【正文】 華夏銀行重慶分行還結(jié)合重慶市場的實際情況和重慶本地小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和資金需求特點，先后研發(fā)和推出了循環(huán)貸、增值貸、助力貸、快捷貸、商圈貸、房抵貸、聯(lián)保聯(lián)貸、法人房產(chǎn)按揭貸、網(wǎng)絡(luò)自助貸、寬限期還本付息貸、POS商戶小額信用貸等一系列“龍舟計劃”小微企業(yè)專享的金融產(chǎn)品。宜信企業(yè)發(fā)展部戰(zhàn)略支持中心高級經(jīng)理王東升向記者表示，小微企業(yè)的融資需求通常是以小額、短期為主，但即使這樣，選擇傳統(tǒng)貸款途徑的企業(yè)占比仍然很少，這是因為小微企業(yè)普遍缺少抵押物，同時又缺乏有效的信用等級，從而限制了小微企業(yè)從傳統(tǒng)貸款途徑獲得資金的幾率。鼓勵大型企業(yè)通過專業(yè)分工、服務(wù)外包、訂單生產(chǎn)等方式，加強與小微企業(yè)的協(xié)作配套，積極向小微企業(yè)提供技術(shù)、人才、設(shè)備、資金支持，及時支付貨款和服務(wù)費用。其次，支持小微企業(yè)加快技術(shù)改造。小微企業(yè)融資困境的很大一部分原因在于信息不對稱, 小微企業(yè)需要建立規(guī)范的財務(wù)報告制度和財務(wù)信息披露通道, 尤其是要充分利用如今發(fā)達(dá)的網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)來加強信息的披露, 從目前的情況來看, 大多數(shù)小微企業(yè)并不重視企業(yè)網(wǎng)絡(luò)財務(wù)信息披露, 借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)來進(jìn)行財務(wù)信息披露的小微企業(yè)更是非常少。對財產(chǎn)的管理與記錄必須分開，以形成有力的內(nèi)部牽制，絕不能把資產(chǎn)管記錄、檢查核對等交由一個人來做。二要努力提高資金的使用效率，使資金運用產(chǎn)生最佳的效果。，確保會計信息真實柴世品[2] 柴世品 臺州民營小微企業(yè)籌資渠道淺析[J].科協(xié)論壇(下半月) 2008（2008）指出我國小微企業(yè)所普遍存在的財務(wù)管理混亂、會計信息失真問題，不僅導(dǎo)致其融資困難，而且直接威脅到小微企業(yè)自身的生存和發(fā)展。第5章 小微企業(yè)融資難解決對策通過對小微企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中的作用和地位闡述，根據(jù)以上對小微企業(yè)融資難的現(xiàn)狀和原因分析，結(jié)合現(xiàn)實可操作性，得出以下解決小微企業(yè)融資難的對策建議。為保證小微企業(yè)獲取貸款，日本還在各縣成立了小微企業(yè)擔(dān)保協(xié)會，它是一個非盈利性機構(gòu)，專門為小微企業(yè)擔(dān)保。由于歐洲信息中心為企業(yè)項目之間的交流做出了重大貢獻(xiàn)，被歐盟委員會視為“共同體支持小微企業(yè)的脊梁’’。2004年至2005年度，英國政府部門的外包研發(fā)資金總計達(dá)25億英鎊，其中l(wèi) 0．6％外包給了小微企業(yè)。(2)推出“企業(yè)資本基金試點項目。第4章 國外發(fā)展小微企業(yè)融資渠道的經(jīng)驗借鑒西方發(fā)達(dá)國家小微企業(yè)經(jīng)過幾百年的發(fā)展，已經(jīng)有了相當(dāng)?shù)囊?guī)模，而且在對小微企業(yè)的融資制度及融資渠道方面有許多可以為我國所用的經(jīng)驗。目前面向小微企業(yè)的信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展難以滿足廣大小微企業(yè)提升信用能力的需要。二是擔(dān)保體系構(gòu)成不健全。擔(dān)保公司實力不強，承擔(dān)過低的風(fēng)險責(zé)任使銀行不愿把過高的信貸風(fēng)險寄托于擔(dān)保公司，與其發(fā)生交易。其次，由于缺乏完整的扶持小微企業(yè)發(fā)展的政策體系，近年來，國家雖然頒布了一些諸如要求向小微企業(yè)傾斜的信貸政策，但是還未形成完整的支持小微企業(yè)發(fā)展的金融政策體系，信貸資金、大多數(shù)社會資源主要流向了大企業(yè)，致使小微企業(yè)的融資和貸款仍然受到了束縛和影響。風(fēng)險投資基金即是充分利用企業(yè)的高成長性和豐厚的投資回報吸引風(fēng)險投資，即用私募的方式擴股引資，獲得企業(yè)發(fā)展需要的資金。由于“跑腿成本”的存在，小企業(yè)一般只能在距離較近的范圍內(nèi)尋找金融服務(wù)，這就決定了為小企業(yè)服務(wù)的金融機構(gòu)必須具備較多的分支機構(gòu)，這樣也增加了小微企業(yè)貸款的成本。首先，對于我國小微企業(yè)間接融資渠道中占主要地位的國有商業(yè)銀行來說[1][J].金融視線,2010(12):30，為了降低經(jīng)營成本、控制經(jīng)營風(fēng)險，都轉(zhuǎn)向經(jīng)營批發(fā)業(yè)務(wù)，重點支持自然壟斷行業(yè)和大企業(yè)，給小微企業(yè)的貸款條件要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于大企業(yè)，而且傾向于給小微企業(yè)短期貸款，小微企業(yè)長期借款借不到，就只有短借長用，導(dǎo)致逾期貸款增加。加之低門檻的創(chuàng)業(yè)板遲遲不開，地方性股權(quán)交易市場被紛紛取締，非正規(guī)融資缺乏法律支持，中小企業(yè)直接融資困難加劇。銀行對這些企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績及發(fā)展前景等情況難以了解，造成銀行與企業(yè)之間信息不對稱，使銀行難以制約信貸風(fēng)險，故不敢輕易提供信貸支持。銀行對大企業(yè)提供的貸款額或一段時間內(nèi)積累的貸款額規(guī)模較大，所以銀行對大企業(yè)的單位信息成本和監(jiān)督成本較低。 信息不對稱導(dǎo)致增加銀行信息成本 信息不對稱[1] 許進(jìn)，小微企業(yè)成長中的融資瓶頸與信用評級[N]，2009（1）：33，即交易的一方對另一方了解不充分，從而影響其準(zhǔn)確決策，是金融市場的一個普遍現(xiàn)象。 金融機構(gòu)層面因素 國有商業(yè)銀行對小微企業(yè)貸款存在偏見目前，我國已經(jīng)初步形成了以國有商業(yè)銀行為主體，政策性金融機構(gòu)、股份制商業(yè)銀行、其它非銀行金融機構(gòu)并存的金融體系，但小微企業(yè)融資服務(wù)組織體系還很不健全，其主要表現(xiàn)有：四大國有銀行對小微企業(yè)融資仍然存在體制性歧視，重國有輕私營、重大輕小、重抵押擔(dān)保輕信用、重短期輕長期的傾向依然比較嚴(yán)重。大多數(shù)小微企業(yè)成立時間不長，底子薄，規(guī)模較小，自有資本偏少，其自身薄弱的積累不能滿足擴大再生產(chǎn)的需要。小微企業(yè)所能提供的抵押品的數(shù)量及質(zhì)量難以與申請的貸款額度相匹配，因此，銀行出于風(fēng)險補償能力的考慮，不愿對小微企業(yè)發(fā)放貸款。小微企業(yè)貸款量相對較小，但由于它們多存在輕資產(chǎn)、資信評級不足等先天障礙，貸款能力要遠(yuǎn)遠(yuǎn)弱于大中型企業(yè)。目前，不少小微企業(yè)會計賬目不清，信息失真，財務(wù)管理混亂；企業(yè)設(shè)置賬外賬，弄虛作假，造成虛盈實虧或虛虧實盈的假象；等等。有些小微企業(yè)認(rèn)為現(xiàn)金越多越好，造成現(xiàn)金閑置，未參加生產(chǎn)周轉(zhuǎn)；有些企業(yè)的資金使用缺少計劃安排，過量購置不動產(chǎn)，無法應(yīng)付經(jīng)營急需的資金，陷入財務(wù)困境。企業(yè)要對外提供產(chǎn)品和服務(wù)，必須要有一定的資產(chǎn)。信用評價對市場經(jīng)濟(jì)的規(guī)范運行極為重要，因為它解決了信息不對稱的問題。道德風(fēng)險和逆向選擇經(jīng)常存在信用關(guān)系中。假如有一方不守信用，等價交換關(guān)系就會遭到破壞。%，%。 小微企業(yè)融資成本高 企業(yè)的融資成本既包括融資費用和資金使用費等財務(wù)成本，或稱顯性成本，也包括機會成本，或稱隱性成本。證券市場是市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分, 是現(xiàn)代企業(yè)的孵化器, 具有向社會籌資, 促進(jìn)產(chǎn)權(quán)流動、優(yōu)化資源配置等作用。國有商業(yè)銀行常常以小微企業(yè)的財務(wù)制度不健全或缺乏抵押資產(chǎn)為由拒貸。企業(yè)融資缺口環(huán)比增加22%，平均融資缺口332萬元，企業(yè)融資成本環(huán)比增加21%。但是長期以來，融資難是制約小微企業(yè)生存和發(fā)展的瓶頸。據(jù)一些發(fā)達(dá)國家資料表明，小微企業(yè)中平均每個雇員完成的創(chuàng)新成果是大企業(yè)兩倍。在經(jīng)濟(jì)繁榮時期，大量小微企業(yè)的存在和發(fā)展帶來了大的就業(yè)。小微企業(yè)通過反對壟斷和壟斷帶來的高額利潤，形成了保持競爭的壓力。（3）分布行業(yè)廣因為小微企業(yè)是最面向市場跟消費者的企業(yè)，因此，除了第一產(chǎn)業(yè)中有部分的小微企業(yè)存在外，在第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)中有較多的小微企業(yè)分布?！　∧壳般y行業(yè)界在開展小微貸款業(yè)務(wù)時，普遍這樣劃分小微企業(yè)：銀行貸款500萬元以下的屬于小企業(yè)，貸款100萬元以下的屬于微企業(yè)。 研究路線論文選題的確定提出問題，資料收集，確定可行性相關(guān)內(nèi)容向?qū)熥稍冄芯繉ο蠹跋嚓P(guān)問題的確定結(jié)合文獻(xiàn)資料對小微企業(yè)融資問題與對策進(jìn)行分析提出建議和對策，完成論文檢索與問題相關(guān)的資料收集，并進(jìn)行分析 研究內(nèi)容第一部分主要介紹本文的研究思路、研究背景及研究方法。以國外為例，很多學(xué)者只是以單一的建立數(shù)據(jù)模型來研究一個方面，但是并未提出比較詳實的解決措施。而李雪梅（2010）的文章《金融業(yè)如何進(jìn)一步完善小企業(yè)融資服務(wù)》和彭凱和向宇（2009）的文章《我國銀行開展小微企業(yè)貸款的困難和對策》都提出由于經(jīng)濟(jì)、社會、文化等多種原因，在我國開展小微企業(yè)貸款有優(yōu)勢也有困難，這些困難除了觀念上的、風(fēng)險上的制約，更主要的是人力成本難以控制。 國外文獻(xiàn)回顧從目前國外文獻(xiàn)資料來看，關(guān)于對小微企業(yè)融資問題的研究還是屬于比較新的領(lǐng)域，所以大多數(shù)文獻(xiàn)是以小微企業(yè)的融資問題為研究對象。小微企業(yè)要想在我國市場經(jīng)濟(jì)改革中完全成長起來，就非常有必要擴大融資渠道，在不斷積累自有資金的同時，還要通過一切正規(guī)合法的手段來擴充資本。s national economy.Key words: Small and mediumsized enterprise, financing, Countermeasures目 錄中文摘要ABSTRACT第1章 緒論 1 選題背景和理論意義 1 文獻(xiàn)綜述 1 國外文獻(xiàn)回顧 1 國內(nèi)文獻(xiàn)回顧 2 研究內(nèi)容與方法 3 基本思路 3 研究方法 3 研究路線 4 研究內(nèi)容 4第2章 小微企業(yè)的概述 5 小微企業(yè)界定 5 小微企業(yè)特征及作用 6 小微企業(yè)的特征 6 小微企業(yè)的作用 6 小微企業(yè)融資現(xiàn)狀分析 7 我國小微企業(yè)融資缺口現(xiàn)狀分析 7 小微企業(yè)融資渠道現(xiàn)狀分析 9 小微企業(yè)融資成本現(xiàn)狀分析 10第3章 我國小微企業(yè)融資難成因分析 11 從小微企業(yè)自身層面分析 11 小微企業(yè)信用觀念缺失 11 小微企業(yè)財務(wù)管理水平低 12 小微企業(yè)貸款缺乏足夠的抵押擔(dān)保 13 小微企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險大 14 金融機構(gòu)層面因素 14 國有商業(yè)銀行對小微企業(yè)貸款存在偏見 14 信息不對稱導(dǎo)致增加銀行信息成本 15 缺少適應(yīng)小微企業(yè)客戶的信貸產(chǎn)品 15 市場環(huán)境制約，融資渠道單一 16 政府層面因素 17 國家法律不完善，不能為小微企業(yè)融資提供有效保護(hù) 18 小微企業(yè)信用擔(dān)保體系不完善 18 缺乏風(fēng)險補償機制 19第4章 國外發(fā)展小微企業(yè)融資渠道的經(jīng)驗借鑒 21 美國對小微企業(yè)融資的支持和幫助 21 英國對發(fā)展小微企業(yè)融資的支持和幫助 21 歐盟對發(fā)展小微企業(yè)融資的支持和幫助 22 日本對小微企業(yè)融資的支持和幫助 22第5章 小微企業(yè)融資難解決對策 21 企業(yè)本身方面 22 加強企業(yè)自身信用建設(shè)，樹立良好的企業(yè)形象 22 加強企業(yè)財務(wù)管理，確保會計信息真實 23 完善小微企業(yè)財務(wù)信息披露平臺的建設(shè) 24 加快小微企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和結(jié)構(gòu)調(diào)整 25 金融機構(gòu)方面 26 加大支持力度 26 推出適宜的小微企業(yè)短頻急需求貸款產(chǎn)品 26 優(yōu)化貸款程序，減少放貸成本 28 風(fēng)險識別創(chuàng)新破解小微企業(yè)融資難 29 科學(xué)定價貸款 30 擴大擔(dān)保物的范圍 31 政府角度方面 31 立法規(guī)范民間借貸市場 31 建立專門為小微企業(yè)服務(wù)的政策性機構(gòu) 33 完善我國信用擔(dān)保體系 34 建立風(fēng)險補償機制 35參考文獻(xiàn) 36第1章 緒論 選題背景和理論意義資本是企業(yè)生存和發(fā)展的關(guān)鍵性問題,企業(yè)要生存和發(fā)展就得擁有一定數(shù)量的資金。首先，要開展小微企業(yè)專營機構(gòu)建設(shè)，建立合理的小微企業(yè)組織架構(gòu)和職能設(shè)置；其次要健全完善小微企業(yè)信貸制度建設(shè)，提高小微企業(yè)授信的審批效率、優(yōu)化審批流程；第三要科學(xué)制定適應(yīng)小微企業(yè)的信用、風(fēng)險評價體系，以合理篩選客戶并實施風(fēng)險定價；第四要加強創(chuàng)新，兼顧標(biāo)準(zhǔn)化與多樣化的需求，完善產(chǎn)品線建設(shè)。小企業(yè)作為活躍市場的基本力量,容納了社會上大多數(shù)的就業(yè)人員,在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長及解決就業(yè)和再就業(yè)過程中,發(fā)揮著重要作用。借鑒其他國家對小微企業(yè)融資支持的經(jīng)驗，根據(jù)我國實際情況，提出解決小微企業(yè)融資難的辦法，應(yīng)當(dāng)從兩大方面分析。s economic system, and many other reasons, led to China39。而另一方面小微企業(yè)融資規(guī)模較小,資信度低等情況也在很大程度上限制了小微企業(yè)從銀行或資本市場的籌資。 文獻(xiàn)綜述小微企業(yè)在解決社會就業(yè)、發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)和聚攏一些特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)等方面發(fā)揮著重要的作用，但融資問題卻成為了制約這些小微企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。貝克和蒂姆最后還提出了關(guān)于解決這些困難的對策，比如發(fā)展中小金融機構(gòu)、改進(jìn)銀行對小企業(yè)的信貸服務(wù)等。最后，在這些理論分析的基礎(chǔ)上，提出企業(yè)應(yīng)強化小微企業(yè)財務(wù)管理的建議，并對小微企業(yè)融資的未來進(jìn)行了小小的預(yù)測。第五部分為優(yōu)化小微企業(yè)融資，提出具體的對策與方法。這些最基本的經(jīng)濟(jì)單位雖然看似微不足道，但它們創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價值相當(dāng)于中國國內(nèi)生產(chǎn)總值的60％，納稅占國家稅收總額50％，提供了75％以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，成為數(shù)以億計的農(nóng)村勞動力在農(nóng)業(yè)之外最重要的收入來源，完成65％的發(fā)明專利和80％以上的新產(chǎn)品開發(fā)，為國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展做出了重要的貢獻(xiàn)。由于小微企業(yè)自身素質(zhì)低，決定了它們的生產(chǎn)、服務(wù)等須要面向國內(nèi)市場，盡管近年來出現(xiàn)了一批外向型企業(yè)，但也因為自身素質(zhì)不高，難以適應(yīng)國際市場的激烈競爭而很不穩(wěn)定，加之體制方面的原因，使得小微企業(yè)的生產(chǎn)服務(wù)方向主要是國內(nèi)市場。小微企業(yè)組織成本低，經(jīng)營靈活性大，適應(yīng)外部環(huán)境變化能力較強也是保持小微企業(yè)較高就業(yè)機會的重要因素。另外，據(jù)國家工商行政管理總局統(tǒng)計，截至2010年底，小微企業(yè)創(chuàng)造了80％左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，吸納了50％以上的國有企業(yè)下崗人員、70％以上新增就業(yè)人員，70％以上農(nóng)村轉(zhuǎn)移勞動力。 小微企業(yè)融資現(xiàn)狀分析小微企業(yè)融資難是一個世界性難題，在我國，由于受傳統(tǒng)體制的影響及制約，小微企業(yè)融資難的問題顯得更為突出，主要表現(xiàn)在以下幾個方面： 我國小微企業(yè)融資缺口較大在我國，小微企業(yè)占企業(yè)總數(shù)的99% 以上。2011年以來，雖然政府在很多方面給與小微企業(yè)政策上寬松，但各地區(qū)的融資缺口并未得到好轉(zhuǎn)。內(nèi)源融資主要包括股東入股、折舊、留存收益，親友借款等自有資本及職工集資等債務(wù)融資；外源融資則主要包括直接融資和間接融資兩類方式：直接融資是指企業(yè)直接在證券市場上通過發(fā)行企業(yè)證券（包括股票和債券）取得資金，間接融資包括銀行貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、融資租賃和基金融資等多種形式，但在我國，除銀行貸款之外的幾種融資方式都還處于起步階段。不過，我