二手書籍項目商業(yè)計劃-資料下載頁
2025-08-02 23:19本頁面
【正文】 成 本第一年第二年第三年第四年第五年房屋租金78000780007800078000180000折舊費用780078007800780090000省略……盈利預測公司的銷售計劃及盈利預測如下表所示： 表75 銷售及盈利預測表 單位：元年份金額收入/利潤第一年第二年第三年第四年第五年會員會費收入100000150000250000370000580000自助服務收入77250108250162000221400302500收入合計177250258250412000591400882500成本費用合計營業(yè)稅預計稅前利潤預計財務報表預計利潤表 表76 預計利潤與利潤分配表 單位：元項 目第一年第二年第三年第四年第五年一、主營業(yè)務收入177250258250412000591400882500二、主營業(yè)務利潤90000144447242256384686598159三、利潤總額121323536798576226642411929 減：所得稅0116713253074791135936四、凈利潤121322369666046151851275993 加：年初未分配利潤012132五、可供分配利潤1213211564 減：盈余公積07645．362277741398 應付股利00132093037055198六、未分配利潤12132預計資產(chǎn)負債表 表77 預計資產(chǎn)負債表 單位：元資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年流動資產(chǎn)貨幣資金394000440437532844762085923984應收賬款存 貨流動資產(chǎn)合計394000440437532844762085923984固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原價84000840008400084000180000減：累計折舊840016800252003360018000固定資產(chǎn)凈值75600672005880050400162000遞延資產(chǎn)無形資產(chǎn)90008000700060005000資產(chǎn)總計4786005156375986448184851090984負債及所有者權(quán)益 長期負債負債合計00000所有者權(quán)益實收資本800000800000800000800000800000盈余公積07645．362277741398未分配利潤12132所有者權(quán)益合計787868811564負債及所有者權(quán)益總計787868811564財務分析基本盈利能力指標銷售毛利率(主營業(yè)務利潤/主營業(yè)務收入)項目/年份第一年第二年第三年第四年第五年銷售毛利率%%%%%項目/年份第一年第二年第三年第四年第五年凈資產(chǎn)收益率%%%%%凈資產(chǎn)收益率(凈利潤/凈資產(chǎn))可見，公司的主營業(yè)務毛利率較高，并且呈逐年上升趨勢，凈資產(chǎn)收益率在公司初創(chuàng)第一年由于進入市場的相關(guān)成本、費用較高而呈負值，但隨著公司業(yè)務的發(fā)展，凈資產(chǎn)收益率逐漸提高，尤其當市場打開后，盈利水平迅速上升。投資回收期（n）n=投資凈現(xiàn)值（NPV）折現(xiàn)率假設10%12%15%20%投資凈現(xiàn)值5149742457155338081152763390在四個水平的折現(xiàn)率假設下，凈現(xiàn)值均大于零，本項目說明在經(jīng)濟上具有可行性。綜上可以看出，公司具有很好的成長性，投資回報較高，同時由于公司未貸款，因此財務風險較低，可以較好的保護投資人的權(quán)益。風險與對策既然存在市場機會，就不可避免的伴隨著各種風險。雖然我們隊公司所面臨的市場環(huán)境等方方面面做了較為細致的考察和分析，但是市場環(huán)境具有不確定性和復雜性，公司在運營過程中同樣要面臨各種風險。主要包括：市場風險、管理風險、財務風險、政策風險以及其他風險。市場風險與對策市場風險是新產(chǎn)品和服務不能滿足市場需求以及新產(chǎn)品或服務的設計能力與市場容量不匹配而引起的風險。市場風險是導致新產(chǎn)品、服務商業(yè)化、產(chǎn)業(yè)過程中斷甚至失敗的核心風險之一。競爭者市場在企業(yè)和潛在的進入者將是我們在經(jīng)營過程中的主要風險。Felling推出的嶄新的經(jīng)營模式和經(jīng)營理念可能被競爭對手模仿，并且對方的資金實力和經(jīng)營經(jīng)驗可能比我們更加有優(yōu)勢。競爭者的進入將加劇市場競爭和利潤的減少。需求風險公司提供的服務從現(xiàn)有市場來看是領(lǐng)先于同類企業(yè)的，但是，這也不能保證公司的服務能夠完全被消費群體所接受。一旦我們的價格、我們的服務、遭受到消費者的置疑，我們就可能會陷入危機。管理風險與對策管理風險是創(chuàng)業(yè)企業(yè)因管理不善而導致的風險，也是我們創(chuàng)業(yè)需要面對的核心風險之一。在創(chuàng)業(yè)的前幾年，風險投資商占有本創(chuàng)業(yè)項目50%的股份，處于控股的地位，風險投資商可能利用其控股地位，通過表決權(quán)對公司的人事、經(jīng)營管理和經(jīng)營決策等進行控制，可能給公司生產(chǎn)經(jīng)營及少數(shù)權(quán)益股東帶來一定的風險。另外，如果該控股股東減持或轉(zhuǎn)讓所持股份將會對公司的管理層、管理制度的穩(wěn)定性產(chǎn)生不利影響。財務風險與對策財務風險存在于財務工作的各個環(huán)節(jié)，任何環(huán)節(jié)的工作失誤都可能會給企業(yè)帶來財務風險，在我們的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，我們所面臨的財務風險主要表現(xiàn)在：籌資安全，主要是在籌資過程中資本負債，危及償債能力等的問題；投資安全，主要是不虧本，并且能夠按照預期盈利，如期收回投資；擴張安全，主要是在擴張過程中資金緊張和投資失敗的問題。政策風險與對策鑒于目前國家正處于轉(zhuǎn)型期，整個社會的政策體系和法律制度都處于不斷調(diào)整和完善的過程中，尤其是對于相關(guān)行業(yè)和領(lǐng)域國家在調(diào)整宏觀調(diào)控的力度，婚介行業(yè)雖然暫時沒有被國家納入重點監(jiān)管范圍，但是行業(yè)的不規(guī)范已經(jīng)和市場經(jīng)濟規(guī)律背道而馳，因此可能帶來很大的政策風險。其它風險與對策連鎖風險：公司所采取的直營連鎖經(jīng)營模式，對公司在市場、管理、財務等經(jīng)營管理的多方面均產(chǎn)生重要影響。如市場中選址的風險，管理中服務品質(zhì)保證的風險，財務中資金鏈的風險等等。41
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