ?內(nèi)部審計(jì)日常審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等要素，揭示問題并提出可行建議。 ?內(nèi)控穿行測試和符合性工作。 ? （ 8） 《 中國建筑股份有限公司 2022 年內(nèi)部控制自我評估報(bào)告 》 ? 六、公司內(nèi)部控制的總體評價(jià) ?公司制訂的各項(xiàng)內(nèi)控制度健全、合理、有效，執(zhí)行情況良好，在內(nèi)部控制建立過程中，充分考慮了行業(yè)的特點(diǎn)和公司多年管理經(jīng)驗(yàn)及形勢發(fā)展變化要求，保證了內(nèi)控制度符合公司生產(chǎn)經(jīng)營的需要，對經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)起到了有效的控制作用。 ?截至 2022 年 12 月 31 日，本公司內(nèi)部控制體系基本健全，未發(fā)現(xiàn)在內(nèi)控設(shè)計(jì)或執(zhí)行方面存在影響公司治理、經(jīng)營管理及發(fā)展的重大缺陷。 ?但同樣我們也認(rèn)為，內(nèi)部控制制度是一項(xiàng)長期而持續(xù)的系統(tǒng)工作，公司部分內(nèi)部控制制度執(zhí)行的效率及效果還存在改進(jìn)空間。 ? 新內(nèi)控指引關(guān)于評價(jià)報(bào)告的要求 ? 董事會對內(nèi)部控制報(bào)告真實(shí)性的聲明 ? 內(nèi)部控制評價(jià)工作的總體情況 ? 內(nèi)部控制評價(jià)的依據(jù) ? 內(nèi)部控制評價(jià)的范圍 ? 內(nèi)部控制評價(jià)的程序和方法 ? 內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況 ? 內(nèi)部控制缺陷的整改情況及重大缺陷擬采取的整改措施 ? 內(nèi)部控制有效性的結(jié)論 公司核心業(yè)務(wù)展示 ? 房屋建筑工程 ? 國際工程承包 公司核心業(yè)務(wù)展示 ? 房地產(chǎn)開發(fā)與投資 公司核心業(yè)務(wù)展示 ? 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與投資 公司核心業(yè)務(wù)展示 ? 設(shè)計(jì)勘察 公司核心業(yè)務(wù)展示 歡迎指教
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