【正文】 石老師治學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，分析問(wèn)題精辟入理，能指導(dǎo)學(xué)生透過(guò)種種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象找到事情的本質(zhì)并對(duì)應(yīng)相應(yīng)的學(xué)科理論。 （4）、制定相關(guān)扶持政策，優(yōu)化中小企業(yè)金融環(huán)境。（2）、給中小企業(yè)一定的金融、財(cái)政扶持：同過(guò)提供專項(xiàng)優(yōu)惠貸款、貸款擔(dān)保、貸款貼息等形式，保證中小企業(yè)的資金供應(yīng)；實(shí)行優(yōu)惠財(cái)稅政策，減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)；增加對(duì)中小企業(yè)的政府采購(gòu)比重。在“徐彬、萬(wàn)解秋，2005：《對(duì)解決當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題的探討》，《現(xiàn)代管理科學(xué)》，2005（8）”一書中，作者對(duì)我國(guó)當(dāng)前中小企業(yè)融資難的成因分析如下：（1）、中小企業(yè)方面的因素：中小企業(yè)普遍素質(zhì)較差“經(jīng)濟(jì)效益低下”資信不高；中小企業(yè)內(nèi)部管理不規(guī)范；部分中小企業(yè)信用觀念淡薄“以種種方式懸空，逃廢銀行債務(wù)成為一種風(fēng)氣”嚴(yán)重影響中小企業(yè)的整體信用形象。信貸支持的輔助體系和信貸品種單一對(duì)中小企業(yè)間接融資產(chǎn)生不利影響；中小企業(yè)融資渠道開啟不足，企業(yè)貸款的優(yōu)惠政策不多；地方政府存在政企分開，干涉金融企業(yè)正常運(yùn)用的不良行為。（三）、我國(guó)中小企業(yè)融資難原因分析 關(guān)于我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題的原因，許多學(xué)者都已經(jīng)作出了相關(guān)的分析。 （二）、中小企業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要地位 在“艾濤，2007：《對(duì)我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題的探討》，《科技廣場(chǎng)》，2007（6）”一文中，作者對(duì)我國(guó)中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要地位作了以下陳述：我國(guó)中小企業(yè)在滿足人們多樣化和個(gè)性需求，實(shí)現(xiàn)社會(huì)化專業(yè)協(xié)作，進(jìn)行科技創(chuàng)新和增加社會(huì)就業(yè)總量等方面發(fā)揮出日益重要的作用。其中，中型企業(yè)須同時(shí)滿足職工人數(shù)500人及以上，銷售額3000萬(wàn)元及以上；其余為小型企業(yè)。其中，中型企業(yè)須同時(shí)滿足職工人數(shù)300人及以上，銷售額3000萬(wàn)元以上，資產(chǎn)總額4000萬(wàn)元及以上；其余為小型企業(yè)。關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 融資 融資難一、 前言 改革開放以來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)取得了長(zhǎng)足發(fā)展，在建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系，吸納勞動(dòng)力創(chuàng)業(yè)就業(yè)，科技創(chuàng)新、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)地發(fā)展等方面發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展中所遇到的困難已經(jīng)不是對(duì)中小企業(yè)自身能夠解決的問(wèn)題，而是需要政府的幫助與扶持。中小企業(yè)的發(fā)展是構(gòu)建和諧社會(huì)的重要組成部分，大企業(yè)及集團(tuán)走的高科技發(fā)展之路，其結(jié)果必然是“機(jī)器排擠工人”，因此，對(duì)于有13億多人口的中國(guó)來(lái)說(shuō)，解決大量的勞動(dòng)力就業(yè)問(wèn)題必須很好的依靠中小企業(yè)。此外，商業(yè)銀行應(yīng)該不斷改善內(nèi)部控制，提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，在此基礎(chǔ)上簡(jiǎn)化審批環(huán)節(jié)，開發(fā)信貸品種，提高服務(wù)水平，以滿足中小企業(yè)合理的資金需求。此外，中小企業(yè)還必須改變其融資觀念，要跳出單純依靠銀行間接融資的觀念。通過(guò)中央、地方和民間組成的組織機(jī)構(gòu)體系及培育與多元化的融資體系相配套的環(huán)境，借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的立法經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)應(yīng)該而其能夠制定和完善有關(guān)中小企業(yè)融資和發(fā)展的法律、法規(guī)體系。后者以日本為代表，政府的政策性金融支持的力度較大，行政審批程序較復(fù)雜，財(cái)政成本較高，在政府主導(dǎo)型經(jīng)濟(jì)的成長(zhǎng)階段可能比較有效，但不利于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和結(jié)構(gòu)提升，也容易產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。直接融資渠道的開辟與拓展，在一定程度上促進(jìn)了發(fā)達(dá)國(guó)家中小企業(yè)籌資來(lái)源的多元化。發(fā)達(dá)國(guó)家的實(shí)踐證明，創(chuàng)業(yè)投資是中小企業(yè)尤其是高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展的孵化器和催化劑。大多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家除專設(shè)主管政府部門外還設(shè)有專門的中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)。這在客觀上限制了中小企業(yè)的融資渠道和融資能力。部分銀行及其內(nèi)部從業(yè)人員認(rèn)為中小企業(yè)的業(yè)務(wù)量大、金額小、成本較高且費(fèi)力費(fèi)時(shí)，因而更加重視與大型企業(yè)的業(yè)務(wù)往來(lái)關(guān)系，忽略了與中小企業(yè)業(yè)務(wù)關(guān)系的發(fā)展。國(guó)有商業(yè)銀行以大型企業(yè)為主要客戶對(duì)象，以便取得規(guī)模效應(yīng)。銀行對(duì)這些企業(yè)的財(cái)務(wù)情況，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)以及對(duì)未來(lái)的發(fā)展情況預(yù)測(cè)不能很好的了解，故不敢輕易提供信貸支持。我國(guó)許多中小企業(yè)自由資本偏少，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力不強(qiáng)。理論上，企業(yè)多種資產(chǎn)可供抵押，包括土地、廠房、住宅、機(jī)器設(shè)備、存貨、運(yùn)輸工具、應(yīng)收款、銷售合同等，但在實(shí)踐中商業(yè)銀行對(duì)抵押品控制嚴(yán)格，尤其是對(duì)中小企業(yè)，抵押品的選擇除了土地、房產(chǎn)等不動(dòng)產(chǎn)外，一般不接受其他形式的抵押品，而且抵押品折舊率很低。二、本論(一)、我國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀改革開放以來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)在順應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的潮流中，取得了輝煌的成就。Finance。 畢業(yè)后發(fā)表與本研究有關(guān)的文章，作者單位署名應(yīng)為“湖南大學(xué)”，可以在備注中注明本人現(xiàn)工作單位。對(duì)本文研究做出過(guò)重要貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體，均已在文中以明確方式標(biāo)明。而資金是中小企業(yè)發(fā)展過(guò)程中不可或缺的生產(chǎn)要素，穩(wěn)定的融資渠道是中小企業(yè)發(fā)展的重要前提條件，目前我國(guó)中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中最突出的問(wèn)題，就算資金的缺乏、融資渠道不暢。明明是經(jīng)濟(jì)發(fā)展中最活躍的部門，卻備受融資難的困擾。在這些資金中，財(cái)政資金，隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深化和政府職能的轉(zhuǎn)換，國(guó)家已基本上取消了對(duì)企業(yè)的注資，非國(guó)有企業(yè)更是無(wú)法涉足：自有資金，由于自身?xiàng)l件限制，比例很低，甚至是負(fù)數(shù)；獲得商業(yè)信用也很少；股票、債券，由于市場(chǎng)準(zhǔn)入條件方面的嚴(yán)格控制，除了部分優(yōu)質(zhì)企業(yè)外，絕大部分中小企業(yè)難于取得上市融資和債券融資；民間借貸由于利率過(guò)高、條件苛刻，只能臨時(shí)救急，不能長(zhǎng)期運(yùn)用。中小企業(yè)融資難度大、融資成本高、融資風(fēng)險(xiǎn)多、融資渠道狹窄、獲得信貸支持少、自有資金缺乏等等都是中小企業(yè)目前不可忽視的融資狀況。但隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈化，中小企業(yè)管理水平落后，技術(shù)創(chuàng)新能力不強(qiáng)，產(chǎn)生結(jié)構(gòu)不合理化等問(wèn)題日趨嚴(yán)重，導(dǎo)致我國(guó)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高，資產(chǎn)流動(dòng)性較差，盈利水平不強(qiáng)，整體負(fù)債水平偏高，使得銀行在向中小企業(yè)提供貸款時(shí)顧慮甚多，也相應(yīng)的抑制了我國(guó)中小企業(yè)的貸款積極性。同時(shí)，由于我國(guó)目前抵押財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)難，以及存在多頭抵押等風(fēng)險(xiǎn)因素，銀行一般不原意接受財(cái)產(chǎn)抵押，使得中小企業(yè)難以獲得銀行的信貸支持。近年來(lái)，商業(yè)銀行為了提高經(jīng)濟(jì)效益和信貸質(zhì)量，普遍實(shí)行了授權(quán)授信制度，強(qiáng)化了各單位一級(jí)法人的地位，上收或部分上收各基層行的信貸權(quán)，客觀上增加了中小企業(yè)依靠商業(yè)銀行解決資金問(wèn)題的難度。中小企業(yè)從證券市場(chǎng)融資是相當(dāng)困難的，因?yàn)樽C券市場(chǎng)針對(duì)公司的門檻比較高，中小企業(yè)很難進(jìn)入。 （三）、中小企業(yè)融資的國(guó)際比較與借鑒 資金匱乏是世界各國(guó)中小企業(yè)發(fā)展所面臨的突出問(wèn)題之一，為此，許多發(fā)達(dá)國(guó)家政府采取各種政策和手段來(lái)支持和幫助中小企業(yè)解決資金來(lái)源問(wèn)題，并收到了良好的效果。美國(guó)小企業(yè)管理局對(duì)中小企業(yè)最主要的資金幫助就是擔(dān)保貸款；日本官方設(shè)立有專門為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保的金融機(jī)構(gòu)—中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)，民間設(shè)有52個(gè)信貸擔(dān)保公司，并在此基礎(chǔ)上設(shè)立了全國(guó)性的“信貸擔(dān)保協(xié)會(huì)”，他們共同致力于為中小企業(yè)提供信貸擔(dān)保服務(wù)。中小企業(yè)規(guī)模小，其股票難以到一般的股票交易市場(chǎng)上與眾多的大企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。前者以美、歐為代表，對(duì)中小企業(yè)的支持主要集中在保證市場(chǎng)公平、消除不利于公平競(jìng)爭(zhēng)的障礙，提供有利于中小企業(yè)發(fā)展的信息、技術(shù)等各種服務(wù)方面。 （4）、美、日、德等國(guó)的中央銀行（和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)）在支持中小企業(yè)融資中并沒(méi)有扮演主要角色或承擔(dān)主要責(zé)任，解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題是一個(gè)系統(tǒng)過(guò)程，需要相關(guān)部門政策的協(xié)調(diào)配合。中小企業(yè)應(yīng)努力克服自身的缺陷，更新觀念，不斷提高企業(yè)自身素質(zhì)。商業(yè)銀行在培育和開拓中小企業(yè)信貸市場(chǎng)時(shí)，首先需要對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境、行業(yè)狀況和市場(chǎng)的變化等方面進(jìn)行深入調(diào)查與分析，依此對(duì)中小企業(yè)分類排隊(duì)和篩選。同時(shí)，銀行和金融機(jī)構(gòu)等還應(yīng)該利用其資金充足，技術(shù)進(jìn)步的優(yōu)勢(shì)，對(duì)中小企業(yè)素質(zhì)較低的管理者進(jìn)行培訓(xùn)并鼓勵(lì)中小企業(yè)創(chuàng)新，爭(zhēng)取在有條件的情況下，為其提供資金和設(shè)備的幫助，促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)現(xiàn)代化的發(fā)展。（3）、加快中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)，著力解決中小企業(yè)抵押難，擔(dān)保難的困境。附錄 文獻(xiàn)綜述 摘要 改革開放以來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)取得了長(zhǎng)足發(fā)展，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定中扮演著重要角色。因此，分析我國(guó)中小企業(yè)在融資過(guò)程中所遇到的困難及其成因，積極尋求解決方法和對(duì)策，對(duì)促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展是至關(guān)重要的，具有極大的現(xiàn)實(shí)意義和經(jīng)濟(jì)意義。批發(fā)業(yè)中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)200人以下，或銷售額30000萬(wàn)元以下。 這樣一個(gè)龐大的群體，為國(guó)家的稅收及財(cái)政收入作出了重要的貢獻(xiàn)，同時(shí)，中小企業(yè)在緩解我國(guó)就業(yè)壓力中扮演著非常重要的角色。中小企業(yè)已成為我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的活力所在，也是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的新動(dòng)力。（2）、商業(yè)銀行自身利益的考慮是中小企業(yè)融資難的主要原因。相對(duì)于知識(shí)密集型企業(yè)而言，勞動(dòng)密集型企業(yè)利潤(rùn)本身就比較低，加之我國(guó)大多數(shù)企業(yè)起點(diǎn)低，資產(chǎn)規(guī)模小，產(chǎn)業(yè)層次低，科技含量少，專業(yè)化協(xié)作水平低，利潤(rùn)空間更是狹小。 （3）、發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)中小企業(yè)的財(cái)政援助，主要有