【正文】 缺大）。（四）資金短缺原因分析 向莆項目中標(biāo)價過低，項目開工后，集團公司雖下發(fā)內(nèi)部預(yù)算單價，但資金仍不能及時到位，目前指揮部仍欠撥我經(jīng)理部工程款約2300多萬。向莆經(jīng)理部由于地理條件的限制，前期發(fā)生大臨費用遠(yuǎn)高于投標(biāo)所分劈費用。由于本地雨季時間較長，導(dǎo)致大量的人員、機械設(shè)備不能有效利用，工期一拖再拖，加大了施工生產(chǎn)所需的人員、機械設(shè)備、辦公等固定費用支出過大。I、II類變更發(fā)生的費用已發(fā)生，目前仍沒有完全及時驗工，導(dǎo)致目前資金短缺。（五）各參建單位應(yīng)繳已繳款情況應(yīng)繳上級單位款項截止2010年09月25日，其中：，，內(nèi)部借款105萬元。已繳上級單位款項截止2010年09月25日，其中：上繳現(xiàn)款53萬元，。中鐵三局向莆鐵路項目資金收支情況明細(xì)表 編報單位：向莆指揮部 2010年09月25日 單位：萬元序號單位資金收入 資金支出資金 結(jié)余收入 合計業(yè)主 撥款公司 貸款保證金其他支出 合計上繳 公司償還 借款工程款材料款購置 設(shè)備職工 工資獎金五險 一金機械 租費稅費經(jīng)營費周轉(zhuǎn)材料材料租費管理 費用其他　行次1234567891011121314151617181920212223項目總計　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1指揮部　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2參建單位　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3一公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　4五公司 16,039 15,790 100 37 112 15,973 47 　 10,837 2,093 152 91 　 207 640 　 175 142 　 997 592 66 5橋隧公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　6物資公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中鐵三局向莆鐵路項目債權(quán)債務(wù)情況編制單位：向莆指揮部 2010年9月25日單位：萬元序號單位外部債權(quán)分類情況表外部債務(wù)分類情況表債權(quán)債務(wù)差庫存資金總額庫存物資總額資金凈節(jié)超業(yè)主款項往來情況備用金保證金及押金其他債權(quán)總額合計參建單位款項往來情況材料款機械物資租費稅金工資“五險一金”設(shè)備款其他債務(wù)總額合計業(yè)主欠撥工程款已完未驗工程款業(yè)主欠撥質(zhì)保金業(yè)主款項往來小計外欠工程款已完未驗工程款扣撥質(zhì)保金外欠款項往來小計行次1234567891011121314151617181920212223集團公司總計　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1指揮部　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2參建單位　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3一公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　4五公司2353 2178 2105 6636 31 24 　6692 2881 　　2881 1998 1858 69 139 207 207 7152460 66 248 146 5橋隧公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　6物資公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　備注：超支，節(jié)約+中鐵三局向莆鐵路項目應(yīng)繳已繳資金情況編制單位：向莆指揮部　　　　　　2010年9月25日　　　　　　　單位：萬元序號單位實際完成產(chǎn)值金額應(yīng)上繳上級單位款項情況已上繳上級單位款項情況超（）欠（+）繳情況扣除代付設(shè)備款及內(nèi)部借款實際上繳上繳資金占產(chǎn)值比例%核實實現(xiàn)利潤會費五險一金企業(yè)部分代扣集中款代付設(shè)備款上繳 折舊內(nèi)部 借款內(nèi)部 租費其他小計上繳 現(xiàn)款購置機械設(shè)備款墊付工資代繳集中款會費五險一金企業(yè)部分其他小計　行次1234567891011121314151617181920項目總計　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1指揮部　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2參建單位　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3一公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　4五公司44277　　　　　105　　4464　　　　　　　　　25橋隧公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　6物資公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　十二、管理經(jīng)驗總結(jié)和需要整改的具體措施（一）管理經(jīng)驗狠抓前期策劃。進場后針對沿線情況和工程實際，詳細(xì)調(diào)查了解，按照科學(xué)合理、經(jīng)濟節(jié)約的原則，確定了水、電、材料等的供應(yīng)方案，大小臨工程的設(shè)置方案，標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)實施方案等，做到有計劃、有目標(biāo)、按步驟實施。按照“六位一體”的管理要求，積極推行標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，堅持走項目管理規(guī)范化、生產(chǎn)組織精細(xì)化、過程控制標(biāo)準(zhǔn)化的管理道路。機械物資管理嚴(yán)格按照集團公司項目管理綱要的規(guī)定，實行物資集中采購。緊緊圍繞施工生產(chǎn)，強化材料基礎(chǔ)管理，合理組織調(diào)配資源。組織各項目部物資管理人員進行物資管理軟件的培訓(xùn)，通過培訓(xùn)，基本掌握了物資管理軟件的使用，提高了物資管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，不僅滿足了生產(chǎn)需求，而且提高了物資管理的信息化水平。積極推行精細(xì)化管理，實行周計劃周總結(jié)制度，實行問題清單制度，發(fā)現(xiàn)問題及時處理、及時解決。按照“工廠化”施工的要求，全線小型預(yù)制構(gòu)件實行集中預(yù)制，既節(jié)約了成本，又保證了施工質(zhì)量和施工進度。按照項目管理辦法的各項要求，按季度進行經(jīng)濟活動分析。（二）整改措施按照工程經(jīng)濟部的各項管理辦法，積極開展經(jīng)濟活動分析。采取強硬措施推行單項工程物資消耗管理，建立單項工程物資消耗臺賬。必須堅持分工號核算，但工號列分要合理，要結(jié)合項目實際(如結(jié)構(gòu)多少、勞務(wù)分包等情況)合理確定成本核算對象，一般應(yīng)以十個左右工號為宜，如項目管理人員掌控能力許可，可以在大工號下再劃分小工號進一步深入核算。數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性要進一步核定：經(jīng)理部在本期經(jīng)濟活動分析完成后，要對26個主表、10個支持?jǐn)U展表格及分析報告中的數(shù)據(jù)進一步梳理、核查，并組織經(jīng)理部各部門對參建分部進行逐項審查，保證經(jīng)濟分析數(shù)據(jù)的真實和準(zhǔn)確，為下一期的經(jīng)濟活動分析打好基礎(chǔ)。下一步成本管理工作要根據(jù)報表規(guī)定數(shù)據(jù)格式要求開展，在過程中隨時收集、整理各項基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。在經(jīng)濟活動分析過程中要加強溝通，充分交流，集思廣益，充分發(fā)揮團隊優(yōu)勢。在各部門報表數(shù)據(jù)完成后先由項目主管領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)部門組織召開碰頭會，各對應(yīng)數(shù)據(jù)完全一致后，由項目經(jīng)理組織召開經(jīng)濟活動分析會，討論形成經(jīng)濟活動分析報告。十三、其它需說明的問題（一）工程、材料及勞務(wù)結(jié)算盤點每季度驗工截止日期后進行工程、材料及勞務(wù)結(jié)算盤點，保證驗工的工程進度與材料盤點、勞務(wù)結(jié)算數(shù)量相吻合，真實反映工程成本。并做到經(jīng)理部與項目部材料收支平衡，材料與財務(wù)賬項及價值相一致。（二）經(jīng)濟活動分析 積極探索項目經(jīng)濟活動分析工作，進度決定成敗，每周認(rèn)真分析生產(chǎn)任務(wù)完成情況，分析工期情況特別是關(guān)鍵節(jié)點工期，優(yōu)化施工方案，加強管理人員及勞動力狀況分析、物資管理分析、機械管理分析，以工料機分析為基礎(chǔ)，進行項目經(jīng)營情況分析，研究項目調(diào)差索賠方案，并對后期情況進行科學(xué)預(yù)測，使項目的經(jīng)濟活動始終處于可控狀態(tài)。