【正文】 。二、財務(wù)分析：財務(wù)分析依據(jù)：（1）根據(jù)國家和地方政府現(xiàn)行的相關(guān)法律、法規(guī)，如《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》、《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》和《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》等有關(guān)財稅制度，計算和分析項目的財務(wù)效益；（2）本項目單個連鎖店建設(shè)期很短，建成以后投入營運；，每個連鎖店經(jīng)營期按照5年測算。營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加預算：該項目建設(shè)期很短，建設(shè)不久就可投入運營。2017年（6個月）、2018年（12個月）將確保18家直營店、120個社區(qū)服務(wù)點投入運營，本項目營業(yè)收入預算如下表：時間直營店數(shù)量單店月營業(yè)收入單店年度營業(yè)收入服務(wù)點數(shù)量單點月營業(yè)收入單點年度營業(yè)收入總營業(yè)收入2017（6個月）56萬252萬202萬240萬492萬2018（12個月）136萬936萬1002萬2400萬3336萬營收合計3828萬18個月毛利核算18個月總營業(yè)額3828萬元x綜合毛利30%=（毛利）后續(xù)持續(xù)經(jīng)營毛利核算年度總營業(yè)額4176萬元x綜合毛利30%=（毛利）備注：農(nóng)產(chǎn)品在流通環(huán)節(jié)免增值稅，本項目營業(yè)稅金及附加均為零。單店建設(shè)投入成本預算：（以平均面積50平方米為核算依據(jù)）投入項目單位數(shù)量單價金額備注裝修費用平方米501200元/平方6萬工裝適中價格設(shè)備資產(chǎn)套18萬/套8萬粗略估算單店投資14萬元（不含場地轉(zhuǎn)讓費及租金在內(nèi)）單店運營成本預算：（以平均面積50平方米為核算依據(jù)）指標名稱單位數(shù)量單價金額單店月場地租金平方米50250元12000元單店月人員工資人34000元12000元單店月水電成本月11000元1000元單店月耗材成本月1200元200元單店月寬帶費、電話費月1100元100元單店月總部管理費分攤?cè)?100300元單店月運營成本總計25600元/店/月共享資源成本預算：管理系統(tǒng)指標名稱單位數(shù)量單價金額配送中心倉庫及加工車間月租金平方米500126000元月人員工資人5300015000元月水電費用月110001000元月耗材成本月1500元500元月寬帶費、電話費月1100元100元月總部管理費分攤?cè)?100500元物流運輸貨車月保養(yǎng)維護費用輛35001500元駕駛員月工資人3400012000元月油費輛315004500元共享資源月度成本41100元/月項目管理成本預算：管理系統(tǒng)指標名稱單位數(shù)量單價金額項目CEO月薪資人130000元30000元業(yè)務(wù)開銷人12000元2000元支持中心人員月薪資人54000元20000元業(yè)務(wù)費用計劃人5200元1000元辦公費用計劃人530元150元總部管理費用分攤?cè)?100元500元運營中心人員月薪資人45000元30000元業(yè)務(wù)費用計劃人4200元800元宣傳費用計劃月15000元5000元辦公費用計劃人430元120元總部管理費用分攤?cè)?100元400元營銷中心人員月薪資人64500元27000元業(yè)務(wù)費用計劃人6500元3000元辦公費用計劃人630元180元總部管理費用分攤?cè)?100元600元項目管理月度成本120750元/月總成本費用預算：項目單位數(shù)量單價金額備注直營店建設(shè)成本店1814萬/店252萬直營店運營成本月18625600/月直營服務(wù)點建設(shè)成本點120300萬直營服務(wù)點運營成本月13202000元/月264萬共享資源成本月1841100/月項目管理成本月18120750/月總投入成本 項目盈虧分析：本項目按照完成18家直營店，120個社區(qū)服務(wù)點的目標計劃核算，分析如下：（1）到2018年底，，；（2），，在2019年底有望收回全部投資，項目實現(xiàn)逐步盈利；（3）按照5年經(jīng)營期核算，，減去前期投入店鋪建設(shè)資金552萬元。三、分析結(jié)論：通過財務(wù)評價計算，該項目的財務(wù)內(nèi)部收益率一般，財務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期已只處于基準值要求范圍，說明該項目財務(wù)分析結(jié)果是可行的，但必須在后續(xù)運營過程中，加大項目管控力度，實現(xiàn)開源節(jié)流，并不斷遞升營業(yè)額度，努力將項目運營風險控制到最低。第七章：風險分析與控制一、政策風險：政策風險主要是指由于國家或行業(yè)的宏觀政策和環(huán)境的變化給項目帶來不利影響的可能性。我國是農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)是關(guān)系到我國國計民生的關(guān)鍵行業(yè)，國家一向重視“三農(nóng)”問題，近年來一系列的利好農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)和流通的政策和措施持續(xù)出臺，在可見的將來繼續(xù)會能獲得政府政策支持。同時，從中央到地方各級政府都加大了對中小企業(yè)特別是流通企業(yè)的扶持力度。因而，就本項目而言，政策風險相對較小。二、市場風險：市場風險主要是指產(chǎn)品面市后由于市場環(huán)境惡化而得不到市場的認可，效益無法達到預期甚至無法產(chǎn)生效益的可能性。本項目經(jīng)營范圍為中、高端綠色生鮮和其他農(nóng)副產(chǎn)品，消費者購買行為變化小，只要嚴格控制各環(huán)節(jié)，保證“綠色、健康、便捷”的經(jīng)營理念，完全可以把市場風險降到最低。三、經(jīng)營風險：經(jīng)營風險主要是指項目運營過程中由于企業(yè)在內(nèi)部經(jīng)營管理環(huán)節(jié)上的失誤而造成損失的可能性。本項目經(jīng)營環(huán)節(jié)簡單，可操作性能高，且立足于打造一批具有高素質(zhì)連鎖加盟管理和經(jīng)營能力的人力資源隊伍，緊控本項目運作的各個環(huán)節(jié)，因此完全具備規(guī)避經(jīng)營風險的能力。四、資金風險：資金風險包含兩部分，一是由于企業(yè)的建設(shè)資金不能及時到位而導致后續(xù)運作無法正常實現(xiàn)的可能性；另一部分是在運作過程中由于流動資金周轉(zhuǎn)不暢而引發(fā)資金流轉(zhuǎn)上的困難。本項目前期啟動資金投入少，能產(chǎn)生充足的現(xiàn)金流量，且周轉(zhuǎn)速度快，可持續(xù)性強，能保證運作過程的通暢，保證企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營的順利進行。因此，項目資金風險不大。您好，歡迎您閱讀我的文章，本W(wǎng)ORD文檔可編輯修改，也可以直接打印。閱讀過后，希望您提出保貴的意見或建議。閱讀和學習是一種非常好的習慣，堅持下去，讓我們共同進步。您好，歡迎您閱讀我的文章，本W(wǎng)ORD文檔可編輯修改，也可以直接打印。閱讀過后，希望您提出保貴的意見或建議。閱讀和學習是一種非常好的習慣，堅持下去，讓我們共同進步。