【正文】 服務對象, 滿足其合理的信貸要求。要簡化貸款審批程序, 對于那些符合產業(yè)政策導向,產品適銷對路, 有利于吸納剩余勞動力的小微企業(yè), 銀行更應優(yōu)先予以支持, 可根據(jù)需要適當放寬審批權限,縮短審批時間。銀行應改變對小微企業(yè)單純發(fā)放以財產為抵押的貸款經營方式, 以滿足小企業(yè)對資金的需求。 ，減少放貸成本因為小微企業(yè)經營的靈活性程度高，對市場反應靈敏，把握市場機會的能力強，創(chuàng)新靈感非?；钴S，所以，它們對融資需求時效性要求較高。顯然，銀行傳統(tǒng)的以大企業(yè)為主的操作流程不能適應小微企業(yè)的融資特點和發(fā)展規(guī)律。小微企業(yè)的貸款額相對較小，但筆數(shù)多，對審貸效率要求高。因此，銀行必須在傳統(tǒng)的審貸流程基礎上，縮減不必要的環(huán)節(jié)和過程，對小微企業(yè)可以采用差別化的授權機制，對符合一定金額和業(yè)務條件的小微企業(yè)的授信，快速審貸，提高效率。（1）充裕的民間資金根據(jù)央行數(shù)據(jù)，截止到2011年底。如果按照“80%的人持有20%的資金，20%的人持有80%的資金”這個慣例推算，可動用的資金近28萬億元。由此可見，市場并不缺少資金，而是缺乏一個有利的投資聚道將資金供求雙方聯(lián)系起來。我們應該想辦法將這些錢運用到解決小微企業(yè)的問題上，利用民間借貸這種形式打通當前不順暢的融資聚到，為民間借貸提供一條合理的出路。（2）民間借貸多以信用為基礎，突破了商業(yè)銀行發(fā)放貸款的束縛與限制民間借貸是一種“關系型融資”，信用的基礎是人際關系和相互信任。據(jù)人民銀行溫州支行的調查，溫州近90%的民營小微企業(yè)借貸是信用方式，60%的個人在借貸時只備借據(jù)，借出方可臨時通知收回，借入方也可以要求延期。超過20%的個人借貸無需任何手續(xù)。民間的關系型融資在一定范圍內規(guī)避了資金供求雙方間的信息不對稱問題，較好地適應了小微企業(yè)資金需求“小、頻、急”的特征，而這些正是商業(yè)銀行做不到的。（3）民間借貸具有信息優(yōu)勢反映在在貸款人對借款人還款能力的甄別上以及貸款監(jiān)督的過程中。由于地域、職業(yè)和血緣等原因，民間借貸市場的借貸雙方保持相對頻繁的接觸，不用費力去了解借款人的信息，這種信息的便利使貸款人能較為及時地把握貸款按時足額歸還的可能性，并采取相應的性對。正是由于民間借貸具有信息上的優(yōu)勢，使得它能夠在一定程度上解決正規(guī)金融機構所面臨的信息不對稱問題，防止道德風險和逆向選擇的出現(xiàn)。 建立專門為小微企業(yè)服務的政策性機構發(fā)達國家在這方面積累的豐富經驗，概括起來有四個方面可供借鑒：(1) 有完善制度和法律的保障。發(fā)達國家對小微企業(yè)經營破產有完善的制度,為小微企業(yè)提供了方便，也為銀行對小微企業(yè)的貸款降低了風險。(2) 鼓勵小微企業(yè)到資本市場直接融資，積極拓展小微企業(yè)直接融資渠道以促進籌資來源的多元化。如美國的NASDAQ市場，為小微企業(yè)，特別是科技型小微企業(yè)，提供直接融資渠道。(3) 專門設立為小微企業(yè)提供貸款的政策性金融服務機構。它們貼近小微企業(yè),容易了解貸款人,運作靈活,成本低,適合為小微企業(yè)服務。(4) 建立和健全對小微企業(yè)融資的信用擔保體系，幫助小微企業(yè)獲得商業(yè)性融資。發(fā)達國家的政府部門雖然也為小微企業(yè)提供資金，但最主要的形式還是提供擔保支持，信用保證制度是發(fā)達國家小微企業(yè)使用率最高且效果最佳的一種金融支持制度。如美國的“小企業(yè)管理局”和日本的“小微企業(yè)信用保險公庫”就致力于為小微企業(yè)提供信貸擔保服務。 完善我國信用擔保體系世界各國為扶持小微企業(yè)發(fā)展都將建立小微企業(yè)信用擔保體系作為重要舉措之一。在世界各國中，最早開始建立中小型企業(yè)信用擔保體系的國家是日本。日本的融資擔保體系由政府設立，小微企業(yè)融資擔保體系下分別設立了信用保險公庫和地方性信用保證協(xié)會雙層擔保結構，對小微企業(yè)貸款實行二級擔保。信用擔保協(xié)會為企業(yè)提供直接擔保，信用保險公庫為信用保證協(xié)會提供70%~80%的再擔保 。近年來，我國的小微企業(yè)信用擔保體系的建立完善取得了一定的成果，但由于我國的小微企業(yè)信用擔保處于發(fā)展初期，還存在許多問題，需要相當長時間的完善健全。 稅收方面 自2012年1月1日至2015年12月31日，對年應納稅所得額低于6萬元（含）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納。（詳見文件：財稅［2011］117號）。以下是小微企業(yè)的判定標準。 增值稅小規(guī)模納稅人增值稅征收率為3%。（詳見文件：增值稅暫行條例 。）自2012年1月1日至2014年12月31日，對我省區(qū)域內的小型微型企業(yè)免征中央批準設立的企業(yè)注冊登記費、稅務發(fā)票工本費、海關監(jiān)管手續(xù)費、裝船證費、手工制品證書費、紡織品原產地證明書費、簽發(fā)一般原產地證書費、一般原產地證工本費、組織機構代碼證書工本費、貨物原產地證明書費、ATA單證冊收費、土地登記費、計算機軟件著作權登記費、農機監(jiān)理費（含牌證工本費、安全技術檢驗費、駕駛許可考試費等）、新獸藥審批費、《進口獸藥許可證》審批費、已生產獸藥品種注冊登記費、林權證工本費、星級標牌（含星級證書）工本費、Ａ級旅游景區(qū)標牌（含證書）工本費、工農業(yè)旅游示范點標牌（含證書）工本費、清真食品認證費以及省級批準設立的工商行政管理部門的著名商標評審費、公告費和交通部門的《航行簽證簿》工本費、《船舶進出口報告單》工本費、《汽車客貨運單據(jù)》工本費共26項行政事業(yè)性收費。（詳見文件：財綜〔2011〕104號、魯財綜〔2011〕188號。）由此可見，隨著整個社會的發(fā)展，政府也開始對小微企業(yè)越發(fā)的關注起來。但更希望這些文件能很好的運用到實際當中，使小微企業(yè)更加強勁的發(fā)展下去。結束語本文主要是對小微企業(yè)的現(xiàn)狀進行了分析，并相應的提出了一些措施。通過小微企業(yè)的特征、作用等，對小微企業(yè)融資難的問題進行了一系列的分析，同時得出以下結論：小微企業(yè)融資難的問題涉及到企業(yè)本身以及外界的各個因素，所以，要解決這一問題，也必須由企業(yè)本身和外界各個有關機構一起努力。小微企業(yè)必須積極提高自身素質和信用等級；金融機構必須積極為小微企業(yè)融資提供便利，大力拓展融資渠道；政府機構必須重視小微企業(yè)的融資問題，為小微企業(yè)提供優(yōu)惠政策。其次，政府新出臺了一些有關小微企業(yè)在稅收方面的優(yōu)惠政策，本文也做出了一些列舉。并希望在有了這些政策之后小微企業(yè)能夠更好的發(fā)展下去?？傊?，想要解決小微企業(yè)發(fā)展的問題是一項很艱巨也很復雜的工程，離不開各個相關界的相互協(xié)作。畢竟小微企業(yè)也為社會的發(fā)展帶來了很多的利益。但我相信，隨著整個經濟的發(fā)展，小微企業(yè)發(fā)展的困境也會一一迎刃而解。小微企業(yè)定會發(fā)展的越來越好，并繼續(xù)為整個經濟的發(fā)展帶來利益。參考文獻：[1].《中國小企業(yè)融資難問題的成因及對策_基于31省調查問卷的分析》，袁增霆。 蔡真。 王旭祥。 中國社科院金融研究所。 中國人民銀行上海分行。 浙江金融 2010年07期。[2].《淺議中小企業(yè)融資問題及其對策》，黎惠蘭。 福建省閩西興杭國有資產投資經營有限公司。 中小企業(yè)管理與科技（下旬刊） 2010年10期。[3].《試論中小企業(yè)融資難的原因及對策》， 陳馳。 福建省三明市人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會。 現(xiàn)代經濟信息 2010年18期。[4].《我國小企業(yè)融資難問題探討》，陳婷，廣西金融投資集團有限公司。 經濟與社會發(fā)展 2011年01期。[5].《利用金融支持突破中小企業(yè)融資瓶頸》，朱薪宇。 深圳大學。 經濟視角（中旬） 2011年04期。[6].《淺析中小企業(yè)融資問題及其對策》, 崔航，渤海大學文理學院管理系。 商業(yè)文化（上半月） 2011年12期。[7].《我國小微企業(yè)發(fā)展問題研究》，王俊峰，王巖，商業(yè)研究，2012年09期。[8].《小微企業(yè)融資問題及對策》，朱莉，中國經貿導刊，2012年30期。[9].《小微企業(yè)融資背景、困境及對策》，王興娟，學術交流，2012年07期。[10].《小微企業(yè)融資困局淺析》，黃文婷，現(xiàn)代經濟信息，2012年16期。致謝這篇論文，不僅僅是我一個人努力的結果。首先感謝我的指導老師李曦老師。從論文選題、修改再到定稿都是在李曦老師的指導下完成的。在寫作的過程中，李曦老師也悉心指導，讓我受益匪淺。其次，我也要感謝身邊的親朋好友，特別是我的同學們，她們指出了我論文的不足之處并給我了不少不錯的建議，一個人的力量是有限，群眾的力量是無限的，應汲取眾家之長。 大學四年的學習生活即將結束，在此，再次對所有關心和幫助過我的人表示真心的感謝。1. 若不給自己設限，則人生中就沒有限制你發(fā)揮的藩籬。2. 若不是心寬似海，哪有人生風平浪靜。在紛雜的塵世里，為自己留下一片純靜的心靈空間，不管是潮起潮落，也不管是陰晴圓缺，你都可以免去浮躁，義無反顧，勇往直前，輕松自如地走好人生路上的每一步3. 花一些時間，總會看清一些事。用一些事情，總會看清一些人。有時候覺得自己像個神經病。既糾結了自己，又打擾了別人。努力過后，才知道許多事情，堅持堅持，就過來了。4. 歲月是無情的，假如你丟給它的是一片空白，它還給你的也是一片空白。歲月是有情的，假如你奉獻給她的是一些色彩，它奉獻給你的也是一些色彩。你必須努力，當有一天驀然回首時，你的回憶里才會多一些色彩斑斕，少一些蒼白無力。只有你自己才能把歲月描畫成一幅難以忘懷的人生畫卷。