【正文】 經(jīng)營項目申報指南》；國家計委、建設(shè)部聯(lián)合頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參考》(第三版)；項目所需的配套設(shè)備，按生產(chǎn)廠家報價資料逐臺進(jìn)行計算；項目建設(shè)工程費(fèi)按長沙市現(xiàn)行建筑造價指標(biāo)進(jìn)行估算；項目安裝工程費(fèi)按各單項工程、安裝工程費(fèi)率進(jìn)行計算；基本預(yù)備費(fèi)按3%計取（漲價預(yù)備費(fèi)按現(xiàn)行政策暫停）。 投資估算項目總投資為5000萬元，其中固定資產(chǎn)投資2000萬元，鋪底流動資金3000萬元。該項目固定資產(chǎn)投資為2000萬元。見附表固定資產(chǎn)表其中： 建筑工程費(fèi)：1415萬元 設(shè)備購置費(fèi)：500萬元 安裝工程費(fèi)：10萬元 其它費(fèi)用：50萬元預(yù)備費(fèi)：20萬元建設(shè)期資本占用費(fèi)：5萬元流動資金按分項詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，由此估算出的流動資金為3000萬元，其中鋪底流動資金為3000萬元。見附表流動資金表 資金來源（，公司自籌資金4900萬元。 資金使用和管理地方財政有償資金主要用項目固定資產(chǎn)的建設(shè)。建立農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目資金專戶、設(shè)置專賬，及時將上級?？詈捅炯壟涮踪Y金撥入專戶，實行專賬、專人管理，并實行先入后撥的辦法對中央和地方財政有償資金進(jìn)行管理。加強(qiáng)對各專項資金使用后的監(jiān)督檢查，定期不定期地對各專項資金使用情況等進(jìn)行專項檢查，以便及時發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞。地方財政無償資金主要用于科學(xué)技術(shù)的引入，主要包括種苗技術(shù)的引入，設(shè)備的購置安裝等。無償財政資金實行嚴(yán)格的計劃報賬制度，對資金使用管理情況進(jìn)行全程跟蹤管理。自有資金主要用于基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，主要設(shè)備的購入、安裝和購進(jìn)生產(chǎn)原料等。自有資金的管理設(shè)立專門的項目建設(shè)資金帳戶，專人管理。建立健全質(zhì)量監(jiān)督體系，對大宗的物質(zhì)和設(shè)備購置一律實行招標(biāo)采購。從原材料購進(jìn)，到預(yù)制件加工有專職工程質(zhì)量監(jiān)督員，根據(jù)質(zhì)量監(jiān)理的合格手續(xù)兌現(xiàn)工程資金，對質(zhì)量不合格的工程拒付資金。堅持竣工工程審計制度，工程完工后，逐項目編制工程決算，登記好賬務(wù)，接受審計部門審計。見附表資金籌措與使用計劃表 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù)根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度和《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》確定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。各種原材料、燃料及動力消耗均按生產(chǎn)工藝設(shè)計定額按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行價格進(jìn)行計算；固定資產(chǎn)采用平均年限分類進(jìn)行折舊，房屋建筑物按20年折舊，凈殘值按5%計取。設(shè)備按10年折舊，凈殘值5%計取。；無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)，按5年進(jìn)行攤銷，；職工年平均工資按每人每年2萬元計算。管理費(fèi)用按工資福利費(fèi)的15%計算；銷售費(fèi)用按銷售收入的5%計提；貼現(xiàn)率8%，建設(shè)期1年，計算期為10年。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入項目建設(shè)期為1年，第2年達(dá)到設(shè)計能力的50%，從第3年開始完全達(dá)產(chǎn)。建成后正常年年產(chǎn)釀酒葡萄12000噸，售價按照2000元/噸計算，每年的銷售收入為2400萬元。 營業(yè)稅金及附加按照國家財稅有關(guān)規(guī)定，項目應(yīng)繳納的銷售稅金包括：增值稅、教育費(fèi)附加、城市建設(shè)稅和所得稅。，。詳見附表收入表 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算。見附表單位成本表 項目總成本估算，。見附表單位總成本表 財務(wù)效益分析 盈利能力分析通過財務(wù)現(xiàn)金流量計算，按此計算的各項評價指標(biāo)如表91：表91 財務(wù)盈利評價指標(biāo)序號指 標(biāo)單位所得稅后所得稅前備注1財務(wù)內(nèi)部收益率%含建設(shè)期2靜態(tài)投資回收期年3財務(wù)凈現(xiàn)值（I=8%）萬元由表可見項目建成投產(chǎn)后，%，高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，（含建設(shè)期）財務(wù)凈現(xiàn)值（i=8%），項目有較強(qiáng)的盈利能力。詳見附表現(xiàn)金流量表 清償能力分析項目申請中央有償財政資金150萬元，地方有償財政資金75萬元，%。經(jīng)測算，項目有很強(qiáng)的還款能力詳見附表資金占用表 不確定性分析 盈虧平衡分析企業(yè)在正常生產(chǎn)年份，以生產(chǎn)能力利用率計算的盈虧平衡點(diǎn)BEP1(生產(chǎn)能力利用率) =固定成本247。（年銷售收入—年可變成本—年銷售稅金）100% =%BEP2（產(chǎn)值）=2400%= 2400 盈利區(qū) 虧損區(qū) 固定成本 % 100% 生產(chǎn)能力 敏感性分析對影響項目經(jīng)濟(jì)效益的產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資等主要因素變化進(jìn)行敏感性分析。見表92。表92 敏感性分析表變動因素變動幅度（%）指標(biāo)內(nèi)部回收率（%）凈現(xiàn)值（i=8%）（萬元）敏感性系數(shù)基本方案0銷售收入+5%10%經(jīng)營成本5%+10%固定資產(chǎn)投資+10%20%固定投資經(jīng)營成本銷售收入該項目建成，對農(nóng)民致富、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整有著巨大的促進(jìn)作用，通過對項目從籌建到投產(chǎn)經(jīng)營全過程各項評價指標(biāo)的測算，投產(chǎn)后效益較好，項目建成投產(chǎn)后，%，高于設(shè)定的8%基準(zhǔn)收益，（含建設(shè)期），財政有償資金的償還為6年（含建設(shè)期），能滿足國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目的要求。項目的財務(wù)負(fù)債正常，不存在財務(wù)風(fēng)險，項目在財務(wù)上是可行。第十章 社會效益分析近年來，我國葡萄酒產(chǎn)業(yè)發(fā)展進(jìn)入了快車道，生產(chǎn)與銷售穩(wěn)中有升，我國葡萄酒工業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行呈現(xiàn)了良好的勢頭。最新統(tǒng)計顯示，今年1～5月份，％。延續(xù)了近年來總體增長的態(tài)勢。當(dāng)前，我國葡萄酒市場與產(chǎn)業(yè)開始進(jìn)入穩(wěn)定的發(fā)展期，該項目的建設(shè)，將形成年產(chǎn)500萬公斤優(yōu)質(zhì)葡萄酒，同時，形成1萬畝釀酒葡萄生產(chǎn)基地，每年為社會提供釀酒葡萄1500萬公斤，滿足社會市場的需要，并帶動中、北部鄉(xiāng)鎮(zhèn)葡萄酒文化、休閑、娛樂事業(yè)的發(fā)展，延伸葡萄產(chǎn)業(yè)鏈、提高葡萄加工附加值，擴(kuò)大葡萄產(chǎn)業(yè)規(guī)模，帶領(lǐng)更多的農(nóng)民致富，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)工業(yè)化。 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)在區(qū)域經(jīng)濟(jì)中能充分利用當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢和資源潛力，科技含量和組織化程度均較高，總體經(jīng)濟(jì)效益較好，能前向推動和后向拉動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，其中心產(chǎn)品市場需求旺盛，且有廣泛前景，并有利于進(jìn)入世界大市場，其在現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中處于主導(dǎo)地位并有繼續(xù)開發(fā)潛力的產(chǎn)業(yè)。通過適度規(guī)模開發(fā)，能形成優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品基地，它是搞產(chǎn)供銷一體化的基礎(chǔ)。本項目的實施，夢江南莊園葡萄酒公司充分發(fā)揮“公司+合作社+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化優(yōu)勢和人才優(yōu)勢、技術(shù)優(yōu)勢、市場優(yōu)勢、葡萄基地優(yōu)勢、品牌優(yōu)勢，扶持項目區(qū)農(nóng)戶進(jìn)行葡萄基地建設(shè)和改造，促進(jìn)葡萄基地調(diào)大調(diào)優(yōu)。有效促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。項目實施后，農(nóng)戶通過參加項目生產(chǎn)，增加了社會產(chǎn)品，收入和生活水平有所提高，物質(zhì)和文化生活得以改善，達(dá)到農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的目的。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展釀酒葡萄種植形成特色產(chǎn)區(qū)，完全可以滿足市場需求；農(nóng)業(yè)種植與工業(yè)生產(chǎn)形成良性對接，互為促進(jìn)；產(chǎn)品品種豐富多樣，國際標(biāo)準(zhǔn)干型酒成為主流；葡萄酒相關(guān)產(chǎn)業(yè)在本地區(qū)基本形成完整的配套，從輔料、包裝材料到相關(guān)配件，供應(yīng)基本齊全，形成良性互動；新國標(biāo)的實施，標(biāo)志著我國葡萄酒法律法規(guī)體系日益完善，并逐漸與國際接軌。長株潭是湖南一個消費(fèi)水平偏高的城市群，酒類消費(fèi)在多種社交和各類宴席場所成了一項必不可少的消費(fèi)項目。就長株潭而言，每年就酒類消費(fèi)估計將近20個億。對長株潭酒類消費(fèi)情況的分析表明，啤酒與糧食類白酒占主導(dǎo)地位，其次是葡萄酒的消費(fèi)。不過，營養(yǎng)豐富且具有保健價值的葡萄酒、果酒等酒種的消費(fèi)量在逐年上升，呈快速增長趨勢。餐桌上普遍出現(xiàn)了喝葡萄酒的風(fēng)尚。據(jù)國家商務(wù)部預(yù)計，20072010年，國內(nèi)葡萄酒消費(fèi)量以每年15%的速度遞增，到2010年，年產(chǎn)銷量在80萬噸以上。葡萄酒市場將長期保持生機(jī)活躍、產(chǎn)銷兩旺的喜人局面。葡萄酒等健康酒將是未來長株潭消費(fèi)者親睞的主要酒種，在湖南、長沙的消費(fèi)市場空間巨大，市場成熟時，長株潭可容納5萬畝葡萄、2萬噸以上的葡萄酒的生產(chǎn)量。 輻射帶動能力分析本項目采用“公司+專業(yè)合作社+農(nóng)戶”的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，負(fù)責(zé)為釀酒葡萄種植農(nóng)戶提供優(yōu)質(zhì)種苗、技術(shù)咨詢等多項全方位服務(wù)。最終產(chǎn)品由公司高于一般市場價全部收購，免除農(nóng)戶的后顧之憂，大大提高了農(nóng)民的積極性。長沙縣中、北部有非常適合釀酒葡萄種植的土地。其土質(zhì)為沙壤土，富含鈣、鐵、鎂等多種有益元素。農(nóng)戶對發(fā)展葡萄種植和葡萄釀酒的的積極性很高。因勢利導(dǎo)發(fā)展葡萄釀酒，能帶動鄉(xiāng)鎮(zhèn)葡萄種植業(yè)、酒文化產(chǎn)業(yè)、新農(nóng)村旅游業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)增值、農(nóng)民增收和新農(nóng)村的建設(shè)。釀酒葡萄標(biāo)準(zhǔn)化栽培示范基地以果園鎮(zhèn)夢江南莊園葡萄酒有限公司所屬百畝葡萄種植示范園為中心，面積5000畝，開發(fā)利用山地荒坡、高岸農(nóng)田。葡萄釀酒與種植產(chǎn)業(yè)的發(fā)展綠化了荒山荒地，美化了村莊、庭院，葡萄枝葉能夠吸收道路、住宅過多輻射光熱，有效的改善了人居環(huán)境。項目輻射帶動能力強(qiáng)，100%的原料來源于農(nóng)民，能切實帶動項目區(qū)農(nóng)民脫貧致富。本項目的實施將直接提供300多個就業(yè)崗位，并直接帶動1500戶農(nóng)戶種植釀酒葡萄，通過示范帶動作用，輻射帶動10000余戶。葡萄產(chǎn)業(yè)的發(fā)展將促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件的改善、農(nóng)民居住環(huán)境的美化改良、農(nóng)民經(jīng)濟(jì)收入和生活水平的提高、農(nóng)民精神文明建設(shè)。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價該項目建成后，通過項目單位的葡萄酒廠對釀酒葡萄的收購，每年可產(chǎn)生釀酒葡萄1500萬公斤，增加收入4500萬元，可間接給當(dāng)?shù)剞r(nóng)民每年創(chuàng)造收入500萬元。 農(nóng)業(yè)增效該項目的建設(shè)，能帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)民種植釀酒葡萄的積極性，提高釀酒葡萄的種植面積和數(shù)量，有利于葡萄種植殖技術(shù)的推廣，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。在發(fā)展優(yōu)質(zhì)高效農(nóng)業(yè)的同時，也能積極地帶動項目區(qū)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，能實際為農(nóng)業(yè)增效。通過下表比較得知，項目區(qū)種植葡萄，比非項目區(qū)農(nóng)戶每年增加收入1015元。表101 收入對比分析表序號農(nóng)戶種類一季畝產(chǎn)單位成本平均售價平均每戶種植數(shù)平均增收1項目區(qū)1500公斤2230元3000元1015元2非項目區(qū)1450公斤2350元2900元