【導讀】本項目是由四川億邦投資管理有限公司投資建設。主要包括土建工程及配套附屬建筑等。社會保障體系的需要,主要滿足東興市及附近州縣的市民的菜籃子消費需求。本項目計劃總投資3800萬元,全部為企業(yè)自籌資金。萬元,流動資金1800萬元。本項目達產后,經濟效益顯著。項目生產期年均銷售總收入億元,總成本費用年均億元;年均利潤總額3800萬元;創(chuàng)造稅收年均988萬元。員分流渠道,解決部分職工的就業(yè)。富余勞動力1200余人,年純增社會經濟效益2320余萬元。保東興市市民及周邊各縣菜市場的穩(wěn)定,有利于東興市的長治久安。部收益率為74%,稅后靜態(tài)投資回收期為年不含建設期6個月。民群眾的生活質量。近幾年,隨著我國菜籃子工程的實施,使人民的物質生活水平日益增長,

　　

【正文】 ,本著高效、精簡、合理的原則進行人員配置 ,以較少的人員 ,較高的工作效率來保證勞動生產率的提高。因此考慮在技術要求不高的崗位盡可能的配置臨時工、季節(jié)工 ,以減少固定人員和非生產人員數(shù)。對于生產及服務人員 ,除設備的操作、維護人員外 ,其 他按照聘用或辭退的方式 ,靈活經營。本項目勞動定員為 80 人。除主要技術崗位和管理人員、技術人員為長期勞動合同制外 ,其余均采用季節(jié)工。本項目管理人員 6 人 (負責人 2 人 ,包括財務人員 2 人、技術人員 2 人 ),合同制工人 74 人 ,剩余用工在社會上招季節(jié)工 ,總定員80 人。 為保證項目的順利實施 ,達到預期效果 ,必須使職工掌握生產經營、管理的先進技術和設備操作技能。按“全員培訓、突出重點”的原則 ,重點培訓管理人員、技術人員和設備維修、操作人員。職工主要以面向社會公開招聘 ,以吸收優(yōu)秀員工。招聘各部門管理人員及服務人員 ,應擇優(yōu) 錄用技術性、專業(yè)性強 ,具備相應業(yè)務知識的人員。通過培訓使職工掌握技能 ,了解企業(yè)生產特點 ,熟悉本企業(yè)的生產經營業(yè)務 ,做到持證上崗 ,實行崗位目標責任制。 經營管理措施 本項目經營方式采取靈活多樣的形式 ,在以提高經濟效益為前提的條件下 ,可采取租賃、自營、聯(lián)營、公司 +農戶 +基地等方式 ,最大程度地發(fā)揮經營者的積極性和主動性 ,為企業(yè)、社會創(chuàng)造更多的經濟效益和社會效益。 公司內部管理實行崗位責任制和特定生產環(huán)節(jié)承包責任制度 ,簽訂合同 ,如供水、供電、消防等工作 ,年終考核 ,兌現(xiàn)獎懲 。實行崗位工資成本與質量安 全相結合的效益考核工資制度 ,管理人員、供銷人員和生產人員的工資待遇和工作成績掛鉤。 技術培訓 采用專家講授、現(xiàn)場觀摩、電視錄像、網絡、報刊雜志等方法和措施 ,以企業(yè)管理以及企業(yè)技術人員和一線工人的培訓 ,培訓內容主要是企業(yè)管理知識和專業(yè)技能、環(huán)保知識、質檢、營銷、標準化、安全生產等方面的相關知識和技術。每年開展技術培訓 12 次 ,由公司具體負責。為了適應國際市場的發(fā)展需要 ,公司將選拔部分高級技術人員 ,尤其是管理人員和專業(yè)技術人員 ,有計劃地選派到國外或國內有關專業(yè)院所或有關單位進行短期專業(yè)培訓。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 在設備布置上充分考慮運輸線路的合理性 ,原料、空罐的運入、成品及廢料的運出、各行其道 ,盡量做到運輸方便 ,減少各環(huán)節(jié)間過多的穿越干擾和交叉感染。 車間通風采光良好 ,車間內設置更衣室、休息間、消毒室、淋浴室及衛(wèi)生間等 ,以做好職工保健工作 ,保護職工身體健康。生產人員進入生產區(qū)要首先更換特定的工作服、專用鞋帽及其它衛(wèi)生勞保用品。 生產線除盡量選用低噪聲的設備外 ,對噪聲源采取不同的消音和隔音措施。在設備機座設置減震裝置和消聲器 ,把噪聲大的設備放在隔音間內。機械傳動部 位設置安全保護罩 ,高空平臺加設防護欄桿 ,確保安全生產。 動力、配電照明的保護裝置均集中在配電箱上 ,配電回路加裝漏電保護開關 ,以防發(fā)生意外觸電事故。車間內的設備底座、外殼及其金屬支架等均要可靠的接地。 定時清洗設備、管道及地面 ,地面鋪設防滑防酸地面磚 ,門窗為鋁合金或塑鋼材料。保持生產裝置及環(huán)境衛(wèi)生。 按食品衛(wèi)生要求 ,生產及工作人員定期進行體格檢查 ,持健康合格證上崗。 生產車間安裝特定的紗窗、網罩等防蚊蠅設施 。成品庫、原料庫要保持室內清潔和適宜溫度 ,定時進行溫濕、通風等標 準檢查 ,杜絕一切蟲、蟻、鼠害現(xiàn)象發(fā)生 。生產過程中 ,嚴格遵守《中華人民共和國食品衛(wèi)生法》之有關規(guī)定 ,建立健全個人、庫區(qū)衛(wèi)生制度 ,原材料、成品出入庫檢查制度。 按照消防要求規(guī)范安置消防設施和器材。依據(jù)規(guī)范要求合理規(guī)劃防火間距環(huán)行布置主干消防通道 。設置疏散樓梯和安全出口以及室內消防栓、滅火器、煙霧報警器等 。消防水源為自來水消防 ,給水呈環(huán)狀網 ,室外配備有足量的消防栓。 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù) 本項目投資估算的主要依據(jù)是《國家農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營項目可行性研究報告編寫大綱》 ,并參照本地區(qū)同行業(yè)投資情況及現(xiàn)行市場價格進行估算。 ①本投資估算按國家計委、建設部頒布的“建設項目經濟評價的方法與參數(shù) (第二版 )”中規(guī)定的有關投資估算編制方法及行業(yè)規(guī)定進行。 ②機器設備 (含安裝費 )按廠家詢價估算。 ③項目建設期 6 個月 ,生產期 10 年 ,計算期共 年。 ④所得稅按 25%。 投資估算 總投資 本項目總投資 3800 萬元。其中固定資產 2021 萬元 ,流動資金 1800 萬元。 建設投資 采用分項估算法進行建設投資估算 ,項目建設投資 2021 萬元 ,詳見表81。 表 81 項目建設投資估算表 序號 項 目 金額 (萬元 ) 1 土建投資 1500 主體工程 1300 輔助工程及其它配套工程 240 2 儀器設備 380 3 預備費 30 4 其它費用 50 建設投資合計 2021 流動資金 根據(jù)本項目的建設規(guī)模和項目對流動資金的需要 ,在項目建設期共需流動資金 1800 萬元 ,其中鋪底流動資金 1000 萬元。 資金來源 本項目計劃總投資 3800 萬元 ,全部為企業(yè)自籌解決。 資金使用和管理 按照國家 農業(yè)綜合開發(fā)辦公室對項目資金使用的有關具體規(guī)定進行嚴格管理。建立健全各種規(guī)章制度 ,實行專戶存儲 ,專人、專賬管理 ,單獨核算。 本項目建設期 6 個月 ,固定資產投資在 6 個月內全部完成 ,保證項目建設及生產中資金暢通。 第九章 財務評價 財務評價依據(jù) 本章依據(jù)《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》第二版 、《投資項目可行性研究指南》試用版對項目投產后的經濟效益進行評價。 主要投入物、產出物建設期的未含稅價格以現(xiàn)行市場價格為依據(jù) ,根據(jù)近幾年市場價格變動趨勢進行預測并作了適當調整。 項目計 算期 項目財務效益計算期擬定 ,其中建設期 6個月 ,從正式投產開始出產品起到第 2 年達到設計生產能力。各年生產負荷分別為第一年 90%、第二年100%、第四年及以后各年 100%以上。 建設投資總額 本項目建設投資總額為 3800 萬元。 稅收 按現(xiàn)行稅收政策 ,該項目所得稅按 25%計取。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入 項目第一年 (生產負荷為 90%)銷售收入為 億元 ,項目正常年第二年收入 萬元 ,項目正常年第四年及以后各年銷售收入為 萬元。 營業(yè)稅金及附加 按現(xiàn)行稅收政策項目的基準收益率取 8%,產品增值稅率為 13%,城市維護建設稅稅率為 5%,教育附加稅稅率為 4%。所得稅按 25%計取。 總成本及經營成本估算 單位產品生產成本估算 本項目單位產品成本為 萬元 /噸。 項目總成本估算 總成本外購原材料費 +外購燃料動力費 +工資及福利費 +折舊、攤銷費 +修理費 +利息支出 +其它費用 經估算項目正常年總成本費用為 億元 ,其中固定成本 4000 萬元 ,可變成本為 4100 億元。經營成本 為 2500 萬元。 經營成本估算 經營成本為總成本扣除折舊、攤銷、利息土地使用稅等成本后的成本 ,項目正常年經營成本為 2500 萬元。 利潤、現(xiàn)金流量分析 通過成本核算分析 ,項目建成后正常年 ,年均可獲總利潤 3800 萬元 ,實現(xiàn)利稅 988 萬元 ,稅后利潤 2812 萬元。 財務效益分析 盈利能力分析 項目建設期設計為 年 ,投資總額為 3800 萬元 ,達產后 ,可加工生產冷凍食品達到 萬噸。項目生產期年均銷售總收入 億元 ,總成本費用年均 億元 。年均利潤總額 3800 萬元 。所得稅年均 988 萬元 。稅后利潤年均 2812 萬元。全部投資稅后內部收益率為 74%,稅后靜態(tài)投資回收期為 年不含建設期 年。項目投資利潤率為 100%。分析表明 ,該項目財務收益預期較好 ,財務上是可行的。 清償能力分析 項目沒有清償任務。 不確定性指標分析 盈虧平衡分析 以生產能力利用率來計算盈虧平衡點 (BEP)為 %,結果表明 ,項目只要達到設計能力 %的就可以保本?？梢?,該項目的風險較小。 敏感性分析 以固定資產投資、主要原材料 價格、銷售收入作為對項目經濟效益影響比較敏感的因素 ,考察計算其單因素變化率在177。 5%、177。 10%的情況下 ,對主要財務指標全部投資財務內部收益率的影響程度 ,從測算結果可以看出 ,項目收入對項目財務內部收益率的影響最大 ,其次是主要原材料價格。當項目的銷售收入和主要原材料價格減少或增加