【正文】 年的最大工作量1 天工作8 小時，1星期工作5 天，1 年工作50 週 ，1 次服務花費1 小時8550/1 每人每年可以服務2000 工作單元一年的潛在銷售量或是服務收入每人每年可以服務2400 工作單元，每個服務單元收費2000元，服務人員6 人200020006 24,000,000 元第一年銷售預測 第一年只能達成潛在銷售量的30％24,000,000 元30％7,600,000 元 現(xiàn)金流量預估（Cash Flow Forecast）在這個章節(jié)，你必須將銷售預測（Sales Forecast）的資料與營運資金（WorkingCapital）的資料相結合，發(fā)展出五年的現(xiàn)金流量預估（Cash Flow Forecast）。第一年的現(xiàn)金流量預估以每月報表呈現(xiàn)，第二年的現(xiàn)金流量預估以每季報表呈現(xiàn)，第三至五年則以每年報表呈現(xiàn)。另外，在行動計畫中（action plan）曾提到短期營運目標與長期營運目標設定，預估銷售業(yè)績與員工雇用人數(shù)都會成長，所以在第二年的營業(yè)收入與人事管銷費用都會成一定比例的成長，這些成長的數(shù)據(jù)都必須計算呈現(xiàn)出來。20第一年每月現(xiàn)金流量預測一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月收入毛銷售額 625000 625000 625000 625000 625000 625000 625000 625000 625000 625000 625000 625000應收帳款總收入 625000 625000 625000 625000 625000 625000 625000 625000 625000 625000 625000 625000支出薪資 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000保險費 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000租金 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000貸款還款 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000行銷費用 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000辦公用品費 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000人事支出 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000設施使用費 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000書報費會員費 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000稅金 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000修理與保養(yǎng)費 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000紅利 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000其他雜項支出 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000總支出 428,000 428,000 428,000 428,000 428,000 428,000 428,000 428,000 428,000 428,000 428,000 428,000淨現(xiàn)金 197,000 197,000 197,000 197,000 197,000 197,000 197,000 197,000 197,000 197,000 197,000 197,000累積現(xiàn)金量 197,000 394,000 591,000 788,000 985,000 1,182,000 1,379,000 1,576,000 1,773,000 1,970,000 2,167,000 2,364,00021第二年每季現(xiàn)金流量第三、四、五年現(xiàn)金流量預測第二年第一季 第二年第一季 第二年第一季 第二年第一季 第三年 第四年 第五年收入毛銷售額 2,062,500 2,062,500 2,062,500 2,062,500 9,075,000 9,982,500 10,980,750應收帳款總收入 2,062,500 2,062,500 2,062,500 2,062,500 9,075,000 9,982,500 10,980,750支出薪資 1050,000 1050,000 1050,000 1050,000 4,620,000 5,082,000 5,590,200保險費 15,000 15,000 15,000 15,000 60,000 60,000 60,000租金 240,000 240,000 240,000 240,000 960,000 960,000 960,000貸款還款 60,000 60,000 60,000 60,000 240,000 240,000 240,000行銷費用 30,000 30,000 30,000 30,000 120,000 120,000 120,000辦公用品費 45,000 45,000 45,000 45,000 198,000 217,800 239,580人事支出 45,000 45,000 45,000 45,000 198,000 217,800 239,580設施使用費 45,000 45,000 45,000 45,000 198,000 217,800 239,580書報費會員費 3,000 3,000 3,000 3,000 12,000 12,000 12,000稅金 15,000 15,000 15,000 15,000 60,000 60,000 60,000修理與保養(yǎng)費 6,000 6,000 6,000 6,000 24,000 24,000 24,000紅利 60,000 60,000 60,000 60,000 240,000 240,000 240,000其他雜項支出 15,000 15,000 15,000 15,000 60,000 60,000 60,000總支出 1,629,000 1,629,000 1,629,000 1,629,000 6,990,000 7,511,400 8,084,940淨現(xiàn)金 433,500 433,500 433,500 433,500 2,085,000 2,471,100 2,895,810累積現(xiàn)金量 2,797,500 3,231,000 3,664,500 4,098,000 6,183,000 8,654,100 11,549,91022附件（Appendix）商業(yè)企劃書的最後部份必須包含附件，附件內(nèi)容包括：l 你的履歷、合夥人的履歷、以及重要幹部的履歷l 你所做市場調(diào)查的報告l 產(chǎn)品/服務的詳細資料，包括價目表，如果自製產(chǎn)品，必須提出生產(chǎn)計劃l 公司文件的影本，像是執(zhí)照、許可、股東文件等l 個人參考資料l 公司/店面所在建築物的設計或是平面圖l 商業(yè)風險的評估報告，以及備案計畫l 其他財務文件n 損益平衡分析（BreakevenAnalysis）：指維持正常營運所需的銷售量n 如果你的公司已經(jīng)成立數(shù)年，你必須提出過去三到五年的財會審計報告n 個人資產(chǎn)淨值文件l 其他有助於說明你的商業(yè)構想、你的專長，以及能夠證明這份商業(yè)企劃書係經(jīng)嚴謹企劃的文件資料。__23