【正文】 收益率（稅后）%，%，%，投資回收期（稅后）（含建設(shè)期）。財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)效益較好，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)高出本行業(yè)基準(zhǔn)指標(biāo)。本項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見下表：表11 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表序號(hào)指 標(biāo) 名 稱單 位數(shù) 量備 注1生產(chǎn)規(guī)?；A(chǔ)母牛頭5000架子牛育肥頭/年20000屠宰加工肉牛頭/年500002產(chǎn)品方案商品牛犢頭/年4700淘汰母牛頭/年200育肥牛頭/年20000沼氣萬立米方/年3650牛肉噸10000牛下水萬套5牛皮萬張53項(xiàng)目總投資估算萬元建設(shè)投資萬元借款利息萬元流動(dòng)資金萬元4投資指標(biāo)單位產(chǎn)品占用建設(shè)投資元/單位產(chǎn)品百元營業(yè)收入占用項(xiàng)目總投資元/百元營業(yè)收入百元營業(yè)收入占用建設(shè)投資元/百元營業(yè)收入百元營業(yè)收入占用流動(dòng)資金元/百元營業(yè)收入5年工作日繁育、育肥場d365屠宰場d300日工作時(shí)間h166項(xiàng)目定員總計(jì)人630其中：生產(chǎn)人員人550技術(shù)人員人50管理及服務(wù)人員人307項(xiàng)目總用地面積m21566008總建筑面積m2666489建筑指標(biāo)建筑系數(shù)%容積率%10綠地率%11主要原輔材料、物料、燃料和動(dòng)力年用量基礎(chǔ)母牛頭/a200園區(qū)基礎(chǔ)母?？倲?shù)為5000頭、架子牛頭/年20000肉牛頭/年30000人工凍精支/年15000配合飼料噸/年3500青黃貯噸/年2250干玉米秸噸/年17500疫苗噸/年500玉米噸/年14250錄糧噸/年2500豆粕噸/年4250麥麩噸/年4350食鹽噸/年130碳酸鈣噸/年435磷酸鈣噸/年350礦物質(zhì)混合物噸/年25微生物混合物噸/年25其他輔料噸/年250水m3/a341515電Kwh總裝機(jī)容量煤炭T/a柴油t/a912年運(yùn)輸量t/a97413其中：運(yùn)入量t/a75994運(yùn)出量t/a2141913全廠綜合能耗總量t標(biāo)煤339614年總成本（%負(fù)荷計(jì)）萬元15年?duì)I業(yè)收入萬元16年?duì)I業(yè)稅金萬元免稅17年利潤總額萬元18全員勞動(dòng)生產(chǎn)率萬元/（）19靜態(tài)投資回收期（Pt）：稅后a含建設(shè)期20投資利潤率%21資本金凈利潤率%22財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）融資前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅前）%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）%23以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點(diǎn)%本項(xiàng)目建設(shè)不僅實(shí)現(xiàn)較好的企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，而且發(fā)揮巨大的社會(huì)效益，為加快當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程、提高農(nóng)民收入水平做出突出貢獻(xiàn)?？梢岳卯?dāng)?shù)丶庸堫^企業(yè)集群優(yōu)勢，為產(chǎn)業(yè)發(fā)展創(chuàng)造優(yōu)越的條件。但項(xiàng)目建設(shè)可能出現(xiàn)的問題存在。1）重大自然災(zāi)害及各種重大疫情造成損失的風(fēng)險(xiǎn)2）建設(shè)資金到位不及時(shí)影響項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度的風(fēng)險(xiǎn)3）產(chǎn)品的市場風(fēng)險(xiǎn)1）對(duì)于人類不可抗拒的重大自然災(zāi)害及重大疫情，本項(xiàng)目將采取投保的方式進(jìn)行解決，平時(shí)日常管理中要加強(qiáng)防疫工作的力度，作好各種突發(fā)疫情的應(yīng)對(duì)方案，盡力減少損失，保證原料的供應(yīng)。2）對(duì)于可能發(fā)生資金到位不及時(shí)問題，本項(xiàng)目將加大公關(guān)協(xié)調(diào)力度，盡力爭取資金足額到位。同時(shí)，建設(shè)單位已準(zhǔn)備了一定數(shù)量的資金，必要時(shí)進(jìn)行墊付，確保本項(xiàng)目能按計(jì)劃如期完成。3）為使本項(xiàng)目產(chǎn)品更具市場競爭力，擬從以下幾個(gè)方面采取措施：①利用現(xiàn)代技術(shù)手段，加強(qiáng)信息和宣傳工作，把握肉牛產(chǎn)品市場的供求變化，注重收集和分析主要肉牛產(chǎn)品廠家產(chǎn)銷狀況、貿(mào)易政策等相關(guān)經(jīng)濟(jì)信息。讓消費(fèi)者盡快了解成品的品質(zhì)、特點(diǎn)和極強(qiáng)的營養(yǎng)作用，盡快進(jìn)入國內(nèi)外市場，成為消費(fèi)者的首贊。 ②建立穩(wěn)定可靠的原料供應(yīng)基地，制定嚴(yán)格的飼養(yǎng)、飼料生產(chǎn)加工的操作規(guī)程，一切按照生產(chǎn)程序工作，確保成品肉牛的質(zhì)量。因此從根本上保證牛犢的質(zhì)量，減少由于原料質(zhì)量不好或供應(yīng)數(shù)量不足影響的正常生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。③推行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)。成立質(zhì)管部，設(shè)立專立的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)養(yǎng)殖、加工、銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)的標(biāo)準(zhǔn)化管理，標(biāo)準(zhǔn)化管理辦公室對(duì)企業(yè)生產(chǎn)的每個(gè)崗位、每道工序的操作進(jìn)行規(guī)范，通過嚴(yán)格程序、嚴(yán)格監(jiān)測、嚴(yán)格自控，確保產(chǎn)品全程“受控”。二是實(shí)行規(guī)范化養(yǎng)殖，嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)部《畜牧養(yǎng)殖場環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》要求規(guī)范場區(qū)環(huán)境，防止場區(qū)污染。④在生產(chǎn)中采取切實(shí)可行的措施提高產(chǎn)量和勞動(dòng)生產(chǎn)率，降低生產(chǎn)過程中管理和制造成本。第二章 市場預(yù)測隨著我國經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，人民生活水平也在不斷提高，肉食結(jié)構(gòu)也在由豬肉為主向以牛肉為主方向調(diào)整，特別是我國大中城市年消費(fèi)牛肉以10%的速度遞增。從世界各國肉食消耗規(guī)律來看，一般是隨著消費(fèi)水平的提高，吃肉的要求普遍表現(xiàn)為吃瘦肉多、吃肥肉少，這是消費(fèi)水平提高的第一步，我國近年來正處于這一階段，低脂肪、高蛋白、營養(yǎng)好的牛肉受到越來越多消費(fèi)者喜愛。近幾年來我國肉牛飼養(yǎng)發(fā)展迅速，全國養(yǎng)?？偭恳延墒澜绲?2位躍居為第3位，但全國人均占有牛肉不到4公斤，%%，由于目前市場上牛肉一直旺銷，價(jià)格在逐年提高。我國人口眾多，人均增加1公斤牛肉，全國就要增產(chǎn)120萬噸，我國人均占有牛肉要達(dá)到世界平均水平，就需增產(chǎn)750多萬噸，可見今后國內(nèi)市場容量很大。近年來，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，城鄉(xiāng)居民的收入水平及生活水平不斷提高，食品結(jié)構(gòu)尤其是城市居民的食品結(jié)構(gòu)逐漸向低脂肪、低熱量、高蛋白、向營養(yǎng)方向轉(zhuǎn)變。2007年，，累計(jì)出欄385萬頭，%、%%。據(jù)2004年全國排名，肉牛存欄量列第六位，出欄量列第四位，人均占有量列第二位。同時(shí)，我國東南沿海各省的牛肉主要消費(fèi)群，由于氣候等條件的限制，南方的牛肉品質(zhì)普遍較差，當(dāng)?shù)鼐用駥?duì)北方的牛肉及其制品普遍存在偏好、東南沿海各省的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平及消費(fèi)水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于內(nèi)地，對(duì)牛肉的需求量也日益增長。因此從我國城鄉(xiāng)居民的消費(fèi)趨勢看，牛肉市場的前景是十分廣闊的。目前全世界平均年人均占有牛肉10公斤，發(fā)達(dá)國家高達(dá)30公斤。從國際市場看，美國每年需進(jìn)口牛肉80萬噸左右，日本每年消耗的牛肉50%需從國外進(jìn)口；香港是大陸牛肉出口的主要市場， 公斤以上，其中高檔牛肉主要來自美國、阿根延、巴西等國。大陸毗鄰香港，有地理優(yōu)勢，在鞏固現(xiàn)有市場基礎(chǔ)上，擴(kuò)大高檔牛肉出口潛力很大；獨(dú)聯(lián)體國家是牛肉進(jìn)口大國，長期以來從歐洲進(jìn)口牛肉，近年來隨著我國對(duì)獨(dú)體國家是牛肉進(jìn)口大國，長期以來從歐洲進(jìn)口牛肉，近年來隨著我國對(duì)獨(dú)聯(lián)體貿(mào)易的發(fā)展，通過邊貿(mào)等渠道擴(kuò)大出口是很有希望的；中東地區(qū)許多國家，牛、羊肉需求量很大，但自產(chǎn)有限，主要依靠進(jìn)口來解決本地區(qū)牛肉消費(fèi)需要，近年來我國已向中東等地出口一定數(shù)量的牛肉及牛肉制品，但數(shù)量與其實(shí)際進(jìn)口量相比，還有著巨大的差距，有待于進(jìn)一步開發(fā)；最近幾年，由于幾個(gè)主要的產(chǎn)牛肉國家相繼發(fā)生了瘋牛病，使本來就很緊張的牛肉供應(yīng)得更為吃緊，而中國作為新興的牛肉產(chǎn)出國，是少有的幾個(gè)沒發(fā)現(xiàn)瘋牛病的凈土，利用無病區(qū)良好的形象搶占牛肉供應(yīng)國際市場是如今擺在我們面前的大好機(jī)會(huì)和難得的機(jī)遇。近年來，國際市場牛肉及其制品一直是緊銷商品，日本每年進(jìn)口量約占其國內(nèi)需求量的30%左右，日本國際貿(mào)易促進(jìn)會(huì)為做好從中國進(jìn)口肉牛的協(xié)調(diào)工作，組成了由58家商社參加的“中國肉牛輸入?yún)f(xié)會(huì)”，并專程派人來我國考察，在日本市場上一頭毛重500公斤以上的肉牛價(jià)值人民幣15000元以上。目前，香港、澳門牛肉消費(fèi)全部依靠進(jìn)口，菲律賓、韓國、新加坡等東南亞國家，牛肉消費(fèi)量的50%依靠進(jìn)口。而且這些國家和地區(qū)的消費(fèi)者對(duì)中國牛肉情有獨(dú)鐘。據(jù)中國食品出口協(xié)會(huì)的預(yù)測分析，由于東南亞地區(qū)旅游業(yè)的蓬勃發(fā)展，方便牛肉食品將成為流行的休閑的旅游食品，消費(fèi)量大增。而本地由于受資源、原材料、勞動(dòng)于等因素的限制，生產(chǎn)量趨于下降。因此，牛肉的國際市場前景廣闊。于以上論述可以看出，國內(nèi)、外市場對(duì)優(yōu)質(zhì)牛肉的需求量是十分巨大的。改革開放使國外各種優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品進(jìn)入了中國市場，也促使中國產(chǎn)品盡快地提高產(chǎn)品質(zhì)量，與國際市場接軌。然而吉林省未改良的肉牛質(zhì)量差，產(chǎn)品達(dá)不到國際市場標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)以進(jìn)入國際市場。隨著國際交往的增加，我省流動(dòng)人口和外賓的數(shù)量越來越多，各大賓館、飯店對(duì)高檔次、高品味牛肉的需求越來越多，但上述所需高檔牛肉目前需全部進(jìn)口。要想生產(chǎn)出高檔牛肉，必須有高檔牛，沒有高檔肉牛品種，即使飼養(yǎng)管理水平再高也很難生產(chǎn)出高檔牛肉。本項(xiàng)目的建設(shè)，就是要解決肉牛品種問題，為生產(chǎn)高檔牛肉奠定基礎(chǔ)。第一是牛源短缺。非專業(yè)養(yǎng)牛戶養(yǎng)牛數(shù)量的減少是牛源短缺的主要原因。隨著農(nóng)業(yè)生產(chǎn)機(jī)械化的發(fā)展，養(yǎng)牛比較效益下降，大量的非專業(yè)養(yǎng)牛戶不再養(yǎng)牛，目前非專業(yè)養(yǎng)牛戶養(yǎng)牛數(shù)量所占的比例不到整個(gè)養(yǎng)牛戶數(shù)量的50%。母牛飼養(yǎng)戶明顯減少，大量的能繁殖母牛被屠宰，肉牛業(yè)的可持續(xù)發(fā)展受到了很大影響，出現(xiàn)了犢牛、架子牛購買難的問題。短期內(nèi)專業(yè)養(yǎng)牛戶增加的肉牛數(shù)量還無法彌補(bǔ)非專業(yè)養(yǎng)牛戶減少的牛只數(shù)量。第二是胴體重量小。目前，我國活牛存欄量位列世界第三，屠宰量位居世界第一，但是牛肉產(chǎn)量只位列世界第三。我國肉牛體重還低于發(fā)展中國平均水平，更低于發(fā)達(dá)國家水平。這說明我國牛肉產(chǎn)量主要依賴屠宰數(shù)量，這樣會(huì)嚴(yán)重制約肉牛生產(chǎn)的可持續(xù)發(fā)展。第三是高檔牛肉短缺。高檔牛肉在牛肉生產(chǎn)中所占比例一直是衡量一個(gè)國家肉牛生產(chǎn)水平的重要指標(biāo)，生產(chǎn)高檔牛肉也是增加肉牛養(yǎng)殖收入的重要途徑。我國的高檔牛肉主要依賴進(jìn)口，進(jìn)口的高檔牛肉價(jià)格平均都在12000美元/噸左右，而我國出口的牛肉價(jià)格僅為3321美元/噸。目前，我國牛肉生產(chǎn)不到33%。中國黃牛雖然品種多且肉有清香的特色，但普遍存在體型小、生長速度慢、出肉率低、肌肉纖維精等缺陷，用這樣的品種來生產(chǎn)高檔牛肉有很大難度。我國高檔牛肉所占比重不足5%，高檔牛肉短缺是目前我國肉牛業(yè)的突出弱點(diǎn)。第四是飼養(yǎng)規(guī)模小。目前我國肉牛還主要來源于個(gè)體或?qū)I(yè)養(yǎng)牛戶，這些養(yǎng)牛戶在生產(chǎn)規(guī)模上與規(guī)模化肉牛育肥場還有較大差距。一方面月供肉牛數(shù)量有限，另一方面生產(chǎn)穩(wěn)定性差，這都加大了國家政策落實(shí)的難度。出欄牛年齡、體重差異大，牛肉品質(zhì)無保證，市場價(jià)格成為決定育肥牛出欄的唯一標(biāo)準(zhǔn)。如果市場價(jià)格好，只要有錢賺，不管是母牛還是犢牛都可以被屠宰。從數(shù)量上看，2002年未統(tǒng)計(jì)，，%、%和11%。從質(zhì)量上看，吉林省肉牛繁殖改良水平一直居于全國前列，省、市、縣都設(shè)有家畜繁及指導(dǎo)機(jī)構(gòu)，研究和指導(dǎo)繁改工作，省、市、縣、鄉(xiāng)、村形成五級(jí)繁改網(wǎng)，有利于優(yōu)制裁肉牛改良的實(shí)施。從飼養(yǎng)水平上看，隨著肉牛飼養(yǎng)業(yè)的不斷發(fā)展壯大，飼養(yǎng)水平也不斷得到提高，養(yǎng)牛向規(guī)模化、專業(yè)化、小區(qū)化發(fā)展。秸稈飼料的“三化兩貯”技術(shù)、肉牛冷配技術(shù)以及快速育肥技術(shù)的進(jìn)一步推廣，加快了肉牛出欄速度。農(nóng)村工作的出發(fā)點(diǎn)是以增加農(nóng)民收入為目標(biāo)。吉林省農(nóng)民素有養(yǎng)牛習(xí)慣，有牛、有草、有料，養(yǎng)牛直接投入現(xiàn)金較少，技術(shù)容易學(xué)握，效益提高，越來越多的農(nóng)民選定以養(yǎng)牛作為發(fā)家致富的重點(diǎn)項(xiàng)目。按目前市場價(jià)計(jì)算，養(yǎng)一頭優(yōu)質(zhì)肉牛比養(yǎng)一頭本地牛多收入30005000元左右。實(shí)施本項(xiàng)目，不僅加快了吉林省黃牛改良速度，提高產(chǎn)品產(chǎn)量和質(zhì)量，而且又可以促進(jìn)農(nóng)民多養(yǎng)優(yōu)質(zhì)肉牛，達(dá)到增加農(nóng)民收入的目的?？梢哉f肉牛養(yǎng)殖業(yè)是我國的“朝陽產(chǎn)業(yè)”，肉業(yè)養(yǎng)殖市場開發(fā)潛力是巨大的。本項(xiàng)目以先進(jìn)科技為依托，不斷提高產(chǎn)品科技含量，瞄準(zhǔn)肉牛改良市場，制定切實(shí)可行的產(chǎn)品戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃，發(fā)展適應(yīng)市場需求的產(chǎn)品，同時(shí)引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)、設(shè)備與國際畜牧行業(yè)盡快接軌，為迎接我國加入WTO帶來的機(jī)遇和挑戰(zhàn)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。項(xiàng)目建設(shè)的規(guī)模目標(biāo)是通過優(yōu)質(zhì)基礎(chǔ)母牛繁育，為當(dāng)?shù)厝馀ｐB(yǎng)殖戶提供優(yōu)質(zhì)的牛犢，帶動(dòng)當(dāng)?shù)匾约爸苓叺貐^(qū)養(yǎng)牛戶，通過育肥場建設(shè)，改變過去農(nóng)民不育肥的生產(chǎn)方法和只賣架子牛屠宰上市，而浪費(fèi)育肥牛資源的現(xiàn)象，使農(nóng)民養(yǎng)牛的產(chǎn)業(yè)鏈條延長，使資源充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。項(xiàng)目建成后，年出欄育肥牛20000頭。本項(xiàng)目育肥牛產(chǎn)品目標(biāo)市場明確，為肉牛屠宰加工企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)50000頭/年提供保障。同時(shí)，考慮企業(yè)今后發(fā)展，在項(xiàng)目的建設(shè)、實(shí)施、生產(chǎn)過程中嚴(yán)格按照高標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行，使項(xiàng)目在建設(shè)之初就站在高起點(diǎn)上，增加產(chǎn)品的競爭力，為本項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售創(chuàng)造有利條件本項(xiàng)目產(chǎn)品在市場上具有較強(qiáng)的競爭力。主要體現(xiàn)力：（1）品種優(yōu)良、來源有保障本項(xiàng)目由公司統(tǒng)一繁育、統(tǒng)一防疫、統(tǒng)一供料、統(tǒng)一收購，走“公司+養(yǎng)殖場”的經(jīng)營模式，肉牛出欄后，采取完整的產(chǎn)、供銷一條龍方式，形成東北較大的商品肉牛供應(yīng)基地，以滿足市場需求，為公司增加新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。本項(xiàng)目的主要產(chǎn)品為活體肉牛和優(yōu)質(zhì)牛肉。本項(xiàng)目不但要在品種上推出具有健康概念的優(yōu)質(zhì)牛肉，還應(yīng)在經(jīng)營理念上，建立食品安全保障體系，嚴(yán)把品種關(guān)、飼料關(guān)、質(zhì)量關(guān)。把疫病控制，科學(xué)繁育，生態(tài)養(yǎng)殖，科學(xué)管理擺在生產(chǎn)健康優(yōu)質(zhì)肉牛的首位。項(xiàng)目區(qū)飼養(yǎng)的肉牛全部為品種牛和雜交牛，生長速度快，優(yōu)質(zhì)鮮嫩。（2）研發(fā)實(shí)力雄厚為企業(yè)上今后的發(fā)展，該公司積極同國內(nèi)大專院校、科研單位合作，為項(xiàng)目提供技術(shù)支持，增加市場競爭能力、經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)