【正文】 污水處理車間設(shè)備管理部新產(chǎn)品開發(fā)車間質(zhì)量管理部衛(wèi)生管理部顆粒肥車間生化制品車間生產(chǎn)管理部羊屠宰車間牛屠宰車間冷凍冷藏車間生活后勤部人事管理部市場銷售部材料供應(yīng)部財務(wù)部辦公室二、工作制度本項(xiàng)目計(jì)劃年生產(chǎn)天數(shù)300天，人員年工作日251天，實(shí)行單班八小時工作制，執(zhí)行國家法定假日，相關(guān)制度參照《勞動法》執(zhí)行。三、勞動定員本項(xiàng)目勞動定員220人名，其中生產(chǎn)人員180人，技術(shù)人員10人，行政管理及銷售人員25人，其他人員5人。（同類企業(yè)類比制定）四、人員培訓(xùn)（一）新技術(shù)人員及生產(chǎn)一線職工，要嚴(yán)格接受技術(shù)培訓(xùn)，經(jīng)考試合格者方可上崗，嚴(yán)格執(zhí)行考核制度。（二）人員培訓(xùn)應(yīng)與本項(xiàng)目工程建設(shè)同步進(jìn)行，要在生產(chǎn)實(shí)踐中保持穩(wěn)定性，通過培訓(xùn)可提高人員的文化水平、創(chuàng)新水平、技術(shù)技能和素質(zhì)，確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的完成。（三）本項(xiàng)目從長期的發(fā)展戰(zhàn)略出發(fā)，每年有計(jì)劃、有組織的抽調(diào)一線生產(chǎn)人員和技術(shù)管理人員進(jìn)行輪流培訓(xùn)，使全體人員素質(zhì)都有較大的提高，使中、初級以上技術(shù)人員達(dá)到30－40％ ，成為企業(yè)生產(chǎn)的骨干力量。五、管理與監(jiān)控的制度和措施（一）工程管理工程管理包括設(shè)計(jì)、施工、竣工驗(yàn)收等，關(guān)系到整個項(xiàng)目的施工質(zhì)量和投資效益的發(fā)揮，必須引起足夠的重視。首先在擁有甲級設(shè)計(jì)證書的設(shè)計(jì)部門中招標(biāo)，其次在具有國家三級以上施工資格的施工單位中招標(biāo)。主要設(shè)備在國內(nèi)公開招標(biāo)，配套設(shè)備采取自行解決。整個施工過程中力求減少損耗，以獲得最佳效益。工程竣工后，組織有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、專家驗(yàn)收，對于不符合質(zhì)量要求的工程，必須返工直到符合質(zhì)量要求為止。（二）財務(wù)管理陜西嘉晟實(shí)業(yè)肉食品有限公司經(jīng)營管理實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，按年度編制財務(wù)預(yù)算上報董事會，并經(jīng)董事會審核后執(zhí)行。（三）經(jīng)營管理本項(xiàng)目在整個經(jīng)營管理中，建立質(zhì)量保證體系，狠抓制度落實(shí)；強(qiáng)化公司衛(wèi)生管理工作；建立高效能的干部隊(duì)伍及富有活力的用人機(jī)制。組織結(jié)構(gòu)、管理制度、管理隊(duì)伍應(yīng)加以闡述（四）質(zhì)量檢驗(yàn)與監(jiān)控⒈組織結(jié)構(gòu)：設(shè)立與生產(chǎn)能力相適應(yīng)的、獨(dú)立的質(zhì)量檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)，建立完善質(zhì)量檢驗(yàn)、監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)（參見流程圖）。⒉制定質(zhì)量管制標(biāo)準(zhǔn)及方法：其內(nèi)容包括質(zhì)量要求、檢驗(yàn)項(xiàng)目、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)控工序、抽樣及監(jiān)測方法等。原料的質(zhì)量管制：原料必須執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)檢驗(yàn)合格后方可投入生產(chǎn)。加工質(zhì)量管制：加工中嚴(yán)格按照生產(chǎn)控制要求進(jìn)行監(jiān)控，明確專人根據(jù)HACCP的要求對關(guān)鍵控制點(diǎn)負(fù)責(zé)，發(fā)現(xiàn)異常及時糾偏并做好記錄。成品品質(zhì)管制：成品每天抽樣檢驗(yàn)，檢驗(yàn)不合格的應(yīng)分開存放并做好標(biāo)志。 技術(shù)副總質(zhì)量管理部原生外成料產(chǎn)包品檢過裝檢驗(yàn)程前驗(yàn)CCP檢監(jiān)驗(yàn)控 資料檔案：建立完整的資料檔案，內(nèi)容包括：企業(yè)概況；廠區(qū)平面圖；加工車間平面布局圖；組織機(jī)構(gòu)圖；工藝流程圖；生產(chǎn)操作規(guī)程；產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)；主要檢測儀器設(shè)備一覽表；各項(xiàng)規(guī)章制度等。各項(xiàng)記錄完整，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，填報及時，內(nèi)容包括：原料驗(yàn)收；CCP監(jiān)控情況；產(chǎn)品理化微生物檢驗(yàn)；工器具人員消毒；生產(chǎn)流程等等。所有記錄應(yīng)由執(zhí)行人員簽名，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后存檔三年。⒊本項(xiàng)目質(zhì)量控制擬運(yùn)用HACCP系統(tǒng)，即“危害分析與關(guān)鍵控制點(diǎn)”系統(tǒng)?！胺判氖称贰笔巧a(chǎn)出來的，絕不是檢驗(yàn)出來的。因此全面的食品質(zhì)量安全管理，必須從食品原料生產(chǎn)開始，以及對加工工藝條件，貯藏、包裝、銷售和消費(fèi)過程作危害性全面系統(tǒng)分析。確定食品在那些生產(chǎn)環(huán)節(jié)容易發(fā)生不安全隱患，而后再確定其關(guān)鍵控制點(diǎn)。在生產(chǎn)中建立起相對應(yīng)的預(yù)防措施，將不合格的產(chǎn)品剔除，消滅在生產(chǎn)過程中，這樣就能夠減少產(chǎn)品在生產(chǎn)線的終端才會被檢測出不合格而再被廢棄。HACCP體系正是符合這樣一種思路而建立和發(fā)展起來的現(xiàn)代食品安全管理系統(tǒng)，近年來已為發(fā)達(dá)國家廣泛采用。本項(xiàng)目危害因素分析及關(guān)鍵控制點(diǎn)初步分析見下表:關(guān)鍵控制點(diǎn)（CCP）的控制措施工序危害因素CCP控制措施控制限度監(jiān)測方式糾偏行為清洗微生物污染CCP2保持水的清潔加消毒劑　目測加快水的更換速度沖淋微生物污染CCP2加大水壓　目測　開膛腸容物外溢CCP2由里向外進(jìn)刀胴體表面無可視污物目測不做冷卻肉加工熱水沖洗微生物污染CCP2使用熱水水溫90176。C，時間＜10秒溫度計(jì)測量調(diào)整水溫入冷卻間交叉污染CCP1使用一次性清潔手套胴體表面TVC≤104個實(shí)驗(yàn)室檢測注意操作衛(wèi)生快速冷卻微生物增殖CCP1宰后1小時內(nèi)冷卻胴體溫度＜4OC，時間＜24小時溫度計(jì)測量調(diào)整室溫分割剔肉交叉污染CCP1注意操作衛(wèi)生室內(nèi)制冷肉TVC＜104，室溫＜12OC，時間＜30分鐘實(shí)驗(yàn)室檢測；溫度計(jì)測量注意操作衛(wèi)生包裝交叉污染CCP1注意操作衛(wèi)生室內(nèi)制冷肉TVC＜104，室溫＜12OC，時間＜31分鐘實(shí)驗(yàn)室檢測；溫度計(jì)測量注意操作衛(wèi)生冷藏微生物增殖CCP1制冷0～4OC溫度計(jì)測量調(diào)整溫度流通微生物增殖CCP1使用冷藏車＜7OC溫度計(jì)測量調(diào)整溫度零售微生物污染與增殖CCP1使用冷藏柜＜7OC溫度計(jì)測量調(diào)整溫度說明：CCP1表示確實(shí)可以控制并消除一個危害；CCP2表示能減少一個危害，但不能完全消除。第十章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)行情況，預(yù)計(jì)2003年4月批準(zhǔn)項(xiàng)目的《可行性研究報告》，并10月完成場地整平，機(jī)械設(shè)備安裝。從前期準(zhǔn)備工作到全部投產(chǎn)約需12個月，項(xiàng)目具體實(shí)施進(jìn)度見下〈項(xiàng)目具體實(shí)施進(jìn)度表〉。項(xiàng)目具體實(shí)施進(jìn)度表序號內(nèi)容2013年 2014年3 456789101112121可研報批√ √2整平、注冊√3施工圖設(shè)計(jì)√√4土建施工√√√5設(shè)備訂貨√√6設(shè)備安裝√√7單機(jī)試車√8試生產(chǎn)√9正式生產(chǎn)運(yùn)營√√第十一章 投資估算與資金籌措一、投資估算（一）投資估算的原則與依據(jù) 輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告編制內(nèi)容規(guī)定；本項(xiàng)目估算，系根據(jù)有關(guān)基礎(chǔ)資料所提供的工程量進(jìn)行編制，其范圍包括生產(chǎn)車間和其他費(fèi)用；項(xiàng)目總投資估算的編制依據(jù)《建筑工程概算定額》、《建筑安裝費(fèi)用定額》及國家關(guān)于電器、工藝設(shè)備安裝等現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按固定資產(chǎn)、預(yù)備費(fèi)進(jìn)行編制。（二）編制說明建筑工程費(fèi)：參考《新疆建筑工程費(fèi)用定額》，依據(jù)當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行定額、指標(biāo)和同類工程指標(biāo)，并參考當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行材料單位造價指標(biāo)計(jì)算。設(shè)備購置費(fèi)：參照類似裝置設(shè)備價格和現(xiàn)行價格資料估算。安裝工程費(fèi)說明：參考同類工程指標(biāo)估算，并依據(jù)現(xiàn)行材料價格及費(fèi)用水平予以調(diào)整。其他費(fèi)用：根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定并參照企業(yè)實(shí)際情況估算。1）建設(shè)單位管理費(fèi)：%計(jì)列。2）勘察設(shè)計(jì)費(fèi)：按工程費(fèi)用的1%計(jì)列。參照《關(guān)于發(fā)布工程勘察和工程設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的通知》（國家物價局，建設(shè)部）[1992]價費(fèi)字479號。3）工程監(jiān)理費(fèi)：%。參照《關(guān)于發(fā)布工程監(jiān)理費(fèi)有關(guān)規(guī)定的通知》（國家物價局，建設(shè)部）[1992]價費(fèi)字479號。4）施（竣）工圖編制費(fèi)：按工程費(fèi)用的2‰計(jì)列。參照《關(guān)于發(fā)布《山東省建設(shè)工程造價咨詢服務(wù)收費(fèi)管理辦法（試行）的通知》（山東省物價局，建設(shè)委員會）魯價費(fèi)發(fā)[1999]73號。5）預(yù)備費(fèi)按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定只考慮基本預(yù)備費(fèi)，不計(jì)漲價預(yù)備費(fèi)?；绢A(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的3%計(jì)列。（三）固定資產(chǎn)投資估算經(jīng)估算，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算值為1400萬元。固定資產(chǎn)投資構(gòu)成分析見〈固定資產(chǎn)投資表〉。固定資產(chǎn)投資表工程名稱單位工程量總價值（萬元）備注一、工程費(fèi)用1480基建費(fèi)用㎡12760662設(shè)備費(fèi)用臺 668治污、綠化 130二、建設(shè)其他費(fèi) 40建設(shè)管理費(fèi)勘探設(shè)計(jì)費(fèi)工程監(jiān)理費(fèi)圖紙編制費(fèi)三、預(yù)備費(fèi) 10四、固定資產(chǎn)投資1530（四）流動資金估算本項(xiàng)目采用詳估法計(jì)算流動資金需要量，正常需要流動資金約為100萬元，全部為鋪底流動資金。（五）總投資項(xiàng)目總投資為固定資產(chǎn)投資及鋪底流動資金之和，其估算值約為1620萬元。（六）資本金項(xiàng)目資本金980萬元，占總投資的70％。符合國家有關(guān)資本金的規(guī)定。二、資金籌措本項(xiàng)目一期總投資1630萬元，其中申請金融機(jī)構(gòu)貸款650萬元，其余980萬元由建設(shè)單位自行出資解決。第十二章 財務(wù)評價一、編制依據(jù)n 國家發(fā)展改革委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》。n 本項(xiàng)目計(jì)算期11年，其中建設(shè)期1年，生產(chǎn)經(jīng)營期10年。n 以工程投資、生產(chǎn)管理費(fèi)用等作為成本費(fèi)用進(jìn)行評價，以此作為判斷項(xiàng)目財務(wù)可行性和經(jīng)濟(jì)合理性的主要依據(jù)。n 生產(chǎn)負(fù)荷，本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后第一年生產(chǎn)負(fù)荷80％，第二年及以后各年均按100％。二、成本費(fèi)用估算（一）成本費(fèi)用估算的依據(jù)及說明主要外購原材料、輔助材料、燃料和動力按現(xiàn)行市場價格計(jì)算到工廠入庫價（按含稅價計(jì)）。年計(jì)取。修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的6％計(jì)取。折舊按平均年限法計(jì)算，房屋建筑物按20年，機(jī)器設(shè)備按10年，殘值率均為5％。（二）年總成本費(fèi)用經(jīng)估算，年經(jīng)營成本4694萬元。詳見“總成本費(fèi)用估算表”。三、財務(wù)分析（一）項(xiàng)目財務(wù)分析基礎(chǔ)數(shù)據(jù)產(chǎn)品銷售收入、增值稅、稅金及附加，項(xiàng)目建成后正常年產(chǎn)品銷售收入4200萬元，利稅600萬元，上交各項(xiàng)稅金350萬元。詳見“產(chǎn)品銷售收入、增值稅、稅金及附加估算表”。所得稅，本項(xiàng)目所得稅稅率按33％計(jì)算。盈余公積金，本項(xiàng)目盈余公積金按稅后凈利潤10％提取。（二）項(xiàng)目盈利能力分析根據(jù)“現(xiàn)金流量表”和“資金來源與運(yùn)用表”分析計(jì)算以下指標(biāo)：財務(wù)內(nèi)部收益率：％；財務(wù)凈現(xiàn)值（折現(xiàn)率10％）：，；項(xiàng)目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（折現(xiàn)率10％）：，；靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）：；動態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）：； 運(yùn)營期內(nèi)年平均息稅前利潤總投資收益率＝ ———————————————100% 項(xiàng)目總投資 ＝ ———————————————100＝% 1630 由以上數(shù)據(jù)可看出：財務(wù)內(nèi)部收益率、總投資收益率均高于行業(yè)水平，說明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，財務(wù)凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于零，說明項(xiàng)目投資積累貢獻(xiàn)較大。本項(xiàng)目屬新上項(xiàng)目，又屬老少邊窮地區(qū)項(xiàng)目,將享受國家所得稅減“二免三”優(yōu)惠及多項(xiàng)優(yōu)惠政策。四、不確定性因素分析（一）盈虧平衡分析本項(xiàng)目盈虧平衡分析采用生產(chǎn)能力利用率表示，按下計(jì)算 年固定成本BEP生產(chǎn)能力利用率＝————————————————————100% 年銷售收入－年可變成本－年稅金及附加 ＝————————————————————100% ＝% （5400640）（4139537）8 計(jì)算結(jié)果表明，項(xiàng)目完成后，％，可以保本。（二）敏感性分析鑒于目前對項(xiàng)目預(yù)測分析存在一定的不確定性，故針對項(xiàng)目主要數(shù)據(jù)，如銷售收入和外購原材料及動力費(fèi)等因素進(jìn)行敏感性分析。敏感性分析表明，各因素的變化都不同程度地影響財務(wù)內(nèi)部收益率，其中銷售收入的變化最為敏感，每變動5%，%；其次是外購材料，每變動5%，%（詳見敏感分析表）。從敏感性分析看，本項(xiàng)目應(yīng)著重做好銷售工作，拓寬市場，提高市場占有率。五、財務(wù)評價結(jié)論從以上分析可見，此項(xiàng)目投資風(fēng)險低，內(nèi)含報酬率高，回收期短，現(xiàn)金流量好，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，經(jīng)濟(jì)上是切實(shí)可行的，建議盡快實(shí)施。59 / 59