【正文】 內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)率10%設(shè)備材料安裝，按設(shè)備費(fèi)的5%計(jì)算建筑工程費(fèi)按2007年當(dāng)?shù)卦靸r(jià)水平計(jì)算固定資產(chǎn)其它費(fèi)用計(jì)算依據(jù)見(jiàn)下表：序號(hào)費(fèi)用名稱計(jì)算依據(jù)計(jì)算公式1建設(shè)單位管理費(fèi)財(cái)建［2002］394號(hào)工程費(fèi)用費(fèi)率（內(nèi)插法）2勘察、設(shè)計(jì)費(fèi)計(jì)價(jià)格[2002]10號(hào)工程費(fèi)用費(fèi)率系數(shù)3前期工作費(fèi)含可研、環(huán)評(píng)、職業(yè)安全評(píng)價(jià)、職業(yè)衛(wèi)生評(píng)價(jià)等估算4工程監(jiān)理費(fèi)工程費(fèi)用費(fèi)率5建安工程一切險(xiǎn)工程費(fèi)用% 系生產(chǎn)人員準(zhǔn)備費(fèi)。，按固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)之和的5%計(jì)算。流動(dòng)資金按實(shí)際需要估算。㈡總投資構(gòu)成總投資其中： 建設(shè)投資其中： 無(wú)形資產(chǎn)600萬(wàn)元 遞延資 產(chǎn)20萬(wàn)元 總投資估算表：詳見(jiàn)附表121 1211 122第十三章 資金籌措一、二、三、銀行貸款2000萬(wàn)元 四、申請(qǐng)國(guó)家投入900萬(wàn)元投資使用計(jì)劃與資金籌措表：詳見(jiàn)附表123第十四章 組織管理一、經(jīng)營(yíng)方式本項(xiàng)目為新設(shè)法人項(xiàng)目，實(shí)物有限責(zé)任制，按照“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度管理和運(yùn)作。二、勞動(dòng)定員㈠廠部定員24人總經(jīng)理1人、副總經(jīng)理2人，財(cái)務(wù)科3人、供銷科12人、安技科6人㈡車間定員99人生產(chǎn)人員80人、化驗(yàn)員2人、配料員3人、機(jī)械維修工3人、電工2人、庫(kù)管3人員、生產(chǎn)管理人員6人。三、企業(yè)管理強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理，向管理要效益。尊重科學(xué)，重視人才，迅速占領(lǐng)人才、技術(shù)、產(chǎn)品、市場(chǎng)四個(gè)制高點(diǎn)。 營(yíng)銷方案⑴營(yíng)銷指導(dǎo)思想①以市場(chǎng)為導(dǎo)向，樹立“消費(fèi)者需要什么，我就生產(chǎn)什么”的現(xiàn)代營(yíng)銷觀念。②樹立顧客就是上帝的經(jīng)營(yíng)思想，以市場(chǎng)為中心，按照消費(fèi)者需要設(shè)計(jì)和開發(fā)新產(chǎn)品，根據(jù)市場(chǎng)需求組織生產(chǎn)和銷售。 ③廣告促銷、公共關(guān)系促銷與人員促銷結(jié)合，以公共關(guān)系促銷為主，強(qiáng)化銷售機(jī)構(gòu)和推銷員隊(duì)伍建設(shè)，物色和培養(yǎng)一支高素質(zhì)的銷售隊(duì)伍，建設(shè)一個(gè)高效稱職的銷售機(jī)構(gòu)。④樹立以質(zhì)量求生存，靠信譽(yù)求發(fā)展的經(jīng)營(yíng)宗旨，做到凡是不合格的原料絕不投入生產(chǎn)，凡是不合格的產(chǎn)品絕不出廠銷售。⑵銷售策略由于大品牌的激烈競(jìng)爭(zhēng)，使得外來(lái)品牌很難進(jìn)入果汁飲料市場(chǎng)，同時(shí)果汁飲料的價(jià)格日益透明化，廠家和經(jīng)銷商的利潤(rùn)在不斷變薄。尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，成為企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。而要想在競(jìng)爭(zhēng)激烈的果汁市場(chǎng)取得領(lǐng)先地位，適合市場(chǎng)需要的差異化經(jīng)營(yíng)則是關(guān)鍵。第十五章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、成本費(fèi)用和銷售收入估算㈠成本費(fèi)用估算主要原材料、輔助材料價(jià)格（均為含稅價(jià)）本項(xiàng)目主要原材料、輔助材料等的價(jià)格均按含稅價(jià)格計(jì)算，詳見(jiàn)下表：序號(hào)項(xiàng) 目單位年耗量單價(jià)（元）1鮮果噸1360010002白砂糖噸476036003易拉罐萬(wàn)個(gè)4004140004PET瓶萬(wàn)個(gè)300360005瓦楞紙箱萬(wàn)個(gè)33440000燃料及動(dòng)力價(jià)格本項(xiàng)目燃料及動(dòng)力價(jià)格均按含稅價(jià)格計(jì)算，詳見(jiàn)下表：主要燃料和動(dòng)力價(jià)格一覽表序號(hào)項(xiàng) 目單位年耗量單價(jià)（元）1煤噸30004202電萬(wàn)度200工資及福利費(fèi) 本項(xiàng)目車間定員99人，其中:生產(chǎn)工人80人，人均工資14400元/年；技術(shù)管理人員19人，人均工資24000元/年。制造費(fèi)用 固定資產(chǎn)折舊年限為14年，殘值率為5%。 修理費(fèi)按折舊費(fèi)的20%計(jì)取。 其他制造費(fèi)按每月10000元計(jì)算。管理費(fèi)用 遞延資產(chǎn)按5年攤銷。 無(wú)形資產(chǎn)按10年攤銷財(cái)務(wù)費(fèi)用 包括建設(shè)投資貸款利息及流動(dòng)資金貸款利息。銷售費(fèi)用 按銷售收入的1%計(jì)算。經(jīng)測(cè)算。 固定資產(chǎn)折舊估算表 詳見(jiàn)附表141 無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表 詳見(jiàn)附表142 制造成本估算 詳見(jiàn)附表143 生產(chǎn)成本費(fèi)用估算表 詳見(jiàn)附表144㈡銷售收入、銷售稅金及附加估算產(chǎn)品銷售價(jià)格詳見(jiàn)下表。產(chǎn)品銷售價(jià)格表序號(hào)項(xiàng) 目單位單價(jià)（元）備 注1易拉罐飲料噸100002PET瓶裝飲料噸7000本項(xiàng)目生產(chǎn)期按14年計(jì)算，投產(chǎn)后第1年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的50%，第2年開始達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的100%。銷售稅金及附加稅率 增值稅稅率 ：13% 城市維護(hù)建設(shè)稅：5% 教育費(fèi)附加 ：2%經(jīng)測(cè)算。 銷售收入和銷售稅金及附加估算 詳見(jiàn)附表145㈢利潤(rùn)和所得稅估算企業(yè)所得稅稅率28% 法定盈余公積金 10%經(jīng)測(cè)算，。 損益表 詳見(jiàn)附表146二、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)㈠、編制依據(jù)及基本參數(shù)編制依據(jù)（1）投資［1993］530號(hào)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》。（2）計(jì)辦投資［2002］15號(hào)《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》?；A(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)（1）項(xiàng)目建設(shè)期1年，生產(chǎn)期14年，計(jì)算期15年。（2）基準(zhǔn)收益率12%㈡盈利能力分析盈利能力指標(biāo)詳見(jiàn)下表。盈利能力指標(biāo)序號(hào)項(xiàng) 目指 標(biāo)所得稅后所得稅前1全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR) % %2全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)(ic=12%)6,514 9,6763全部投資投資回收期（含建設(shè)期1年） 4投資利潤(rùn)率（計(jì)算期內(nèi)總平均） %5投資利稅率（計(jì)算期內(nèi)總平均） %項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率28個(gè)百分點(diǎn)，表中各項(xiàng)指標(biāo)均說(shuō)明本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的，具有較強(qiáng)的盈利能力。 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部資金） 詳見(jiàn)附表147㈢清償能力分析本項(xiàng)目長(zhǎng)期借款1600萬(wàn)元，借款償還期5年。從資產(chǎn)負(fù)債表可以看出，本項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債率逐年遞減，至壽命末期降為1％；流動(dòng)比率、速動(dòng)比率在整個(gè)計(jì)算期逐年遞增，流動(dòng)比率從第三年開始大于500％；速動(dòng)比率從第三年開始大于200%。表明本項(xiàng)目的資本結(jié)構(gòu)保持良好，償債能力逐年增強(qiáng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小。從資金來(lái)源及運(yùn)用表可以看出，本項(xiàng)目除能做到資金收支平衡外，且自投產(chǎn)之日起出現(xiàn)盈余。 借款還本付息估算 詳見(jiàn)附表148 資金來(lái)源與運(yùn)用表 詳見(jiàn)附表149 資產(chǎn)負(fù)債表 詳見(jiàn)附表1410㈣不確定性分析盈虧平衡分析計(jì)算結(jié)果表明，本項(xiàng)目按滿負(fù)荷生產(chǎn)的第一年指標(biāo)計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）%。%就可以保本，說(shuō)明本項(xiàng)目具有一定的適應(yīng)市場(chǎng)能力。敏感性分析為了考察本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上的可靠性和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力，從建設(shè)投資變化、可變成本變化、產(chǎn)品銷售價(jià)格變化等方面進(jìn)行了敏感性分析。對(duì)本項(xiàng)目效益影響最大的因素是產(chǎn)品價(jià)格，其次是主要原材料價(jià)格、建設(shè)投資。本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析表 詳見(jiàn)附表1411㈤財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的結(jié)論本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力、一定的清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，在財(cái)務(wù)上是可行的。主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表 詳見(jiàn)附表1412第十六章 社會(huì)評(píng)價(jià)一、項(xiàng)目社會(huì)影響分析本項(xiàng)目建成后，一可發(fā)揮龍頭作用，帶動(dòng)本縣林果產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場(chǎng)化、組織化程度；二可變廢為寶,有效利用野生資源；三可創(chuàng)造99個(gè)就業(yè)崗位，消化農(nóng)村富余勞動(dòng)力。本項(xiàng)目年需瓦楞紙箱334萬(wàn)個(gè)，價(jià)值1336萬(wàn)元；增加運(yùn)輸需求46542噸；可促進(jìn)當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。(其中：、）。二、扶貧效益本項(xiàng)目建成后，每年創(chuàng)造13600噸果品的穩(wěn)定需求(其中:野果6092噸、家果7508噸)，穩(wěn)定水果價(jià)格，按每戶出售水果4噸計(jì)，將有1877戶果農(nóng)（7508人）,扣除生產(chǎn)成本后,。按每戶出售野果2噸計(jì)，將有3046戶果農(nóng)（12184人）。合計(jì)4923戶19692人人均增加純收入892元。本項(xiàng)目可安排99名農(nóng)村富余勞動(dòng)力就業(yè)，計(jì)有99戶396人人均增收4000元。本項(xiàng)目每年創(chuàng)造瓦楞紙箱334萬(wàn)個(gè)和46542噸貨運(yùn)需求，促進(jìn)紙箱和運(yùn)輸業(yè)的發(fā)展，為農(nóng)民增收創(chuàng)造條件。三、社會(huì)評(píng)價(jià)結(jié)論通過(guò)本項(xiàng)目的實(shí)施，可發(fā)揮龍頭作用，在促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)，增加農(nóng)民收入等方面發(fā)揮較大的積極作用，具有很好的社會(huì)效益。第十六章 研究結(jié)論與建議本項(xiàng)目兼有良好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和扶貧效益，經(jīng)濟(jì)上合理、財(cái)務(wù)上可行、技術(shù)上既有先進(jìn)性，又符合本地實(shí)際，容易被當(dāng)?shù)貏趧?dòng)力所掌握，實(shí)施條件齊備。建議立項(xiàng)建設(shè)。 2008年1