【正文】 付子流程參見支付子流程說明 表 . 預(yù)算控制類付款To_Be流程說明 支付子流程及說明考慮到支付子流程在多個流程中都會引用，且在各處的執(zhí)行流程都一致，特抽出為獨立的子流程。該子流程的流程圖如下圖所示：圖 支付子流程To_Be流程圖流程各個節(jié)點的說明如下：預(yù)算控制類付款管理流程步驟用戶系統(tǒng)描述備注1財務(wù)部門人員浪潮GS出納補充完整付款信息跳轉(zhuǎn)步驟22財務(wù)部門人員浪潮GS會計進行線上復(fù)核跳轉(zhuǎn)步驟33系統(tǒng)浪潮GS判斷節(jié)點，判斷是否通過財務(wù)公司內(nèi)部賬戶付款且金額大于100w，判斷分支有兩個通過財務(wù)公司內(nèi)部賬戶付款且金額大于100w；不通過財務(wù)公司內(nèi)部賬戶付款且金額不大于100w，如果是N跳轉(zhuǎn)步驟4集團計財判斷節(jié)點，判斷是否通過財務(wù)公司可支付，判斷分支有兩個財務(wù)公司可支付財務(wù)公司不可支付如果是Y跳轉(zhuǎn)步驟4，如果是N跳轉(zhuǎn)步驟14系統(tǒng)判斷節(jié)點，判斷是否通過銀企直聯(lián)付款，判斷分支有兩個通過銀企直聯(lián)付款不通過銀企直聯(lián)付款，財務(wù)部門人員浪潮GS發(fā)送銀企直聯(lián)命令執(zhí)行付款跳轉(zhuǎn)步驟5財務(wù)部門人員現(xiàn)下支付款項，包括出納填單、會計復(fù)核等步驟跳轉(zhuǎn)步驟55財務(wù)部門人員反饋付款信息至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)生成憑證、至BPM系統(tǒng)標(biāo)識付款狀態(tài)。線下網(wǎng)銀支付需手工反饋付款狀態(tài)，銀企直聯(lián)付款狀態(tài)由系統(tǒng)自動反饋流程結(jié)束表 .支付子流程To_Be流程說明業(yè)務(wù)規(guī)范和制度需求基于如上流程優(yōu)化點，在業(yè)務(wù)規(guī)范和操作規(guī)程上，需要同時提供以下保證：1. 明確“無計劃不付款”的管理要求，并明確相關(guān)的考核制度；2. 保證下屬單位在付款時盡量使用實現(xiàn)銀企直連的賬戶；3. 對于線下付款的情況，付款人員須及時在系統(tǒng)內(nèi)錄入付款最終狀態(tài)；IT需求基于如下流程優(yōu)化點，本流程與流程優(yōu)化相干的IT需求包括：需求編號需求描述實現(xiàn)審批、支付、支付結(jié)果回饋全流程、跨系統(tǒng)線上打通閉環(huán)集團規(guī)定的審批路徑在系統(tǒng)內(nèi)自動實現(xiàn)付款時需系統(tǒng)校驗是否已存在其對應(yīng)的資金計劃資金系統(tǒng)中付款信息與九恒星系統(tǒng)的自動傳輸資金系統(tǒng)費用報銷類付款信息與財務(wù)核算系統(tǒng)自動傳輸，方便核算系統(tǒng)進行沖賬處理，并且在付款完成后，需反饋付款信息至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)生成憑證將付款后的狀態(tài)信息傳遞至預(yù)算系統(tǒng)將付款后的狀態(tài)信息傳遞至BPM系統(tǒng)若線下付款狀態(tài)反饋沒有及時補錄，系統(tǒng)會進行自動提醒領(lǐng)導(dǎo)出差期間，可將自身賬戶審批功能授權(quán)給別的領(lǐng)導(dǎo)對所有BPM發(fā)起的付款單應(yīng)能主動取消。表 . 預(yù)算控制類付款程優(yōu)化IT需求清單. 非預(yù)算控制類付款流程. 流程現(xiàn)狀與問題下圖是海航集團目前的非預(yù)算控制類付款流程的現(xiàn)狀。圖 目前此流程在價值鏈、數(shù)據(jù)鏈等方面存在如下問題：問題編號問題描述影響分析資金計劃僅作頭寸平衡參考用，對付款無控制對資金計劃制定準(zhǔn)確性無任何考核，可能導(dǎo)致計劃與實際付款信息的嚴(yán)重不符，使得計劃失去其原有的參考價值，并且在此狀況下，無任何手段促進資金計劃制定的準(zhǔn)確性數(shù)據(jù)分散在不同的系統(tǒng)，存在信息孤島無法及時全面掌握整個集團的付款情況，從而無法基于此進行數(shù)據(jù)挖掘與分析，無法及時做出決策集團下屬企業(yè)大量賬戶沒有實現(xiàn)銀企直連，需要在各銀行的網(wǎng)銀界面輸入付款信息、進行查詢余額、對賬等日常工作的手工操作增加財務(wù)人員的工作量由于融資合同沒有進行線上管理，只能通過手工錄入及核對融資類剛性支出付款申請單的準(zhǔn)確性處理融資類支出耗時耗力，并且不能完全保證付款申請單的完整性和唯一性，有出現(xiàn)重付或者漏付的風(fēng)險表 . 非預(yù)算控制類付款流程現(xiàn)狀問題診斷表. 流程優(yōu)化建議改進點與收益分析針對以上問題，我們建議在以下方面對流程進行改進：改進點編號改進點描述改進收益對審批流程進行系統(tǒng)固化使集團規(guī)定的審批路徑得以有效落實，加強企業(yè)資金風(fēng)險防范能力資金計劃對付款的嚴(yán)格控制，無計劃無付款對計劃制定準(zhǔn)確性的考核提供依據(jù)，提升資金計劃制定的準(zhǔn)確性，提高資金計劃的參考價值，真正做到較為準(zhǔn)確的“事前計劃”，降低企業(yè)資金運作的整體風(fēng)險以資金系統(tǒng)為主要載體，與各周邊系統(tǒng)進行對接，對付款整體流程以及集團所有付款管理相關(guān)的信息全部納入線上，實現(xiàn)資金平臺的統(tǒng)一管理使領(lǐng)導(dǎo)能及時全面地掌握全集團的付款信息，消除信息孤島，便于領(lǐng)導(dǎo)更快做出決策，同時，為日后進行深度的數(shù)據(jù)挖掘與分析奠定基礎(chǔ)將資金系統(tǒng)與九恒星系統(tǒng)進行對接，使下屬單位能夠直接利用財務(wù)公司的21家銀企直連通道進行付款等操作共享財務(wù)公司銀企直連通道，提升集團資產(chǎn)的有效利用，同時，實現(xiàn)余額等信息的系統(tǒng)實時查詢，減少財務(wù)人員的工作量將付款狀態(tài)反饋至領(lǐng)導(dǎo)審批界面領(lǐng)導(dǎo)能及時全面了解付款執(zhí)行情況若線下付款狀態(tài)反饋沒有及時補錄，系統(tǒng)會進行自動提醒確保付款狀態(tài)信息能及時反饋，領(lǐng)導(dǎo)能得到準(zhǔn)確的信息領(lǐng)導(dǎo)出差期間，可將自身賬戶審批功能授權(quán)給別的領(lǐng)導(dǎo)避免因領(lǐng)導(dǎo)出差等原因?qū)е聦徟鸁o法進行，從而影響正常的業(yè)務(wù)實現(xiàn)融資性支出和內(nèi)部調(diào)撥付款申請單的自動生成減少會計手工錄入的工作量，同時，避免因手工錄入產(chǎn)生的錯誤輸入的情況表 . 非預(yù)算控制類付款流程改進點分析表流程圖及流程說明改進后流程如下圖所示：圖 非預(yù)算控制類付款流程To_Be流程圖流程各個節(jié)點的說明如下：非預(yù)算控制類付款管理流程步驟用戶系統(tǒng)描述備注1財務(wù)部門人員BPM系統(tǒng)選取或者填寫付款申請單，如為融資類或者內(nèi)部調(diào)撥類付款，則系統(tǒng)自動生成付款申請單，僅需選取即可跳轉(zhuǎn)步驟22財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)BPM系統(tǒng)核對付款申請單信息無誤進行審批跳轉(zhuǎn)步驟33公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)BPM系統(tǒng)核對付款申請單信息無誤進行審批跳轉(zhuǎn)步驟44財務(wù)部門人員浪潮GS審批通過的付款申請單生成GS待付單跳轉(zhuǎn)步驟55系統(tǒng)判斷節(jié)點，判斷此筆付款的周計劃是否通過審批，判斷分支有兩個周計劃已通過審批周計劃未通過審批如果Y則跳轉(zhuǎn)步驟6，如果是N跳轉(zhuǎn)步驟56系統(tǒng)判斷節(jié)點，判斷此筆付款是否超過100萬，判斷分支有兩個超過100萬不超過100萬如果Y則跳轉(zhuǎn)步驟7，如果是N跳轉(zhuǎn)步驟87系統(tǒng)判斷節(jié)點，判斷此筆付款的周大額計劃是否通過審批，判斷分支有兩個周大額計劃已通過審批周大額計劃未通過審批如果Y則跳轉(zhuǎn)步驟8，如果是N跳轉(zhuǎn)步驟78財務(wù)部門人員利息支出金額是否需要調(diào)整，如果是N跳轉(zhuǎn)步驟10財務(wù)部門經(jīng)理BPM系統(tǒng)對利息支出金額進行審批跳轉(zhuǎn)步驟99系統(tǒng)BPM系統(tǒng)判斷節(jié)點，判斷調(diào)整金額是否大于10萬，判斷分支有兩個調(diào)整金額大于10萬調(diào)整金額小于10萬，如果是N跳轉(zhuǎn)步驟10財務(wù)總監(jiān)等相關(guān)公司領(lǐng)導(dǎo)BPM系統(tǒng)對利息支出調(diào)整金額大于10萬的付款單進行審批 跳轉(zhuǎn)步驟1010浪潮GS執(zhí)行支付子流程參見支付子流程說明表 . 非預(yù)算控制類付款To_Be流程說明業(yè)務(wù)規(guī)范和制度需求基于如上流程優(yōu)化點，在業(yè)務(wù)規(guī)范和操作規(guī)程上，需要同時提供以下保證：1. 明確“無計劃不付款”的管理要求，并明確相關(guān)的考核制度；2. 保證下屬單位在付款時盡量使用實現(xiàn)銀企直連的賬戶；3. 對于線下付款，付款人員須及時在系統(tǒng)內(nèi)手工反饋付款最終狀態(tài)；4. 利息支出最終支付金額與事項審批金額存在差異超過10萬時，需要上報至各公司財務(wù)總監(jiān)審批，但此處具體審批路徑，各公司可根據(jù)自己實際情況進行規(guī)定；IT需求基于如下流程優(yōu)化點，本流程與流程優(yōu)化相干的IT需求包括：需求編號需求描述集團規(guī)定的審批路徑在系統(tǒng)內(nèi)自動實現(xiàn)付款時需系統(tǒng)校驗是否已存在其對應(yīng)的資金計劃實現(xiàn)審批、支付、支付結(jié)果回饋全流程、跨系統(tǒng)線上打通閉環(huán)資金系統(tǒng)中付款信息與九恒星系統(tǒng)的自動傳輸將付款后的狀態(tài)信息傳遞至BPM系統(tǒng)若線下付款狀態(tài)反饋沒有及時補錄，系統(tǒng)會進行自動提醒領(lǐng)導(dǎo)出差期間，可將自身賬戶審批功能授權(quán)給別的領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)自動生成融資性支出和內(nèi)部調(diào)撥的付款申請單表 . 非預(yù)算控制類付款程優(yōu)化IT需求清單. 預(yù)算控制類緊急付款流程. 流程現(xiàn)狀與問題下圖是海航集團目前的預(yù)算控制類緊急付款流程的現(xiàn)狀。圖 目前此流程主要存在價值鏈、數(shù)據(jù)鏈等方面，具體闡述如下表所示：問題編號問題描述影響分析數(shù)據(jù)分散在不同的系統(tǒng)，存在信息孤島無法及時全面掌握整個集團的付款情況，從而無法基于此進行數(shù)據(jù)挖掘與分析，無法及時做出決策部分關(guān)鍵環(huán)節(jié)在線下處理，沒有進行線上記錄對于日后由于錯誤操作造成的責(zé)任無法確定承擔(dān)人，如對于財務(wù)公司超過100萬的付款需要集團計財部人員同意，但目前操作是線下打電話詢問，若出現(xiàn)錯付的情況，則無法追蹤責(zé)任人無法保證緊急付款通過郵件審批后在系統(tǒng)進行審批補錄系統(tǒng)內(nèi)展現(xiàn)的付款信息不完整，數(shù)據(jù)價值大幅度降低表 . 預(yù)算控制類緊急付款流程現(xiàn)狀問題診斷表. 流程優(yōu)化建議改進點與收益分析針對以上問題，我們建議在以下方面對流程進行改進：改進點編號改進點描述改進收益提供路徑使緊急付款線上線下審批并行減少審批時間，為緊急付款提供便捷通道進行郵件審批前，必須在系統(tǒng)內(nèi)錄入付款申請單，將單據(jù)導(dǎo)出以附件形式進行郵件審批在郵件審批前，相關(guān)的信息在系統(tǒng)內(nèi)有留痕，便于日后檢查是否線上審批已補充完整，保證系統(tǒng)付款信息的完整性將審批流程進行系統(tǒng)固化，對于緊急審批后的單據(jù)也需按照正常路徑補充完審批，在補錄時需要把郵件審批作為附件上傳使集團規(guī)定的審批路徑得以有效落實，加強企業(yè)資金風(fēng)險防范能力，同時便于日后的財務(wù)審計的通過對付款審批信息沒有補錄完整的，需要以郵件等方式進行提醒確保付款審批信息能及時補錄完整表 . 預(yù)算控制類緊急付款流程改進點分析表流程圖及流程說明改進后流程如下圖所示：圖 預(yù)算控制類緊急付款流程To_Be流程圖 以上流程圖中，藍色箭頭標(biāo)識的業(yè)務(wù)路徑指通過線下審批的緊急付款路徑，紅色箭頭標(biāo)識的業(yè)務(wù)路徑指在系統(tǒng)內(nèi)進行補錄審批的路徑，此兩種路徑為并行關(guān)系，僅當(dāng)此兩條路徑均操作完成后，此流程才結(jié)束。流程各個節(jié)點的說明如下：預(yù)算控制類緊急付款管理流程步驟用戶系統(tǒng)描述備注1業(yè)務(wù)部門人員BPM系統(tǒng)填寫付款申請單，如付款單位、用途等信息，緊急付款先通過線下審批，后補錄BPM系統(tǒng)內(nèi)審批跳轉(zhuǎn)步驟2，步驟62公司業(yè)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)無對付款申請單進行線下審批跳轉(zhuǎn)步驟33財務(wù)部門人員無會計核對發(fā)票是否真實并對付款申請單進行線下審批跳轉(zhuǎn)步驟44預(yù)算部門人員無審核否有預(yù)算、額度是否在預(yù)算范圍內(nèi)、選擇科目是否正確等基本信息并進行線下審批，公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)無按照集團制度流程報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進行線下審批跳轉(zhuǎn)步驟9業(yè)務(wù)部門人員BPM系統(tǒng)調(diào)整預(yù)算或者付款申請單跳轉(zhuǎn)步驟25公司業(yè)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)BPM系統(tǒng)對付款申請單進行線上審批補錄跳轉(zhuǎn)步驟66財務(wù)部門人員BPM系統(tǒng)對付款申請單進行線上審批補錄跳轉(zhuǎn)步驟77預(yù)算部門人員BPM系統(tǒng)預(yù)算部門人員對付款申請單進行審批補錄跳轉(zhuǎn)步驟88公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)BPM系統(tǒng)按照集團審批流中的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進行審批補錄跳轉(zhuǎn)步驟109浪潮GS執(zhí)行支付子流程跳轉(zhuǎn)步驟1010系統(tǒng)BPM系統(tǒng)判斷節(jié)點，BPM審批補錄是否完畢并且付款已全部完成,判斷分支有兩個已經(jīng)全部完成未全部完成如果是Y流程結(jié)束，如果是N跳轉(zhuǎn)步驟10表 . 預(yù)算控制類緊急付款To_Be流程說明業(yè)務(wù)規(guī)范和制度需求基于如上流程優(yōu)化點，在業(yè)務(wù)規(guī)范和操作規(guī)程上，需要同時提供以下保證：1. 規(guī)定在緊急付款郵件審批時，必須附上導(dǎo)出的付款申請單，否則不予以審批；2. 需明確補錄的時間限制、操作方式以及相應(yīng)的考核制度；IT需求基于如下流程優(yōu)化點，本流程與流程優(yōu)化相干的IT需求包括：需求編號需求描述集團規(guī)定的審批路徑在系統(tǒng)內(nèi)自動實現(xiàn)，并提供附件上傳功能對付款審批沒有線上補錄完整的，需要以郵件等方式進行提醒表 . 預(yù)算控制類緊急付款程優(yōu)化IT需求清單. 非預(yù)算控制類緊急付款流程. 流程現(xiàn)狀與問題下圖是海航集團目前的非預(yù)算控制類緊急付款流程的現(xiàn)狀。圖 目前此流程主要存在價值鏈、數(shù)據(jù)鏈等方面，具體闡述如下表所示：問題編號問題描述影響分析數(shù)據(jù)分散在不同的系統(tǒng)，存在信息孤島無法及時全面掌握整個集團的付款情況，從而無法基于此進行數(shù)據(jù)挖掘與分析，無法及時做出決策無法保證緊急付款通過郵件審批后在系統(tǒng)進行審批補錄系統(tǒng)內(nèi)展現(xiàn)的付款信息不完整，數(shù)據(jù)價值大幅度降低表 . 非預(yù)算控制類緊急付款流程現(xiàn)狀問題診斷表. 流程優(yōu)化建議改進點與收益分析針對以上問題，我們建議在以下方面對流程進行改進：改進點編號改進點描述改進收益以資金系統(tǒng)為主要載體，與各周邊系統(tǒng)進行對接，對付款整體流程以及集團所有付款管理相關(guān)的信息全部納入線上，實現(xiàn)資金平臺的統(tǒng)一管理使領(lǐng)導(dǎo)能及時全面地掌握全集團的付款信息，消除信息孤島，便于領(lǐng)導(dǎo)更快做出決策，同時，為日后進行深度的數(shù)據(jù)挖掘與分析奠定基礎(chǔ)提供路徑使緊急付款線上線下審批并行減少審批時間，為緊急付款提供便捷通道實現(xiàn)融資性支出和內(nèi)部調(diào)撥付款申請單的自動生成此類緊急付款無需進行付款申請單的填寫，確保在進行郵件審批前系統(tǒng)已存在付款申請單據(jù)，便于日后進行審批補錄的監(jiān)控，保證付款信息的