【正文】 缺大）。（四）資金短缺原因分析 向莆項(xiàng)目中標(biāo)價(jià)過(guò)低，項(xiàng)目開(kāi)工后，集團(tuán)公司雖下發(fā)內(nèi)部預(yù)算單價(jià)，但資金仍不能及時(shí)到位，目前指揮部仍欠撥我經(jīng)理部工程款約2300多萬(wàn)。向莆經(jīng)理部由于地理?xiàng)l件的限制，前期發(fā)生大臨費(fèi)用遠(yuǎn)高于投標(biāo)所分劈費(fèi)用。由于本地雨季時(shí)間較長(zhǎng)，導(dǎo)致大量的人員、機(jī)械設(shè)備不能有效利用，工期一拖再拖，加大了施工生產(chǎn)所需的人員、機(jī)械設(shè)備、辦公等固定費(fèi)用支出過(guò)大。I、II類變更發(fā)生的費(fèi)用已發(fā)生，目前仍沒(méi)有完全及時(shí)驗(yàn)工，導(dǎo)致目前資金短缺。（五）各參建單位應(yīng)繳已繳款情況應(yīng)繳上級(jí)單位款項(xiàng)截止2010年09月25日，其中：，，內(nèi)部借款105萬(wàn)元。已繳上級(jí)單位款項(xiàng)截止2010年09月25日，其中：上繳現(xiàn)款53萬(wàn)元，。中鐵三局向莆鐵路項(xiàng)目資金收支情況明細(xì)表 編報(bào)單位：向莆指揮部 2010年09月25日 單位：萬(wàn)元序號(hào)單位資金收入 資金支出資金 結(jié)余收入 合計(jì)業(yè)主 撥款公司 貸款保證金其他支出 合計(jì)上繳 公司償還 借款工程款材料款購(gòu)置 設(shè)備職工 工資獎(jiǎng)金五險(xiǎn) 一金機(jī)械 租費(fèi)稅費(fèi)經(jīng)營(yíng)費(fèi)周轉(zhuǎn)材料材料租費(fèi)管理 費(fèi)用其他　行次1234567891011121314151617181920212223項(xiàng)目總計(jì)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1指揮部　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2參建單位　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3一公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　4五公司 16,039 15,790 100 37 112 15,973 47 　 10,837 2,093 152 91 　 207 640 　 175 142 　 997 592 66 5橋隧公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　6物資公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中鐵三局向莆鐵路項(xiàng)目債權(quán)債務(wù)情況編制單位：向莆指揮部 2010年9月25日單位：萬(wàn)元序號(hào)單位外部債權(quán)分類情況表外部債務(wù)分類情況表債權(quán)債務(wù)差庫(kù)存資金總額庫(kù)存物資總額資金凈節(jié)超業(yè)主款項(xiàng)往來(lái)情況備用金保證金及押金其他債權(quán)總額合計(jì)參建單位款項(xiàng)往來(lái)情況材料款機(jī)械物資租費(fèi)稅金工資“五險(xiǎn)一金”設(shè)備款其他債務(wù)總額合計(jì)業(yè)主欠撥工程款已完未驗(yàn)工程款業(yè)主欠撥質(zhì)保金業(yè)主款項(xiàng)往來(lái)小計(jì)外欠工程款已完未驗(yàn)工程款扣撥質(zhì)保金外欠款項(xiàng)往來(lái)小計(jì)行次1234567891011121314151617181920212223集團(tuán)公司總計(jì)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1指揮部　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2參建單位　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3一公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　4五公司2353 2178 2105 6636 31 24 　6692 2881 　　2881 1998 1858 69 139 207 207 7152460 66 248 146 5橋隧公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　6物資公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　備注：超支，節(jié)約+中鐵三局向莆鐵路項(xiàng)目應(yīng)繳已繳資金情況編制單位：向莆指揮部　　　　　　2010年9月25日　　　　　　　單位：萬(wàn)元序號(hào)單位實(shí)際完成產(chǎn)值金額應(yīng)上繳上級(jí)單位款項(xiàng)情況已上繳上級(jí)單位款項(xiàng)情況超（）欠（+）繳情況扣除代付設(shè)備款及內(nèi)部借款實(shí)際上繳上繳資金占產(chǎn)值比例%核實(shí)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)會(huì)費(fèi)五險(xiǎn)一金企業(yè)部分代扣集中款代付設(shè)備款上繳 折舊內(nèi)部 借款內(nèi)部 租費(fèi)其他小計(jì)上繳 現(xiàn)款購(gòu)置機(jī)械設(shè)備款墊付工資代繳集中款會(huì)費(fèi)五險(xiǎn)一金企業(yè)部分其他小計(jì)　行次1234567891011121314151617181920項(xiàng)目總計(jì)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1指揮部　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2參建單位　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3一公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　4五公司44277　　　　　105　　4464　　　　　　　　　25橋隧公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　6物資公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　十二、管理經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和需要整改的具體措施（一）管理經(jīng)驗(yàn)狠抓前期策劃。進(jìn)場(chǎng)后針對(duì)沿線情況和工程實(shí)際，詳細(xì)調(diào)查了解，按照科學(xué)合理、經(jīng)濟(jì)節(jié)約的原則，確定了水、電、材料等的供應(yīng)方案，大小臨工程的設(shè)置方案，標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)實(shí)施方案等，做到有計(jì)劃、有目標(biāo)、按步驟實(shí)施。按照“六位一體”的管理要求，積極推行標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，堅(jiān)持走項(xiàng)目管理規(guī)范化、生產(chǎn)組織精細(xì)化、過(guò)程控制標(biāo)準(zhǔn)化的管理道路。機(jī)械物資管理嚴(yán)格按照集團(tuán)公司項(xiàng)目管理綱要的規(guī)定，實(shí)行物資集中采購(gòu)。緊緊圍繞施工生產(chǎn)，強(qiáng)化材料基礎(chǔ)管理，合理組織調(diào)配資源。組織各項(xiàng)目部物資管理人員進(jìn)行物資管理軟件的培訓(xùn)，通過(guò)培訓(xùn)，基本掌握了物資管理軟件的使用，提高了物資管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，不僅滿足了生產(chǎn)需求，而且提高了物資管理的信息化水平。積極推行精細(xì)化管理，實(shí)行周計(jì)劃周總結(jié)制度，實(shí)行問(wèn)題清單制度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理、及時(shí)解決。按照“工廠化”施工的要求，全線小型預(yù)制構(gòu)件實(shí)行集中預(yù)制，既節(jié)約了成本，又保證了施工質(zhì)量和施工進(jìn)度。按照項(xiàng)目管理辦法的各項(xiàng)要求，按季度進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。（二）整改措施按照工程經(jīng)濟(jì)部的各項(xiàng)管理辦法，積極開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。采取強(qiáng)硬措施推行單項(xiàng)工程物資消耗管理，建立單項(xiàng)工程物資消耗臺(tái)賬。必須堅(jiān)持分工號(hào)核算，但工號(hào)列分要合理，要結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際(如結(jié)構(gòu)多少、勞務(wù)分包等情況)合理確定成本核算對(duì)象，一般應(yīng)以十個(gè)左右工號(hào)為宜，如項(xiàng)目管理人員掌控能力許可，可以在大工號(hào)下再劃分小工號(hào)進(jìn)一步深入核算。數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性要進(jìn)一步核定：經(jīng)理部在本期經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析完成后，要對(duì)26個(gè)主表、10個(gè)支持?jǐn)U展表格及分析報(bào)告中的數(shù)據(jù)進(jìn)一步梳理、核查，并組織經(jīng)理部各部門對(duì)參建分部進(jìn)行逐項(xiàng)審查，保證經(jīng)濟(jì)分析數(shù)據(jù)的真實(shí)和準(zhǔn)確，為下一期的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析打好基礎(chǔ)。下一步成本管理工作要根據(jù)報(bào)表規(guī)定數(shù)據(jù)格式要求開(kāi)展，在過(guò)程中隨時(shí)收集、整理各項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析過(guò)程中要加強(qiáng)溝通，充分交流，集思廣益，充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)優(yōu)勢(shì)。在各部門報(bào)表數(shù)據(jù)完成后先由項(xiàng)目主管領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)部門組織召開(kāi)碰頭會(huì)，各對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)完全一致后，由項(xiàng)目經(jīng)理組織召開(kāi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)，討論形成經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告。十三、其它需說(shuō)明的問(wèn)題（一）工程、材料及勞務(wù)結(jié)算盤點(diǎn)每季度驗(yàn)工截止日期后進(jìn)行工程、材料及勞務(wù)結(jié)算盤點(diǎn)，保證驗(yàn)工的工程進(jìn)度與材料盤點(diǎn)、勞務(wù)結(jié)算數(shù)量相吻合，真實(shí)反映工程成本。并做到經(jīng)理部與項(xiàng)目部材料收支平衡，材料與財(cái)務(wù)賬項(xiàng)及價(jià)值相一致。（二）經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析 積極探索項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作，進(jìn)度決定成敗，每周認(rèn)真分析生產(chǎn)任務(wù)完成情況，分析工期情況特別是關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)工期，優(yōu)化施工方案，加強(qiáng)管理人員及勞動(dòng)力狀況分析、物資管理分析、機(jī)械管理分析，以工料機(jī)分析為基礎(chǔ)，進(jìn)行項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)情況分析，研究項(xiàng)目調(diào)差索賠方案，并對(duì)后期情況進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)，使項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)始終處于可控狀態(tài)。