肉牛飼養(yǎng)及屠宰加工項目可研報告-資料下載頁
2024-08-13 05:16本頁面
【正文】 2 土建施工 － － － － － 3 設備采購 － － － － 4 設備安裝 － － － 5 調試 － － 6 招聘培訓 － － 7 竣工驗收 － 十二、投資估算與資金籌措 A建筑工程按照省建設廳的建筑安裝工程概算編制辦法及有關規(guī)定和目前當地同類建筑的實際造價估算，設備按國內廠商提供的價格加運費估算，安裝費用和其它費用按項目實際需要及有關取費標準估算。基本預備費按工程費用和其它費用之和的5％估算，漲價預備費按6％的漲價指數估算。 B建設期利息，％（3－5年期）。 流動資金采用詳細估算法，＝固定資產投資總額＋鋪底流動資金 育肥牛場總投資＝1172＋449＝1621（萬元） 屠宰加工廠總投資＝945＋258＝1203（萬元） 項目總投資＝2117＋707＝2824（萬元） 本項目建設期1年，申請專項貸款1850萬元，企業(yè)自籌974萬元。 ：974萬元 十三、財務評價 項目建設期為1年，主要設備折舊年限14年，項目計算期確定為15年。 、建設部發(fā)布的《建設項目經濟評價方法與參數》有關規(guī)定進行分析評價。 、費用的計算按國家最新版財稅制度規(guī)定執(zhí)行。 、產出物價格，主要投入物以目前市場價格為依據，預測到建設期末；主要產出物價格以同類企業(yè)產品出廠價計算。詳見附表BC7。 項目正常年（第7年）銷售收入12181萬元，其中育肥牛場3456萬元，屠宰加工廠8725萬元。 屠宰加工廠需繳納增值稅，稅率17％，城市維護建設稅、教育費附加、價格調控基金、河道工程維護建設稅分別按增值稅的7％、3％、％、1％計算，估計正常年（第7年）銷售稅金及附加為621萬元。詳見附表ABC8。 項目正常年（第7年）估算總成本費用10632萬元，經營成本10480萬元。其中育肥牛場3030萬元，屠宰加工廠7601萬元。詳見附表ABC9。 總成本費用估算說明： A直接材料消耗 B燃料動力消耗：生產用燃料動力消耗按項目設計生產規(guī)模及產品的消耗定額估算，生活用燃料動力消耗按實際需要估算。C工資及福利費：職工工資按600元/人 月計算，福利費按工資總額的14％計提。 D養(yǎng)老保險金：按工資的20％計提。 E財產保險金: ‰ 計提。 F建筑維修費、設備保養(yǎng)費、車輛維修費：分別按其原值的2％、3％、5％計。 G固定資產折舊和無形遞延資產攤銷估算： 固定資產投資中，工程費用進入固定資產原值，其它費用進入遞延資產原值。預備費用、調節(jié)稅及利息分別攤入固定資產和遞延資產原值。 固定資產折舊采用平均年限法分類折舊，房屋建筑物折舊年限按30年，設備折舊年限按14年，車輛折舊年限8年。殘值率5％。 遞延資產按10年平均攤銷。 H利息支出：％，％計。 I銷售費用：按銷售收入的3％計提。 J管理費用：按銷售收入的2％計提。 K土地租賃房：按協(xié)議價格300元/畝計。 L冷庫租賃費：按1元/噸 日計。 項目正常年（第7年）利潤總額為928萬元，所得稅率為33％，年繳納所得稅306萬元，盈余公積金按稅后利潤的15％計，年提盈余公積金93萬元，年末分配利潤528萬元，利潤總額及分配詳見附表AB1C13。 根據損益表計算可得： 投資利潤率＝利潤總額/總投資 100％＝％ 計算結果表明本項目從靜態(tài)上考慮具有一定的盈利能力。 由全部投資現金流量計算指標可知，％，％，均大于行業(yè)基準收益率，財務凈現值（ic＝12％）所得稅前3088萬元，所得稅后1394萬元。表明本項目從動態(tài)上考慮在財務上是可行的。 本項目償還借款的資金來源為利潤、折舊費、攤銷費。從第二年起開始還款，可滿足貸款機構償還條件。 資金來源與運用表分別見附表AB1并從第五年起每年均有盈余。 資產負債表分別見附表AB1負債率從第四年起小于50％，流動比率從第七年起大于200％，速動比率從第五年起大于100％，表明本項目資可抵債，且具有償還短期貸款的能力。 項目正常年（第七年），，則以生產能力利用率表示的盈虧平衡點為： BEP＝固定成本/銷售收入－銷售稅金及附加－可變成本） 100％＝－－） 100％＝％ 計算表明，％，即銷售收入達到6209萬元時，即可保本。盈虧平衡分析示意圖見圖13－1 圖13－1盈虧平衡分析示意圖 根據行業(yè)的特點，本項目在計算期內最有可能發(fā)生變化的有產品價格、原材料價格、固定資產投資，各單因素變化 177。 10％的財務敏感性分析結果見表13－1. 財務敏感性分析表 表13－1 項目 基本方案 產品價格 177。 10％ 原材料價格 177。 10％ 固定資產投資 177。 10％ 財務內部收益率％ 較基本方案增減％ ＋ － － ＋ － ＋ 由表13－1可以看出，本項目財務內部收益率對產品價格和原材料價格反應最為敏感，對固定資產投資最不敏感。 由此可以看出，本項目財務內部收益率達到臨界點時，各因素變化幅度為：產品價格降低約8％左右，原材料價格提高約9％左右，表明本項目具有一定的抗風險能力。 十四、社會效益 項目的建設對于開發(fā)我省的優(yōu)質黃牛資源，變資源優(yōu)勢為商品優(yōu)勢，提高牛肉的附加值，豐富城鄉(xiāng)居民的菜籃子，促進養(yǎng)牛業(yè)的發(fā)展具有十分重要的意義。 項目實施后，雙陽區(qū)直接受益農戶達500戶，每戶按每年出欄5頭架子牛計，戶均新增養(yǎng)牛純收入2000元，人均新增養(yǎng)牛純收入500元，可使肉牛良種覆蓋率每年提高約一個百分點。項目的建設對促進長春市及周邊縣區(qū)養(yǎng)牛業(yè)的發(fā)展，增加農民收入、振興農村經濟，加快農民脫貧致富奔小康、建設社會主義和諧社會步伐意義重大。 項目建成后，可直接增加200個就業(yè)崗位，對于解決下崗職工和農村富余勞動力再就業(yè)，促進社會安定具有十分重要的作用。 十五、項目結論 項目選擇符合國家產業(yè)結構調整政策，建設規(guī)模適中，投資結構合理，產品市場前景廣闊，社會效益顯著。是落實中央科學發(fā)展觀，統(tǒng)籌兼顧可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的又一大膽實踐。項目規(guī)劃遵循資源節(jié)約、環(huán)境友好的方針，能夠充分保證地方經濟又好又快發(fā)展。 項目財務內部收益率、投資利潤率、投資利稅率均高于行業(yè)基準水平，財務凈現值大于0，投資回收期短于行業(yè)基準投資回收期，且具有一定的抗風險能力。 綜合以上研究，該項目是可行的。 32 / 32
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