【正文】 服務(wù)對(duì)象, 滿(mǎn)足其合理的信貸要求。要簡(jiǎn)化貸款審批程序, 對(duì)于那些符合產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向,產(chǎn)品適銷(xiāo)對(duì)路, 有利于吸納剩余勞動(dòng)力的小微企業(yè), 銀行更應(yīng)優(yōu)先予以支持, 可根據(jù)需要適當(dāng)放寬審批權(quán)限,縮短審批時(shí)間。銀行應(yīng)改變對(duì)小微企業(yè)單純發(fā)放以財(cái)產(chǎn)為抵押的貸款經(jīng)營(yíng)方式, 以滿(mǎn)足小企業(yè)對(duì)資金的需求。 ，減少放貸成本因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)經(jīng)營(yíng)的靈活性程度高，對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)靈敏，把握市場(chǎng)機(jī)會(huì)的能力強(qiáng)，創(chuàng)新靈感非?；钴S，所以，它們對(duì)融資需求時(shí)效性要求較高。顯然，銀行傳統(tǒng)的以大企業(yè)為主的操作流程不能適應(yīng)小微企業(yè)的融資特點(diǎn)和發(fā)展規(guī)律。小微企業(yè)的貸款額相對(duì)較小，但筆數(shù)多，對(duì)審貸效率要求高。因此，銀行必須在傳統(tǒng)的審貸流程基礎(chǔ)上，縮減不必要的環(huán)節(jié)和過(guò)程，對(duì)小微企業(yè)可以采用差別化的授權(quán)機(jī)制，對(duì)符合一定金額和業(yè)務(wù)條件的小微企業(yè)的授信，快速審貸，提高效率。（1）充裕的民間資金根據(jù)央行數(shù)據(jù)，截止到2011年底。如果按照“80%的人持有20%的資金，20%的人持有80%的資金”這個(gè)慣例推算，可動(dòng)用的資金近28萬(wàn)億元。由此可見(jiàn)，市場(chǎng)并不缺少資金，而是缺乏一個(gè)有利的投資聚道將資金供求雙方聯(lián)系起來(lái)。我們應(yīng)該想辦法將這些錢(qián)運(yùn)用到解決小微企業(yè)的問(wèn)題上，利用民間借貸這種形式打通當(dāng)前不順暢的融資聚到，為民間借貸提供一條合理的出路。（2）民間借貸多以信用為基礎(chǔ)，突破了商業(yè)銀行發(fā)放貸款的束縛與限制民間借貸是一種“關(guān)系型融資”，信用的基礎(chǔ)是人際關(guān)系和相互信任。據(jù)人民銀行溫州支行的調(diào)查，溫州近90%的民營(yíng)小微企業(yè)借貸是信用方式，60%的個(gè)人在借貸時(shí)只備借據(jù)，借出方可臨時(shí)通知收回，借入方也可以要求延期。超過(guò)20%的個(gè)人借貸無(wú)需任何手續(xù)。民間的關(guān)系型融資在一定范圍內(nèi)規(guī)避了資金供求雙方間的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題，較好地適應(yīng)了小微企業(yè)資金需求“小、頻、急”的特征，而這些正是商業(yè)銀行做不到的。（3）民間借貸具有信息優(yōu)勢(shì)反映在在貸款人對(duì)借款人還款能力的甄別上以及貸款監(jiān)督的過(guò)程中。由于地域、職業(yè)和血緣等原因，民間借貸市場(chǎng)的借貸雙方保持相對(duì)頻繁的接觸，不用費(fèi)力去了解借款人的信息，這種信息的便利使貸款人能較為及時(shí)地把握貸款按時(shí)足額歸還的可能性，并采取相應(yīng)的性對(duì)。正是由于民間借貸具有信息上的優(yōu)勢(shì)，使得它能夠在一定程度上解決正規(guī)金融機(jī)構(gòu)所面臨的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題，防止道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇的出現(xiàn)。 建立專(zhuān)門(mén)為小微企業(yè)服務(wù)的政策性機(jī)構(gòu)發(fā)達(dá)國(guó)家在這方面積累的豐富經(jīng)驗(yàn)，概括起來(lái)有四個(gè)方面可供借鑒：(1) 有完善制度和法律的保障。發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)破產(chǎn)有完善的制度,為小微企業(yè)提供了方便，也為銀行對(duì)小微企業(yè)的貸款降低了風(fēng)險(xiǎn)。(2) 鼓勵(lì)小微企業(yè)到資本市場(chǎng)直接融資，積極拓展小微企業(yè)直接融資渠道以促進(jìn)籌資來(lái)源的多元化。如美國(guó)的NASDAQ市場(chǎng)，為小微企業(yè)，特別是科技型小微企業(yè)，提供直接融資渠道。(3) 專(zhuān)門(mén)設(shè)立為小微企業(yè)提供貸款的政策性金融服務(wù)機(jī)構(gòu)。它們貼近小微企業(yè),容易了解貸款人,運(yùn)作靈活,成本低,適合為小微企業(yè)服務(wù)。(4) 建立和健全對(duì)小微企業(yè)融資的信用擔(dān)保體系，幫助小微企業(yè)獲得商業(yè)性融資。發(fā)達(dá)國(guó)家的政府部門(mén)雖然也為小微企業(yè)提供資金，但最主要的形式還是提供擔(dān)保支持，信用保證制度是發(fā)達(dá)國(guó)家小微企業(yè)使用率最高且效果最佳的一種金融支持制度。如美國(guó)的“小企業(yè)管理局”和日本的“小微企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)”就致力于為小微企業(yè)提供信貸擔(dān)保服務(wù)。 完善我國(guó)信用擔(dān)保體系世界各國(guó)為扶持小微企業(yè)發(fā)展都將建立小微企業(yè)信用擔(dān)保體系作為重要舉措之一。在世界各國(guó)中，最早開(kāi)始建立中小型企業(yè)信用擔(dān)保體系的國(guó)家是日本。日本的融資擔(dān)保體系由政府設(shè)立，小微企業(yè)融資擔(dān)保體系下分別設(shè)立了信用保險(xiǎn)公庫(kù)和地方性信用保證協(xié)會(huì)雙層擔(dān)保結(jié)構(gòu)，對(duì)小微企業(yè)貸款實(shí)行二級(jí)擔(dān)保。信用擔(dān)保協(xié)會(huì)為企業(yè)提供直接擔(dān)保，信用保險(xiǎn)公庫(kù)為信用保證協(xié)會(huì)提供70%~80%的再擔(dān)保 。近年來(lái)，我國(guó)的小微企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立完善取得了一定的成果，但由于我國(guó)的小微企業(yè)信用擔(dān)保處于發(fā)展初期，還存在許多問(wèn)題，需要相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的完善健全。 稅收方面 自2012年1月1日至2015年12月31日，對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于6萬(wàn)元（含）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納。（詳見(jiàn)文件：財(cái)稅［2011］117號(hào)）。以下是小微企業(yè)的判定標(biāo)準(zhǔn)。 增值稅小規(guī)模納稅人增值稅征收率為3%。（詳見(jiàn)文件：增值稅暫行條例 。）自2012年1月1日至2014年12月31日，對(duì)我省區(qū)域內(nèi)的小型微型企業(yè)免征中央批準(zhǔn)設(shè)立的企業(yè)注冊(cè)登記費(fèi)、稅務(wù)發(fā)票工本費(fèi)、海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)、裝船證費(fèi)、手工制品證書(shū)費(fèi)、紡織品原產(chǎn)地證明書(shū)費(fèi)、簽發(fā)一般原產(chǎn)地證書(shū)費(fèi)、一般原產(chǎn)地證工本費(fèi)、組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)工本費(fèi)、貨物原產(chǎn)地證明書(shū)費(fèi)、ATA單證冊(cè)收費(fèi)、土地登記費(fèi)、計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)登記費(fèi)、農(nóng)機(jī)監(jiān)理費(fèi)（含牌證工本費(fèi)、安全技術(shù)檢驗(yàn)費(fèi)、駕駛許可考試費(fèi)等）、新獸藥審批費(fèi)、《進(jìn)口獸藥許可證》審批費(fèi)、已生產(chǎn)獸藥品種注冊(cè)登記費(fèi)、林權(quán)證工本費(fèi)、星級(jí)標(biāo)牌（含星級(jí)證書(shū)）工本費(fèi)、Ａ級(jí)旅游景區(qū)標(biāo)牌（含證書(shū)）工本費(fèi)、工農(nóng)業(yè)旅游示范點(diǎn)標(biāo)牌（含證書(shū)）工本費(fèi)、清真食品認(rèn)證費(fèi)以及省級(jí)批準(zhǔn)設(shè)立的工商行政管理部門(mén)的著名商標(biāo)評(píng)審費(fèi)、公告費(fèi)和交通部門(mén)的《航行簽證簿》工本費(fèi)、《船舶進(jìn)出口報(bào)告單》工本費(fèi)、《汽車(chē)客貨運(yùn)單據(jù)》工本費(fèi)共26項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)。（詳見(jiàn)文件：財(cái)綜〔2011〕104號(hào)、魯財(cái)綜〔2011〕188號(hào)。）由此可見(jiàn)，隨著整個(gè)社會(huì)的發(fā)展，政府也開(kāi)始對(duì)小微企業(yè)越發(fā)的關(guān)注起來(lái)。但更希望這些文件能很好的運(yùn)用到實(shí)際當(dāng)中，使小微企業(yè)更加強(qiáng)勁的發(fā)展下去。結(jié)束語(yǔ)本文主要是對(duì)小微企業(yè)的現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，并相應(yīng)的提出了一些措施。通過(guò)小微企業(yè)的特征、作用等，對(duì)小微企業(yè)融資難的問(wèn)題進(jìn)行了一系列的分析，同時(shí)得出以下結(jié)論：小微企業(yè)融資難的問(wèn)題涉及到企業(yè)本身以及外界的各個(gè)因素，所以，要解決這一問(wèn)題，也必須由企業(yè)本身和外界各個(gè)有關(guān)機(jī)構(gòu)一起努力。小微企業(yè)必須積極提高自身素質(zhì)和信用等級(jí)；金融機(jī)構(gòu)必須積極為小微企業(yè)融資提供便利，大力拓展融資渠道；政府機(jī)構(gòu)必須重視小微企業(yè)的融資問(wèn)題，為小微企業(yè)提供優(yōu)惠政策。其次，政府新出臺(tái)了一些有關(guān)小微企業(yè)在稅收方面的優(yōu)惠政策，本文也做出了一些列舉。并希望在有了這些政策之后小微企業(yè)能夠更好的發(fā)展下去?？傊胍鉀Q小微企業(yè)發(fā)展的問(wèn)題是一項(xiàng)很艱巨也很復(fù)雜的工程，離不開(kāi)各個(gè)相關(guān)界的相互協(xié)作。畢竟小微企業(yè)也為社會(huì)的發(fā)展帶來(lái)了很多的利益。但我相信，隨著整個(gè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，小微企業(yè)發(fā)展的困境也會(huì)一一迎刃而解。小微企業(yè)定會(huì)發(fā)展的越來(lái)越好，并繼續(xù)為整個(gè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來(lái)利益。參考文獻(xiàn)：[1].《中國(guó)小企業(yè)融資難問(wèn)題的成因及對(duì)策_(dá)基于31省調(diào)查問(wèn)卷的分析》，袁增霆。 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歲月是無(wú)情的，假如你丟給它的是一片空白，它還給你的也是一片空白。歲月是有情的，假如你奉獻(xiàn)給她的是一些色彩，它奉獻(xiàn)給你的也是一些色彩。你必須努力，當(dāng)有一天驀然回首時(shí)，你的回憶里才會(huì)多一些色彩斑斕，少一些蒼白無(wú)力。只有你自己才能把歲月描畫(huà)成一幅難以忘懷的人生畫(huà)卷。