【正文】 經(jīng)；廚師。決定餐飲的質(zhì)量、口味，固不可忽視；服務(wù)員，代表餐飲業(yè)的形象，對樹立餐飲品牌有著潛移默化的作用。此外，財力、物力也是餐飲生存和發(fā)展的命脈。客流量與客人人均消費額直接決定了營業(yè)額的高低，所以要提高營業(yè)額需要從提高餐廳客流量和提高客人人均消費額兩方面著手，加強培訓服務(wù)人員推銷技能和建立獎勵機制。經(jīng)營特點：6元到18元的大眾化咖啡價格。保證所有咖啡飲料采用現(xiàn)磨現(xiàn)煮的。果汁采用新鮮水果的鮮榨果汁。奶茶采用上等的錫蘭紅茶制作。個性化服務(wù)：在桌上擺放一些宣傳品，內(nèi)容是關(guān)于咖啡的知識、故事等，一方面可以提升品位，烘托氣氛，也增加消費者對品牌的好感。為多位一起來的消費者配備專門的講解人員如果他們感興趣，可以向他們介紹各種咖啡的名稱、來歷等相關(guān)知識。也可以讓其參與咖啡的制作過程。風險分析：出現(xiàn)設(shè)備故障需要維修，如不常常維修會導致無法正常營業(yè)等；質(zhì)量風險，在制作時，難免會出現(xiàn)一些因為不定因素造成的口味不佳的后果；人力方面，不排除出現(xiàn)骨干流失的可能。補救措施：科學合理的管理生產(chǎn)線，并聘請專業(yè)的技術(shù)人員進行及時的設(shè)備管理及維修。即時的注意設(shè)備的保養(yǎng)，更新?lián)Q代。嚴格的把握生產(chǎn)的標準，力求將產(chǎn)品合格率提升到最大限度。加強企業(yè)文化管理，對員工進行思想教育，使每一位員工都熱愛企業(yè)。、動漫咖啡廳的人力資源管理現(xiàn)在很多人認為，開店初期，資金投入大，個人精力有限，如何拓展業(yè)務(wù)使企業(yè)生存下來是頭等大事，什么人力資源管理這些感覺太理論化、虛無縹緲的東西還是放一邊再說。還有人認為店小，專門去考慮關(guān)于人力資源管理的事情沒必要，而且很耗成本。也有人認為開店初期就是人管人，不需要正規(guī)的人力資源制度來規(guī)范員工?？墒钦{(diào)查顯示的咖啡館在初期的人力資源管理都是很混亂的，但是他們生存下來了?？赡芤彩且驗檫@個原因，促使人們認為上述觀點是對的，理所當然的。其實這個邏輯根本不能說明咖啡館開館初期不需要人力資源管理。我們認為，咖啡館再小也需要引入人力資源管理。引入人力資源管理并不是說要專門成立人力資源部門，也不是說要找個專業(yè)的人力資源管理師，其實是要求咖啡館的店長需要具備人力資源管理的理念和一般的相關(guān)專業(yè)技能。無論在哪個行業(yè)，人永遠是最重要的，人是創(chuàng)造價值的源泉。如何吸引人才、發(fā)展人才、激勵人才、保留人才是一個關(guān)鍵性問題?？Х瑞^開館初期，由于資金少、資歷短，生存是個大難題，咖啡館開館初期的人員流動率就非常之高。人員的流失大大增加了咖啡館的成本和不穩(wěn)定性，這給咖啡館的生存帶來嚴峻的考驗。在咖啡館開館初期就重視人力資源管理，擁有合理的人力資源管理制度，這能很好地扼制員工的流失，雖然會增加些成本，但比起員工流失造成的成本損失就不值一提了。麻雀雖小五臟俱全，咖啡館一樣需要對崗位就行分析，合理分配各個崗位的任務(wù)。通過崗位設(shè)置發(fā)現(xiàn)人員需求，根據(jù)需求制定招聘計劃。招聘要以崗位的要求合理選人，以崗定人，只有合適的才是優(yōu)秀的。員工招聘進來要進行培訓，每月要進行績效考核，考核結(jié)構(gòu)要與薪資掛鉤，也為下次的培訓提供依據(jù)?？偠灾Х瑞^開館初期就進行合理的人力資源管理是有利于咖啡館的生存，但是要花費精力和金錢，不過性價比很高。人力資源招聘：流程圖由于公司初期，尚無人力資源儲備，所以采用外部招聘的方式。隨著公司的不斷發(fā)展和壯大，在面臨人才短缺的時候會采取內(nèi)部招聘與外部招聘相結(jié)合的方式。人力資源選拔將綜合采取如下方式：素質(zhì)評測：主要測試應(yīng)聘者的知識和能力，分為兩個層次，即一般知識和能力與專業(yè)知識和能力，公司會根據(jù)不同的崗位設(shè)計不同的筆試部分。面試：考慮到資金以及公司現(xiàn)狀，主要采取一對一的一次性面試方式，面試的內(nèi)容會介于結(jié)構(gòu)化與非結(jié)構(gòu)化之間，根據(jù)面試者應(yīng)聘的崗位靈活調(diào)整。復試：心理測試，人格測驗、能力測驗、體檢。經(jīng)過上述步驟之后，由公司的相關(guān)人員討論做出決策，并及時發(fā)出通知將決策結(jié)果送達應(yīng)聘者并與通過者簽訂就業(yè)協(xié)議。1人員培訓：（一）培訓內(nèi)容：企業(yè)文化培訓 企業(yè)規(guī)章制度培訓 業(yè)務(wù)職業(yè)技能培訓 自我超越意識培養(yǎng) 改善心智模式 建立共同愿景（二）培訓的原則: 知識技能培訓與思想精神兼顧的原則 全員培訓和重點提高相結(jié)合的原則（三）培訓方式：主要采取半脫產(chǎn)培訓方式授課制度與學徒制相結(jié)合的培訓方法。2人力資源開發(fā)：人力資源是企業(yè)巨大的財富，為了有效地利用這些資源，企業(yè)應(yīng)該做好如下五方面的工作：（1）企業(yè)文化的建設(shè)。企業(yè)文化能夠樹立企業(yè)良好的形象，還可以為員工提供一個良好的組織環(huán)境，對激勵員工、凝聚員工的向心力都會起到良好的作用。（2）建立”能上能下“的用人機制。企業(yè)員工提供廣闊的發(fā)展平臺，員工根據(jù)自身能力公平競爭。（3)有效的激勵機制。企業(yè)重視并尊重人才，對表現(xiàn)優(yōu)秀的員工，企業(yè)給與不同程度、不同方式的獎勵。（4）公開透明的績效考核制度?？冃Э己俗鳛樵u定員工薪酬、晉升和培訓等其他人是政策的重要依據(jù)，只有做到公平、客觀，才有助于調(diào)動員工工作的積極性，員工考核的結(jié)果由人力資源存檔。（5）建立有效的溝通機制。企業(yè)內(nèi)部需建立良好的溝通機制，保證溝通的暢通性，保證企業(yè)的活力?？冃c薪酬福利計劃：1）薪酬計劃：實行公開制；考勤及薪酬核算由人事部實施，總經(jīng)理審批后交財務(wù)部發(fā)放；臨時性勞務(wù)崗位實行周薪制；同類工作，上級崗位可同時兼任下級及同級崗位，薪資可累積。2）福利計劃：有現(xiàn)金福利和其他福利，如住房公積金，保險，工作餐等?？Х葟d管理結(jié)構(gòu)：總經(jīng)理、財務(wù)部、人力資源部、采購部、營業(yè)部。（一） 總經(jīng)理：負責運營策劃服務(wù)流程，依照合約履行，對運營狀況進行分析，給出運營策劃提案并實施。（二） 財務(wù)部：負責籌集資金，備份資金總額、資金來源及周轉(zhuǎn)約束。做好投資預(yù)算，做好開辦費用、運營費用以及投資收益的概算。最后提交投資評估預(yù)算書。財務(wù)部擬定的財務(wù)計劃中的損益計劃反應(yīng)了全店的經(jīng)營成果，咖啡店經(jīng)營者在營運資金的收支上要進行控制，以便資金的合理運用與調(diào)配。（三） 人力資源部：負責企業(yè)現(xiàn)狀剖析，制定培訓方案，選拔人才，監(jiān)督培訓、考核通過后簽約正式合同。為了達到設(shè)定的經(jīng)營目標，經(jīng)營者必須對人員的任用與工作的分派有一個明確的計劃。有效利用人力資源，開展人員培訓，都是必須考慮的。員工分配為：店長一名。廚師5名，分別負責冷盤飲料、面點及咖啡制作。服務(wù)員35人。外賣員2名。（四） 采購部：主要負責原料供應(yīng)服務(wù)流程。提供原料采購清單，反饋報價，支付貸款，款到發(fā)貨。根據(jù)計劃實際開展采購作業(yè)時，必須針對設(shè)定的商品內(nèi)容安排采購計劃。通過營業(yè)額計劃、商品計劃與采購計劃的確立，不難了解到一家咖啡廳為了營業(yè)目標的達成，各項基本的計劃是不可或缺的。當一家咖啡廳設(shè)定了營業(yè)計劃、商品計劃及采購計劃之后，就可以按照計劃的金額采購，經(jīng)過檢驗和標價后，就可以寫在菜單上，接著就是考慮怎樣銷售商品了。（五） 營業(yè)部：負責市場定位服務(wù)流程。結(jié)合地理環(huán)境、人文環(huán)境、商業(yè)環(huán)境和競爭環(huán)境驚醒信息收集，并進行條件分析。確定企業(yè)消費群體定位、主題定位、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及價格定位、經(jīng)營模式以及服務(wù)定位。最后提交市場定位建議書。要根據(jù)市場狀況、咖啡廳經(jīng)營方向以及物料價格制定出營業(yè)額計劃。半自助式咖啡廳人員配置（營業(yè)面積100200平米）；?主管或店長1人（年齡要求2530歲有管理經(jīng)驗，兼職庫房管理）服務(wù)員：56人（可兼職大廳清潔或迎賓）吧臺操作：4人（含咖啡師和酒水師）咖啡師：24人（吧臺操作兼職）西點師傅：2人收銀：2人（吧臺操作員可兼職）員工合計：1517人（店面運營最低人數(shù)10人起，最佳配置1215人，后期可實行倒班輪休，采購和財務(wù)可由公司統(tǒng)一調(diào)配）備注：考慮到前期開業(yè)營業(yè)情況不詳，應(yīng)精簡人員控制成本，盡量以身兼多職為主的管理方式，如中后期業(yè)務(wù)繁忙，可適當增加若干兼職人員，工資標準參考肯德基、麥當勞。如有飲食項目，可增加中西餐師傅各一位，具體工資按市場行情和個人專業(yè)技術(shù)再定。第七章 財務(wù)分析（1）此計劃書系類是根據(jù)目前公司的資金籌備計劃即按市場容量及可能的市場份額和消費系數(shù)的預(yù)測值而制定的。本咖啡廳的試營運期間假定是2015年11月到2016年3月；同時本咖啡廳的盈利預(yù)測是本公司認真考慮了國內(nèi)各地區(qū)的傳統(tǒng)式咖啡廳的基礎(chǔ)上，加以創(chuàng)新，以及市場需求，預(yù)期市場容量以及各種基本假設(shè)的前提下，以謹慎原則編制的。在利潤預(yù)期內(nèi)公司所遵循的我國現(xiàn)行法律、法規(guī)；公司目前遵循的稅收制度和有關(guān)的稅收優(yōu)惠政策無重大改變；公司主要經(jīng)營地和社會經(jīng)濟環(huán)境無重大改變；公司能夠積極有效的進行市場調(diào)研,及時獲取所需要的信息；公司設(shè)備人員配置無重大變化，能夠保證正常運營；公司計劃經(jīng)營和市場營銷推廣能順利執(zhí)行；無其他人力不可抗力及不可預(yù)見因素所造成重大不利影響。（2）本公司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》，會計年度從1月1日至12月31日，以人民幣為記賬本位幣，采用權(quán)責發(fā)生制的原則進行賬目登記。（3）行業(yè)應(yīng)收賬款平均回收期為 3個月，如果對方信用不佳，我們將采用相應(yīng)的催賬政策來保障公司的合法權(quán)益；應(yīng)收賬款采用直線法計提壞帳準備，%。（4）公司固定資產(chǎn)中租賃房屋使用權(quán)1年，設(shè)備的折舊期為3年。暫時不考慮殘值，采用平均年限法計提折舊。 投資計劃我們的動漫咖啡屋是以動漫為核心推廣服務(wù)的新式咖啡廳。公司的資金在初運營期的主要公司的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的購置與以及滿足公司運營的流動資金。用于尋找合適的經(jīng)營地點，為經(jīng)營創(chuàng)造條件。預(yù)計公司總資產(chǎn)為：600000元，其中：預(yù)計固定資產(chǎn)部分：咖啡屋地址位于解放東路華聯(lián)超市附近，流量相對較大的出租商品房200平方米，其中空間分布大致為廚房35平米；吧臺5平米；餐廳+動漫廳等160平米。裝修和租賃費用262000元公司主要生產(chǎn)設(shè)備：西餐廚衛(wèi)和咖啡機合計80000元動漫推廣的產(chǎn)品還有展示品都是由加盟的馨漫園動漫店提供的，商品銷售的收入也全部歸馨漫園所有，所以不算入成本和收入。 公司的餐桌餐椅采用西式的快餐桌椅，但又融入了新的動漫元素，采用的是相結(jié)合的特定設(shè)計訂制的所以價格會相對比傳統(tǒng)的座椅高出一部分，餐具廚具在我們店里的使用的都是可重復利用的，精美動漫卡通餐具。如果又要帶走的我們也有紙質(zhì)的裝飾盒。西餐廚具60000元咖啡機20000元桌椅78000元的主要設(shè)備見附表表7—2 動漫咖啡廳主要設(shè)備其他固定資產(chǎn)：公司辦公用電腦，pos機，價值30000元預(yù)計無形資產(chǎn)部分：餐點師傅和服務(wù)團隊，價值62000元預(yù)計流動資產(chǎn)：60000元 籌資規(guī)劃公司經(jīng)過深入的市場調(diào)查分析和對目前我國資本市場融資方式的深入了解,決定采用直接吸收投資的融資方式，即公司以協(xié)議等形式直接吸收國家、個人的投資，以及吸收社會風險投資。公司融資來源：公司注冊資本50萬元，公司的實際資金來源通過政府資助的大學生創(chuàng)業(yè)無息貸款1500000元和“律動”%，馨漫園動漫店提供的動漫模型贊助以及入股資金200000元，%.見附表73融資來源表74股本構(gòu)成及來源 財務(wù)預(yù)算 銷售收入預(yù)算與收入相關(guān)的假設(shè):（1） 如無特殊說明，數(shù)量單位均為:杯；金額單位均為：元因為面向的群體是學生和白領(lǐng)，中午晚上的客流量相對較多，預(yù)計每季度的客流量1萬人，平均消費30元，預(yù)計收入300000元，預(yù)計年收入為120萬元。附表7—5 銷售預(yù)算表 成本預(yù)算直接材料預(yù)算：通常煮一杯咖啡要用15～20公克咖啡豆，一磅咖啡通?？芍?5～30杯咖啡，而一杯咖啡所需的奶精（或牛奶）與糖，成本約在1元之間，另外還包括紙杯、面紙、攪拌棒等材料。這樣推算下來，一杯咖啡的原物料成本大致在2～4元之間。我們的西點，也是簡單的不是傳統(tǒng)的牛排，簡單的具有我們店的特色氣息的卡通糕點，售價和成本相對合適我們的目標人群。直接人工預(yù)算我們的動漫咖啡廳應(yīng)有的是店長1名；我們店的特色較強，所以對店長店員的要求也就相對高一點，不僅要具有管理能力和處理問題的能力，還要有具有動漫產(chǎn)業(yè)方向分析跟進能力，才能符合我們的動漫咖啡廳的發(fā)展經(jīng)營規(guī)劃。店長工資定位在6000元每月面點師2名；對面點師的要求相對較低，但要有較特殊的手藝所以工資也較高。工資定位在4500元每月店員6名：具有相當動漫宅的在校學生或者文藝女生。工資定位在2500元每月附表表7—6 直接人工預(yù)算表 制造費用預(yù)算固定資產(chǎn)折舊按照平均年限法計算第一年折舊額設(shè)備20000元，房屋262000元，其他設(shè)備26000元，合計208000元。見附表7—7固定資產(chǎn)累計折舊額費用水電費每季度600元見附表表7—8 制造費用預(yù)算表每季度算員工工資90000元福利3600元廣告費用50000元合計143600元見附表表7—9 期間費用預(yù)算表 營業(yè)稅金及附加相關(guān)說明：作為一般納稅人，城市建設(shè)維護稅適用7%的稅率，教育費附加適用3%的稅率，季度合計27000元。咖啡廳一年的營業(yè)稅金大概是 108000元附表7—10 營業(yè)稅金及附加預(yù)計表 財務(wù)報表報出 利潤表相關(guān)說明：（1） 公司遵守《企業(yè)會計制度》；記賬本位幣：人民幣；除特別說明外，金額單位均為：元。表7—11預(yù)計利潤表單位：元季度1季度2季度3季度4季度一、主營業(yè)務(wù)收入300000300000300000300000減：主營業(yè)務(wù)成本143600143600143600143600銷售費用96800968009680096800管理費用46800468004680046800二、營業(yè)利潤加：營業(yè)收入300000300000300000300000減：營業(yè)外支出三、利潤總額154600154600154600154600減：所得稅