【正文】 費、其它費用、預(yù)備費及建設(shè)期利息等。中國輕工總會頒發(fā)的《輕工業(yè)建設(shè)項目投資估算辦法》；湖北省建筑工程消耗定額；湖北省安裝工程消耗定額；有關(guān)行業(yè)規(guī)范、規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)； 建設(shè)單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料。建筑工程費用：建（構(gòu)）筑物估算價值主要依據(jù)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)類似工程造價及湖北省建筑工程消耗定額估算。設(shè)備及儀器購置費：主要依據(jù)設(shè)備生產(chǎn)廠商提供的設(shè)備報價資料，參照國內(nèi)外近期市場詢價確定。本項目設(shè)備價格中包含安裝調(diào)試費。其他費用：按照國家行業(yè)現(xiàn)行投資估算有關(guān)規(guī)定和項目實際情況計取。經(jīng)測算，項目總投資2000萬元。其中。固定資產(chǎn)投資估算(見附表1)。其中：征地費104萬元；流動資金估算項目所需流動資金采用詳細估算法估算(詳見附表2)。經(jīng)測算，計入項目總投資。項目總投資2000萬元，其中申請上級專項資金350萬元,剩下1650萬元由企業(yè)自籌。項目建設(shè)期1年，運營期為10年。根據(jù)項目進度計劃。第十二章 經(jīng)濟評價項目財務(wù)評價按照國家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法和參數(shù)》(第三版)建設(shè)項目可行性研究報告編制內(nèi)容及深度所規(guī)定的原則和要求進行。以工程投資、運行管理費用、生產(chǎn)成本等作為項目的成本費用進行評價，以此作為判斷項目財務(wù)可行性和經(jīng)濟合理性的主要依據(jù)。本項目計算期11年，其中：建設(shè)期1年，經(jīng)營期10年。、經(jīng)營稅金及附加估算經(jīng)營收入估算1)生產(chǎn)負荷。正常年冷藏保鮮量為5000噸，年周轉(zhuǎn)量為1萬噸。2) 經(jīng)營收入。根據(jù)日常經(jīng)驗，綜合各種農(nóng)產(chǎn)品價格，平均每噸銷售價格7000元，年營業(yè)收入7000萬元。經(jīng)營稅金及附加估算按照國家有關(guān)規(guī)定，合理承擔(dān)稅金，本項目不承擔(dān)營業(yè)稅及附加。本項目正常年總成本為6000萬元,(見附表3)。成本估算構(gòu)成如下；原材料費用根據(jù)企業(yè)提供的數(shù)據(jù)。燃料、動力價格根據(jù)消耗指標(biāo)并按當(dāng)?shù)貙嶋H價格計算。職工工資及福利費工資按每人每年12000元計，職工福利費按工資總額的14%計取，本項目定員60人。經(jīng)計算。折舊與攤銷折舊按平均年限折舊法計算。，其中房屋、設(shè)備折舊年限分別為30年和10年，不計殘值。，分10年攤銷。修理費修理費按折舊費的10%計取。其他費用按經(jīng)營收入的1%計取，年需70萬元。正常年稅前利潤為1000萬元。按有關(guān)規(guī)定，本產(chǎn)品不交納所得稅，企業(yè)發(fā)展基金、儲備基金、福利按5%計取（見附表5）。根據(jù)《財務(wù)現(xiàn)金流量表》可以分別計算出全部投資的以下幾項財務(wù)評價指標(biāo)（見附表4）：項 目稅 前財務(wù)內(nèi)部收益率(%)財務(wù)凈值現(xiàn)(ic=10%)(萬元)投資回收期(含建設(shè)期)財務(wù)內(nèi)部收益率遠大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率10%,凈現(xiàn)值大于零，說明該項目盈利能力滿足了行業(yè)基準(zhǔn)最低要求，在財務(wù)上是可以接受的。投資回收期小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，這表明項目投資能按時收回。還款資金來源是可用于還款的折舊費、攤銷費和企業(yè)稅后利潤等。經(jīng)計算，(含建設(shè)期1年）項目資金平衡能力較強。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(BEP)為： 年固定總成本BEP= ———————————————————100%年銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加 =%計算結(jié)果表明，%時即可保本。從上述財務(wù)盈利能力分析看，各項財務(wù)評價指標(biāo)較好，借款償還期能滿足貸款機構(gòu)要求；從敏感性分析看，項目具有較強的抗風(fēng)險能力，因此，從財務(wù)上講該項目是可行的。第十三章 社會效益分析社會評價從以人為本的原則出發(fā)，研究建設(shè)項目的社會影響分析，該項目必然會影響到**市社會與經(jīng)濟發(fā)展的，包括產(chǎn)生的正面影響和負面影響。1．有利于繁榮地方經(jīng)濟，取得較大的社會經(jīng)濟效益。項目建成后達產(chǎn)年每年可創(chuàng)收7000萬元，引導(dǎo)該區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)布局的調(diào)整，促進城市間貿(mào)易的流通，帶動商業(yè)、物流運輸業(yè)和加工業(yè)等行業(yè)迅速發(fā)展，從而促進項目影響區(qū)域的經(jīng)濟繁榮。2．有利于擴大就業(yè)，促進社會綜合事業(yè)的發(fā)展。隨著諸多產(chǎn)業(yè)的逐漸興起發(fā)展，將為社會就業(yè)提供更多的機會，發(fā)揮更大的經(jīng)濟和社會效益。擴大就業(yè)，為少數(shù)貧困家庭脫貧致富創(chuàng)造條件。沿線對基礎(chǔ)設(shè)施需求將不斷上升，為滿足這些社會需求，社會綜合事業(yè)、通信和衛(wèi)生等事業(yè)將得到迅速發(fā)展。3．有利于提高當(dāng)?shù)厝嗣袷杖耄纳迫嗣竦纳瞽h(huán)境和人文環(huán)境。 1．對環(huán)境的影響 施工期間對空氣的主要污染是塵土污染，塵土污染主要產(chǎn)生于施工中灰土拌和和運輸過程中材料及土石方的灑落、刮吹起塵。 2．減少負面影響的對策 在工程設(shè)計與施工方案上采取保護環(huán)境措施。第十四章 風(fēng)險分析及控制措施是指目前國家正處于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整期,商品流通稅率、銀行貸款利息及合資企業(yè)政策等如有變動,將造成公司營業(yè)費用增加,合資企業(yè)經(jīng)營難以開展,使公司經(jīng)濟效益下降,因此政策性這一不可預(yù)見之因素是可能給公司業(yè)務(wù)經(jīng)營和獲利帶來一定的風(fēng)險。2008年以來,周圍縣市場出現(xiàn)國有企業(yè)及社會商業(yè)的高層次瓜分,一些物流企業(yè)及批發(fā)市場將陸續(xù)開業(yè),市場競爭將更加劇烈,故必然存在市場風(fēng)險。 隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展、規(guī)模的擴大,對管理水平提出了更高的要求,公司管理水平的提高若不能與經(jīng)營發(fā)展同步是要承擔(dān)一定程度的風(fēng)險?？刂拼胧?。本公司采取適當(dāng)增加商品毛利水平,加強企業(yè)經(jīng)營管理對策來抵御這一風(fēng)險。。一方面公司充分發(fā)揮市場大、品種全、位置優(yōu)越等優(yōu)勢,來提高競爭能力,擴大市場占有率。另一方面充分發(fā)揮綜合經(jīng)營優(yōu)勢,堅持走綜合發(fā)展道路,積極爭取外貿(mào)自營權(quán),用集團化綜合優(yōu)勢積極防御風(fēng)險。公司已制定出人才招聘和培訓(xùn)計劃,不斷引進高素質(zhì)人才,增強競爭實力和發(fā)展后勁,以人才優(yōu)勢抵御風(fēng)險。該公司今后將進一步對管理的各方面進行優(yōu)化,以高水平的管理機制運籌公司,抵御風(fēng)險。附表1 建設(shè)投資估算表 人民幣單位：萬元序號工程或費用名稱建筑工程費設(shè)備購置費安裝工程費其他費用合 計比 例(%)1工程費用82主體工程330輔助工程公用工程服務(wù)性工程2工程建設(shè)其他費用104183預(yù)備費4建設(shè)投資合計100比例(%)100附表2 流動資金估算表序號項目最低周周轉(zhuǎn)計 算 期轉(zhuǎn)天數(shù)次數(shù)23456789101流動資產(chǎn)　　　　　　　　　　　應(yīng)收帳款3012存 貨3610450450450450450450450450450現(xiàn) 金　　100100100100100100100100100預(yù)付帳款　　　　　　　　　　　　小 計　　2流動負債　　　　　　　　　　　應(yīng)付帳款3012300300300300300300300300300預(yù)收帳款　　　　　　　　　　　3流動資金(12)　　附表3 總成本費用估算表人民幣單位：萬元序號項 目合計計 算 期123456789101外購原材料576782外購燃料及動力費3443工資及福利費8214修理費325其他費用700707070707070707070706經(jīng)營成本595757折舊及攤銷4258總成本合計600006000600060006000600060006000600060006000其中:可變成本58022固定成本1978附表4 項目投資現(xiàn)金流量表序號項 目合計計 算 期12345678910111現(xiàn)金流入0700070007000700070007000700070007000營業(yè)收入7000007000700070007000700070007000700070007000補貼收入0回收固定資產(chǎn)余值638638回收流動資金2現(xiàn)金流出61575建設(shè)投資流動資金經(jīng)營成本59575營業(yè)稅金及附加維持運營投資03所得稅前凈現(xiàn)金流量4累計所得稅前凈現(xiàn)金流量852170425563405調(diào)整所得稅6所得稅后凈現(xiàn)金流量7累計所得稅后凈現(xiàn)金流量85217042556340計算指標(biāo)：項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（%）（所得稅前）：項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前）（ic= 10 %）：項目投資回收期（年）（所得稅前）：附表5 利潤與利潤分配表 人民幣單位：萬元序號項 目合計計 算 期123456789101營業(yè)收入7000070007000700070007000700070007000700070002營業(yè)稅金及附加3總成本費用6000060006000600060006000600060006000600060004補貼收入　　　　　　　　　　5利潤總額6彌補以前年度虧損　　　　　　　　　　7應(yīng)納稅所得額1000010001000100010001000100010001000100010008所得稅9凈利潤10000100010001000100010001000100010001000100010期初未分配利潤　　　　　　　　　　11可供分配的利潤10000100010001000100010001000100010001000100012提取法定盈余公積金5005050505050505050505013可投資者分配的利潤9500950950950950950950950950950950