【正文】 （二）經(jīng)濟活動分析 積極探索項目經(jīng)濟活動分析工作，進(jìn)度決定成敗，每周認(rèn)真分析生產(chǎn)任務(wù)完成情況，分析工期情況特別是關(guān)鍵節(jié)點工期，優(yōu)化施工方案，加強管理人員及勞動力狀況分析、物資管理分析、機械管理分析，以工料機分析為基礎(chǔ)，進(jìn)行項目經(jīng)營情況分析，研究項目調(diào)差索賠方案，并對后期情況進(jìn)行科學(xué)預(yù)測，使項目的經(jīng)濟活動始終處于可控狀態(tài)。十三、其它需說明的問題（一）工程、材料及勞務(wù)結(jié)算盤點每季度驗工截止日期后進(jìn)行工程、材料及勞務(wù)結(jié)算盤點，保證驗工的工程進(jìn)度與材料盤點、勞務(wù)結(jié)算數(shù)量相吻合，真實反映工程成本。在經(jīng)濟活動分析過程中要加強溝通，充分交流，集思廣益，充分發(fā)揮團隊優(yōu)勢。數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性要進(jìn)一步核定：經(jīng)理部在本期經(jīng)濟活動分析完成后，要對26個主表、10個支持?jǐn)U展表格及分析報告中的數(shù)據(jù)進(jìn)一步梳理、核查，并組織經(jīng)理部各部門對參建分部進(jìn)行逐項審查，保證經(jīng)濟分析數(shù)據(jù)的真實和準(zhǔn)確，為下一期的經(jīng)濟活動分析打好基礎(chǔ)。采取強硬措施推行單項工程物資消耗管理，建立單項工程物資消耗臺賬。按照項目管理辦法的各項要求，按季度進(jìn)行經(jīng)濟活動分析。積極推行精細(xì)化管理，實行周計劃周總結(jié)制度，實行問題清單制度，發(fā)現(xiàn)問題及時處理、及時解決。緊緊圍繞施工生產(chǎn)，強化材料基礎(chǔ)管理，合理組織調(diào)配資源。按照“六位一體”的管理要求，積極推行標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，堅持走項目管理規(guī)范化、生產(chǎn)組織精細(xì)化、過程控制標(biāo)準(zhǔn)化的管理道路。中鐵三局向莆鐵路項目資金收支情況明細(xì)表 編報單位：向莆指揮部 2010年09月25日 單位：萬元序號單位資金收入 資金支出資金 結(jié)余收入 合計業(yè)主 撥款公司 貸款保證金其他支出 合計上繳 公司償還 借款工程款材料款購置 設(shè)備職工 工資獎金五險 一金機械 租費稅費經(jīng)營費周轉(zhuǎn)材料材料租費管理 費用其他　行次1234567891011121314151617181920212223項目總計　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1指揮部　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2參建單位　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3一公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　4五公司 16,039 15,790 100 37 112 15,973 47 　 10,837 2,093 152 91 　 207 640 　 175 142 　 997 592 66 5橋隧公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　6物資公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中鐵三局向莆鐵路項目債權(quán)債務(wù)情況編制單位：向莆指揮部 2010年9月25日單位：萬元序號單位外部債權(quán)分類情況表外部債務(wù)分類情況表債權(quán)債務(wù)差庫存資金總額庫存物資總額資金凈節(jié)超業(yè)主款項往來情況備用金保證金及押金其他債權(quán)總額合計參建單位款項往來情況材料款機械物資租費稅金工資“五險一金”設(shè)備款其他債務(wù)總額合計業(yè)主欠撥工程款已完未驗工程款業(yè)主欠撥質(zhì)保金業(yè)主款項往來小計外欠工程款已完未驗工程款扣撥質(zhì)保金外欠款項往來小計行次1234567891011121314151617181920212223集團公司總計　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1指揮部　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2參建單位　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3一公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　4五公司2353 2178 2105 6636 31 24 　6692 2881 　　2881 1998 1858 69 139 207 207 7152460 66 248 146 5橋隧公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　6物資公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　備注：超支，節(jié)約+中鐵三局向莆鐵路項目應(yīng)繳已繳資金情況編制單位：向莆指揮部　　　　　　2010年9月25日　　　　　　　單位：萬元序號單位實際完成產(chǎn)值金額應(yīng)上繳上級單位款項情況已上繳上級單位款項情況超（）欠（+）繳情況扣除代付設(shè)備款及內(nèi)部借款實際上繳上繳資金占產(chǎn)值比例%核實實現(xiàn)利潤會費五險一金企業(yè)部分代扣集中款代付設(shè)備款上繳 折舊內(nèi)部 借款內(nèi)部 租費其他小計上繳 現(xiàn)款購置機械設(shè)備款墊付工資代繳集中款會費五險一金企業(yè)部分其他小計　行次1234567891011121314151617181920項目總計　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1指揮部　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2參建單位　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3一公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　4五公司44277　　　　　105　　4464　　　　　　　　　25橋隧公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　6物資公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　十二、管理經(jīng)驗總結(jié)和需要整改的具體措施（一）管理經(jīng)驗狠抓前期策劃。（五）各參建單位應(yīng)繳已繳款情況應(yīng)繳上級單位款項截止2010年09月25日，其中：，內(nèi)部借款105萬元。由于本地雨季時間較長，導(dǎo)致大量的人員、機械設(shè)備不能有效利用，工期一拖再拖，加大了施工生產(chǎn)所需的人員、機械設(shè)備、辦公等固定費用支出過大。（四）資金短缺原因分析 向莆項目中標(biāo)價過低，項目開工后，集團公司雖下發(fā)內(nèi)部預(yù)算單價，但資金仍不能及時到位，目前指揮部仍欠撥我經(jīng)理部工程款約2300多萬。十一、資金收支及債權(quán)債務(wù)情況（一）資金收支情況截止2010年9月25日，五公司向莆經(jīng)理部累計資金來源16039 萬元，其中：業(yè)主撥款15790 萬元，子分公司本部借款100萬元；資金支出15973萬元，上繳現(xiàn)款47萬元，支付工程款10837 萬元，材料款2093 萬元，設(shè)備款152 萬元，職工工資91 萬元，五險一金207萬元，機械租費640 萬元， 萬元，購置周轉(zhuǎn)材料142萬元，管理費用997 萬元，其他支出592 萬元；庫存資金66 萬元，（詳見附表：項目資金收支情況明細(xì)表）。,共計1762萬元，（特大、大、中橋加權(quán)平均）,。,，（采用綜合系數(shù)法）,。預(yù)計成本14767萬元，虧損1995萬元，整個項目虧損2536萬元。,目前沒有與業(yè)主進(jìn)行清理。5%以內(nèi)部分，由施工方承擔(dān)，超出部分納入概算并由建設(shè)單位承擔(dān)”，“材料差價半年調(diào)整一次”。本項目按照鐵建設(shè)（2006）113號《鐵路基本建設(shè)工程設(shè)計概（預(yù)）算編制辦法》編制概算，鐵建設(shè)（2009）46號《關(guān)于鐵路建設(shè)項目實施階段材料價差調(diào)整的指導(dǎo)意見》明確：“以113號文編制概算的建設(shè)項目，驗工計價中的鋼材（鋼筋、鋼絞線、型鋼、鋼板、鋼件、鋼梁及橋梁鋼板、伸縮調(diào)節(jié)器、錨具）、橋梁放水材料、橋梁支座、水泥、混凝土外加劑、粉煤灰、電桿、識別設(shè)備、紅外設(shè)備、防水板、止水帶、燃油、道碴、隔離柵欄）由施工方采購的，按照鐵道部經(jīng)規(guī)院發(fā)布的《鐵路工程建設(shè)主要材料價格信息》當(dāng)期信息價與編制期概算價之差計算差價”。（三）Ⅱ類變更設(shè)計截止到2010年9月25日，累計發(fā)生Ⅱ類變更28項，其中路