內(nèi)控底稿認(rèn)識使用ppt課件-資料下載頁
2025-05-06 06:55本頁面
【正文】 ? 自動實(shí)現(xiàn)被檢查單位總體評價的評級（根據(jù)評價得分情況，評價結(jié)果共分 4檔：優(yōu)、良、中、差）。 第六章、二 ? 二、匯總表 2： 《 業(yè)務(wù)層面控制點(diǎn)執(zhí)行情況匯總表 》 ? 基本功能 ? 自動匯總。 ? 提供各控制點(diǎn)樣本執(zhí)行情況。 ? 提供業(yè)務(wù)流程檢查結(jié)論。 ? 獲取所有業(yè)務(wù)流程檢查一覽表。 ? 填寫方法參照第五章內(nèi)容。 第六章、三 ? 三、匯總表 3： 《 風(fēng)險匯總表 》 ? 基本功能 示例七 ? 匯總未執(zhí)行控制點(diǎn)可能涉及的風(fēng)險。 ? 獲取風(fēng)險點(diǎn)所對應(yīng)的等級 ? 獲取該風(fēng)險的控制點(diǎn)個數(shù) ? 獲取對應(yīng)的控制點(diǎn)編號 ? 獲取問題所涉及風(fēng)險的具體描述 第六章 .三 ? 填寫依據(jù) ? 匯總表 2未執(zhí)行情況匯總表。 ? 各業(yè)務(wù)流程檢查評價底稿。 ? 公司層面檢查底稿。 第六章、四 ? 四、匯總表 4《 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定匯總表 》 ? 基本功能 示例八 ? 確定未執(zhí)行控制點(diǎn)可能導(dǎo)致的財務(wù)報告缺陷和非財務(wù)報告缺陷 ? 將匯總結(jié)果反饋至 《 內(nèi)部控制檢查評價匯總表 》 ? 涉及金額填寫時以半角格式的輸入。 第六章 .四 ? 匯總表 4填寫方法 ? 財務(wù)報告缺陷－ －定量評價 ? 財務(wù)報告缺陷－ － 定性評價 ? 非財務(wù)報告缺陷－ － 定量評價 ? 非財務(wù)報告缺陷－ － 定性評價 第六章、五 ? 五、匯總表 5： 《 內(nèi)控工作意見和建議匯總表 》 示例九 ? 依檢查狀況，對被檢單位內(nèi)控工作提出相應(yīng)的意見和建議。 ? 檢查組還應(yīng)將意見和建議反饋給被檢查單位，并提出整改完成時間要求。 第五章、六 ? 六、匯總表 6： 《 內(nèi)控日常工作評價匯總表 》 ? 使用 《 鋼管廠內(nèi)控日常管理評價表 》 ? 檢查組依控制要點(diǎn)進(jìn)行檢查，對被檢單位內(nèi)控日常工作進(jìn)行評價。 ? 評價得分參照各控制要點(diǎn)基礎(chǔ)分值進(jìn)行評價。 總章 ? 課程主要內(nèi)容 ? 一、測試檢查底稿概況 ? 二、測試檢查底稿使用問題 ? 三、公司層面測試檢查底稿使用 ? 四、業(yè)務(wù)層面測試檢查底稿使用 ? 五、業(yè)務(wù)測試季度匯總表使用 ? 六、年度檢查匯總表使用 ? 第七章、內(nèi)控整改報告使用 ? 八、內(nèi)控測試檢查考核辦法 第七章、一 ? 一、內(nèi)控整改報告 ? 內(nèi)控整改報告是由一系列報表組成（鋼管廠格式），分別包括： ? 《 內(nèi)控檢查問題整改通知單 》 ? 《 內(nèi)控檢查問題整改措施報告單 》 ? 《 內(nèi)控檢查問題整改復(fù)查報告單 》 第七章、二 ? 二、 《 內(nèi)控檢查問題整改通知單 》 第七章、三 ? 三、 《 內(nèi)控檢查問題整改措施報告單 》 第七章、四 ? 四、 《 內(nèi)控檢查問題整改復(fù)查報告單 》 第七章、五 ? 五、 《 內(nèi)控檢查問題整改通知書 》 （局） 總章 ? 課程主要內(nèi)容 ? 一、測試檢查底稿概況 ? 二、測試檢查底稿使用問題 ? 三、公司層面測試檢查底稿使用 ? 四、業(yè)務(wù)層面測試檢查底稿使用 ? 五、業(yè)務(wù)測試季度匯總表使用 ? 六、年度檢查匯總表使用 ? 七、內(nèi)控整改報告使用 ? 第八章、內(nèi)控測試檢查考核辦法 第八章、一 ? 一、季度測試考核標(biāo)準(zhǔn) ? 滿分 110分， 90分合格，每季評價一次，用于各單位績效考核。 ? （ 1）測試底稿項(xiàng)目填寫齊全 10分，填寫不齊全不得分。 ? （ 2）測試底稿項(xiàng)目填寫正確，錯一項(xiàng)扣 1分。 第八章、一 ? （ 3）測試底稿資料提交齊全 10分，提交不齊全不得分。 ? （ 4）測試底稿提交準(zhǔn)時，提交時間延遲一天扣 1分（以提交合格資料的時間為準(zhǔn)）。 ? （ 5）內(nèi)控測試發(fā)現(xiàn)問題且有整改措施和整改時限的加 10分，反之的扣10分。 第八章、二 ? 二、年度檢查考核標(biāo)準(zhǔn) ? 滿分 100分，用于年末對各檢查組進(jìn)行評價。 ? （ 1）檢查前召開小組預(yù)備會 15分，未召開預(yù)備會不得分。 ? （ 2）按期開始檢查并按時提交資料 20分，每遲延一天扣 1分（以提交合格資料的時間為準(zhǔn)）。 第八章、二 ? （ 3）按二 .5標(biāo)準(zhǔn)資料提交齊全 20分，每缺一項(xiàng)扣 5分。 ? （ 4）檢查資料欄目填寫齊全 10分，不齊全不得分。 ? （ 5）檢查資料欄目填寫正確 20分，錯一項(xiàng)扣 1分。 ? （ 6）檢查工作報告 15分，缺一項(xiàng)扣 1分，沒有檢查工作報告不得分。 課程結(jié)束 2022年 3月 28日 示例一 示例二 示例三 示例四 示例五 示例七 示例八 示例九 匯總表 5 內(nèi)控工作意見和建議匯總表 檢查小組組長（副組長）： 一、被檢查單位對 《 江漢油田內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則（ 2022版） 》 的意見和建議 二、檢查小組對被檢單位內(nèi)部控制管理工作的意見和建議 示例十 示例十一 未執(zhí) 行情 況匯 總表 （季 /年） 測試 情況 匯總 表 （季） 業(yè)務(wù)層面控制季度測試匯總表（季） 執(zhí)行 情況 匯總 表 （年） 業(yè)務(wù)層面控制點(diǎn)執(zhí)行情況匯總表（年）
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1