【正文】 較高風險的小企業(yè)提供資金，以期從小微企業(yè)的成功中得到回報。 英國對發(fā)展小微企業(yè)融資的支持和幫助英國政府把發(fā)展小微企業(yè)作為經濟戰(zhàn)略重點之一，并在法律保障、金融支持、創(chuàng)業(yè)意識和人員培訓、產品銷售、出口和對外投資等各個環(huán)節(jié)對小微企業(yè)給予支持，使小微企業(yè)逐步成為英國經濟的中堅力量。英國為小微企業(yè)的發(fā)展積極拓展融資渠道，融資渠道多是英國小微企業(yè)發(fā)展迅速的關鍵，融資難是制約一些國家小微企業(yè)發(fā)展的瓶頸。為提高小微企業(yè)的融資能力，英國政府采取了許多具體而務實的措施，保證小微企業(yè)從不同渠道獲得企業(yè)發(fā)展所需要的資金。英國為小微企業(yè)提供的融資渠道有以下幾方面：(1)建立“風險投資基金”1995年英國成立了“風險投資基金，專門提供對小微企業(yè)的資金支持。(2)推出“企業(yè)資本基金試點項目。2008年7月，英國政府開展“企業(yè)資本基金”試點項目，有政府專門向有潛力的小微企業(yè)提供融資幫助。具備條件的小微企業(yè)最多可從該基金融資200萬英鎊。(3)設立“早期發(fā)展基金?！霸缙诎l(fā)展基金有地方和中央政府共同籌資組成，主要幫助新建小微企業(yè)解決融資難的問題，平均每個企業(yè)可申請5萬英鎊的貸款。(4)設立“小微企業(yè)信貸擔保。2009年底，英國政府推出了新的小微企業(yè)貸款保證項目，由政府出面向商業(yè)放貸機構提供擔保，給小微企業(yè)放貸，創(chuàng)業(yè)滿一年的小微企業(yè)可獲得用于廠房和設備總投資50％的最高貸款額，英國政府還于2010年4月制定了更為靈活的還貸計劃。(5)設立“小微企業(yè)研究計劃組，負責監(jiān)督政府機構是否將至少2．5％i包研發(fā)資金(用于外包給切進行研發(fā)的經費)投入小微企業(yè)。2004年至2005年度，英國政府部門的外包研發(fā)資金總計達25億英鎊，其中l(wèi) 0．6％外包給了小微企業(yè)。(6)政府采購優(yōu)先照顧小微企業(yè)，以盤活小微企業(yè)周轉資金。2009年英國政府將59％的采購訂單給了小微企業(yè)。英國還計劃推出一個全國性公共領域的小額采購網，目前已有800名政府采購員和3000多家小微企業(yè)參加了全國性政府采購培訓項目。 歐盟對發(fā)展小微企業(yè)融資的支持和幫助歐盟在發(fā)展小微企業(yè)融資方面主要是通過以下幾個方面逐步完善融資渠道[1][M].武漢大學,2010(7):1011.。(1)在改善小微企業(yè)融資條件方面，歐盟設立了專門的融資機構：歐洲投資銀行和歐洲投資基金。歐洲投資銀行對小微企業(yè)的支持，主要體現(xiàn)為對創(chuàng)新型小微企業(yè)或處于擴大期的小微企業(yè)優(yōu)惠貸款，為修建跨歐洲基礎設施網(交通、通訊、能源)進行投資，為企業(yè)與第三國合作提供融資方便。(2)歐盟鼓勵和促進小微企業(yè)網絡化和集群化。由于歐洲信息中心為企業(yè)項目之間的交流做出了重大貢獻，被歐盟委員會視為“共同體支持小微企業(yè)的脊梁’’。歐盟還啟動了。進入信息社會計劃，幫助小微企業(yè)利用“信息高速公路進入國際市場、發(fā)展電子商務。(3)歐盟專為高速成長的小微企業(yè)設立了EASDAQ股票市場，該市場已經聯(lián)合了荷蘭、德國和比利時等國家的NM市場，形成了一個歐洲新市場(Euro．NM)。 日本對小微企業(yè)融資的支持和幫助日本支持小微企業(yè)融資的方式與美國基本相似，但機構多，內容具體并富有可操作性。日本實行“積極穩(wěn)定的借貸制度，專門成立了針對小微企業(yè)融資的優(yōu)惠貸款機構，如國民金融公庫、環(huán)境衛(wèi)生金融公庫等。政府還針對小微企業(yè)信用薄弱、只依靠一般城市商業(yè)銀行不可能有效解決他們資金需要的情況，專門設立了三個面向小微企業(yè)的政策性金融機構，即小微企業(yè)金融公庫、工商組合中央公庫、小微企業(yè)信用保險公庫。貸款利率比一般商業(yè)銀行低34個百分點。為保證小微企業(yè)獲取貸款，日本還在各縣成立了小微企業(yè)擔保協(xié)會，它是一個非盈利性機構，專門為小微企業(yè)擔保。眾多的民間小微企業(yè)金融機構被允許存在，它們的服務對象、經營方式等對小微企業(yè)融資有很大程度的支持。通過對上述幾個國家小微企業(yè)融資的支持和幫助的分析，可以看到“政府主導”在解決小微企業(yè)融資難問題中的重要性。從全世界范圍來看，小微企業(yè)融資難是個普遍現(xiàn)象，自發(fā)的市場機制存在缺陷，小微企業(yè)在融資方面競爭不過大企業(yè)，要解決這一問題，政府干預是必須的。無論在市場經濟發(fā)達的國家，還是在市場經濟欠發(fā)達的國家，凡是政府關注這一問題較早介入干預力度較大的，都在較好程度上解決了小微企業(yè)融資難的問題。我國正在全力建設社會主義市場經濟，自然也逃不過這一規(guī)律。應該說我國近年來已經非常重視小微企業(yè)發(fā)展問題了，但是從許多具體措施來看，介入干預的深度與力度還有欠缺。為此政府部門還應加大力度，借鑒國外成功經驗，制定一整套全面支持小微企業(yè)發(fā)展的宏觀政策。第5章 小微企業(yè)融資難解決對策通過對小微企業(yè)在經濟社會發(fā)展中的作用和地位闡述，根據(jù)以上對小微企業(yè)融資難的現(xiàn)狀和原因分析，結合現(xiàn)實可操作性，得出以下解決小微企業(yè)融資難的對策建議。 ，樹立良好的企業(yè)形象。劉立麗[1] 劉立麗 我國小微企業(yè)籌資難成因及對策[J].合作經濟與科技，2009（2009）指出信用是現(xiàn)代企業(yè)生存的基石。企業(yè)只有講誠信，才能贏得市場，也才有可能籌集到更多的社會資本，擴大經營規(guī)模。小微企業(yè)信用不佳是造成銀行對小微企業(yè)“惜貸”和“拒貸”的重要原因，到期不還本付息、逃廢銀行債務，雖一時得到“甜頭”，卻敗壞了自身的信用。隨著社會誠信系統(tǒng)的不斷完善，信用不佳者從銀行貸款更是難上加難。小微企業(yè)必須要立足企業(yè)長遠利益，積極恪守信用關系，樹立信用觀，不斷加強誠信教育。只有這樣，小微企業(yè)才能樹立良好的企業(yè)融資信譽，為企業(yè)自身開辟融資渠道，實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。，確保會計信息真實柴世品[2] 柴世品 臺州民營小微企業(yè)籌資渠道淺析[J].科協(xié)論壇(下半月) 2008（2008）指出我國小微企業(yè)所普遍存在的財務管理混亂、會計信息失真問題，不僅導致其融資困難，而且直接威脅到小微企業(yè)自身的生存和發(fā)展。財務管理是有關資金的籌集、投放和分配的管理工作。我們在這里主要考慮企業(yè)資金籌集工作。企業(yè)籌集多少資金、什么時候籌集是融資計劃的內容，而融資計劃以財務預測為前提。因此，企業(yè)應重視財務預測，增強財務人員和管理人員的財務預測能力。提高小微企業(yè)財務管理水平，加強財務控制的具體措施：一是提高認識，把強化資金管理作為推行現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內容，貫徹落實到企業(yè)內部各個職能部門。由于資金的使用周轉牽涉到企業(yè)內部的方方面面，企業(yè)經營者應轉變觀念，認識到管好、用好、控制好資金不單是財務部門的職責，而是關系到企業(yè)的各個部門、各個生產經營環(huán)節(jié)的大事。所以要層層落實，共同為企業(yè)資金的管理做好出貢獻。二要努力提高資金的使用效率，使資金運用產生最佳的效果。為此，首先要使資金的來源和動用得到有效配合。比如決不能用短期借款來購買固定資產，以免導致資金周轉困難。其次，準確預測資金收回和支付的時間。比如應收賬款什么時候可收回，什么時候可進貨等，都要做到心中有數(shù)，否則，易造成收支失衡，資金緊張。最后合理地進行資金分配，流動資金和固定資金的占用應有效配合。三要加強財產控制。建立健全財產物資管理的內部控制制度，在物質采購、領用、銷售及樣品管理上建立規(guī)范的操作程序。對財產的管理與記錄必須分開，以形成有力的內部牽制，絕不能把資產管記錄、檢查核對等交由一個人來做。定期檢查盤點財產，督促管理人員和記錄人員保持警戒而不至于疏忽。四要加強對存貨和應收賬款的管理。近年來，很多小微企業(yè)陷入經營流動資金緊缺的困境，加強存貨及應收賬款管理是重要的解困措施。加強存貨管理，盡可能壓縮過時的庫存貨物，避免資金呆滯。加強應收賬款管理，對賒銷客戶的信用進行調研評定，定期核對應收賬款，制定完善的收款管理辦法，嚴格控制賬齡。對死賬、呆賬，要在取得確鑿證據(jù)后，進行妥善的會計處理。小微企業(yè)要加強財務會計制度建設，做好融資、投資等理財決策，確定合理的融資渠道和方式，分析每種融資類型所帶來的成本和風險，樹立全面理財觀念；確保財務會計信息的真實與合法性，完善會計控制制度，杜絕兩本賬、三本賬等信息失真現(xiàn)象，增加透明度和可信度，增強社會監(jiān)督力，及時、準確、客觀、完整地向相關當事人提供財務信息，以獲取投資人和貸款人的了解，從多種渠道以較低的籌資成本獲取企業(yè)發(fā)展所需要的資金，提高抗風險能力，從而在企業(yè)正確融資決策的指導下提高其融資能力。小微企業(yè)融資困境的很大一部分原因在于信息不對稱, 小微企業(yè)需要建立規(guī)范的財務報告制度和財務信息披露通道, 尤其是要充分利用如今發(fā)達的網絡信息技術來加強信息的披露, 從目前的情況來看, 大多數(shù)小微企業(yè)并不重視企業(yè)網絡財務信息披露, 借助互聯(lián)網技術來進行財務信息披露的小微企業(yè)更是非常少。而那些已經借助互聯(lián)網技術來進行財務信息披露的小微企業(yè)則存在網絡財務報告形式單一、交互性差、財務信息的可靠性和相關性低等諸多問題。小微企業(yè)應該充分利用互聯(lián)網信息技術, 建立完善的信息披露渠道和形式。信息化的過程可以讓小微企業(yè)傳統(tǒng)的封閉式的財務系統(tǒng)變成一個開放式的財務系統(tǒng), 企業(yè)內部的采購、銷售、人力資源部門和財務部門可以實現(xiàn)信息的共享, 存貨或勞務數(shù)據(jù)、員工借還款或各項收支等信息都可以實現(xiàn)部門之間的實時獲取, 財務部門可以自動生成各種賬表, 并進行事中控制和事后分析, 而且通過互聯(lián)網技術, 小微企業(yè)的一些利益相關者在經企業(yè)授權后, 也可以通過網絡實時獲取企業(yè)的財務信息和非財務信息, 解決小微企業(yè)內部信息表達不規(guī)范的問題, 使信息披露公開化和透明化, 減少外部投資者的信息獲取成本, 從而相應地降低小微企業(yè)的融資成本，更有利于企業(yè)的融資。首先，支持小微企業(yè)提高技術創(chuàng)新能力和產品質量。支持小微企業(yè)加大研發(fā)投入，開發(fā)先進適用的技術、工藝和設備，研制適銷對路的新產品，提高產品質量。加強產學研聯(lián)合和資源整合，加強知識產權保護，重點在輕工、紡織、電子等行業(yè)推進品牌建設，引導和支持小微企業(yè)創(chuàng)建自主品牌。其次，支持小微企業(yè)加快技術改造。按照重點產業(yè)調整和振興規(guī)劃要求，支持小微企業(yè)采用新技術、新工藝、新設備、新材料進行技術改造。第三，推進小微企業(yè)節(jié)能減排和清潔生產。促進重點節(jié)能減排技術和高效節(jié)能環(huán)保產品、設備在小微企業(yè)的推廣應用。按照發(fā)展循環(huán)經濟的要求，鼓勵小微企業(yè)間資源循環(huán)利用。鼓勵專業(yè)服務機構為小微企業(yè)提供能源管理、節(jié)能設備租賃等服務。第四，提高企業(yè)協(xié)作配套水平。鼓勵小微企業(yè)與大型企業(yè)開展多種形式的經濟技術合作，建立穩(wěn)定的供應、生產、銷售等協(xié)作關系。鼓勵大型企業(yè)通過專業(yè)分工、服務外包、訂單生產等方式，加強與小微企業(yè)的協(xié)作配套，積極向小微企業(yè)提供技術、人才、設備、資金支持，及時支付貨款和服務費用。各商業(yè)銀行應當積極發(fā)展適應小企業(yè)特點的融資業(yè)務, 發(fā)揮好融資的主渠道作用。提高對小企業(yè)貸款的比例，地方的商業(yè)銀行及信用社也應把小企業(yè)作為主要服務對象, 滿足其合理的信貸要求。要簡化貸款審批程序, 對于那些符合產業(yè)政策導向,產品適銷對路, 有利于吸納剩余勞動力的小微企業(yè), 銀行更應優(yōu)先予以支持, 可根據(jù)需要適當放寬審批權限,縮短審批時間。銀行應改變對小微企業(yè)單純發(fā)放以財產為抵押的貸款經營方式, 以滿足小企業(yè)對資金的需求。 推出適宜的小微企業(yè)短頻急需求貸款產品 宜信公司創(chuàng)建于2006年，是一家多平臺服務于一體的綜合性服務業(yè)企業(yè)宜信公司2012年4月18日在京發(fā)布了《2011小微企業(yè)調研報告—經營與融資》，該報告是目前為止國內首份涵蓋全國范圍的小微企業(yè)調研報告。報告共收集了36個城市3231家小微企業(yè)的相關數(shù)據(jù)，涵蓋了批發(fā)零售、住宿餐飲、加工制造、文化娛樂和信息科技等多個行業(yè)，深入發(fā)掘了當前小微企業(yè)的經營和融資難題，報告顯示，同業(yè)競爭、籌資擴張困難、銷售困難、人才缺乏等十個問題成為困擾小微企業(yè)生存的主要因素。從困擾政府部門、金融機構和小微企業(yè)的“老問題”融資難方面看，在被調查企業(yè)中，多數(shù)小微企業(yè)的資金缺口較小，其中10萬元以內的占受訪者的64%，50萬以內的占受訪者的94%。宜信企業(yè)發(fā)展部戰(zhàn)略支持中心高級經理王東升向記者表示，小微企業(yè)的融資需求通常是以小額、短期為主，但即使這樣，選擇傳統(tǒng)貸款途徑的企業(yè)占比仍然很少，這是因為小微企業(yè)普遍缺少抵押物，同時又缺乏有效的信用等級，從而限制了小微企業(yè)從傳統(tǒng)貸款途徑獲得資金的幾率。在“宜信2011小微企業(yè)調研報告”相關數(shù)據(jù)，報告顯示僅有12%的小微企業(yè)在近幾年營業(yè)額快速或高速增長(增長率30%以上)，僅16%的企業(yè)主表明在困境中持悲觀態(tài)度，而月均營業(yè)額在10萬元以下的小微企業(yè)占比為49%，64%的企業(yè)其日常資金短缺額度在10萬之內?！靶∥⑵髽I(yè)因融資猶如‘巧婦難為無米之炊’”劉鷹說。同時報告顯示，目前小微企業(yè)融資用途主要以短期融資為主，傳統(tǒng)金融渠道常常因手續(xù)麻煩、成本高、缺少抵押物或擔保而難以實現(xiàn)。報告中，82%的小微企業(yè)要求貸款審批時效不超過10個工作日，86%的小微企業(yè)主可以接受法定基準貸款利率4倍的融資成本(%)?？梢娦∥⑵髽I(yè)對融資時效的強調與對較高成本的認可?！⌒∥⑵髽I(yè)需要的是短時間審批通過，小額度放貸，根據(jù)小微企業(yè)需求，銀行在制定貸款產品時可靈活應對，推出適合小微企業(yè)融資需求的產品，例如：華夏銀行“龍舟計劃”最核心和最顯著的特點是“小、快、靈”，“小”體現(xiàn)在專為小微企業(yè)服務，“快”體現(xiàn)在服務方便快捷，“靈”體現(xiàn)在產品靈活多樣。根據(jù)小微企業(yè)成長不同階段的融資特點，“龍舟計劃”從擔保方式、貸款期限、利率定價、還款方式等方面進行創(chuàng)新，為小微企業(yè)量身打造了創(chuàng)業(yè)通舟、展業(yè)神舟、卓業(yè)龍舟系列產品。華夏銀行重慶分行還結合重慶市場的實際情況和重慶本地小微企業(yè)生產經營和資金需求特點，先后研發(fā)和推出了循環(huán)貸、增值貸、助力貸、快捷貸、商圈貸、房抵貸、聯(lián)保聯(lián)貸、法人房產按揭貸、網絡自助貸、寬限期還本付息貸、POS商戶小額信用貸等一系列“龍舟計劃”小微企業(yè)專享的金融產品。華夏銀行的小企業(yè)金融產品創(chuàng)新在準入條件、第三方合作、操作規(guī)程等流程上進行了標準化；將企業(yè)主個人和企業(yè)資源充分整合，突破了單一依賴抵質押的傳統(tǒng)擔保模式。目前華夏銀行已有12類標準化的小企業(yè)金融產品為小企業(yè)提供服務。同時，以與客戶共成長為價值主張，從小企業(yè)客戶需求出發(fā)，探索性提供包括財務顧問、稅務籌劃、管理咨詢等在內的多元化非金融服務，致力于成為客戶的合作伙伴，與客戶共同發(fā)展，在為客戶創(chuàng)造價值、幫助客戶增值的過程中分享成果。成都銀行為適應市場，滿足小微企業(yè)簡便、快捷的融資需求，推出了“速保貸”[1] “速保貸”是在授信申請人能夠提供產品制度限定的擔保公司全額連帶責任保證擔