【正文】 白沙糖 800 噸 易拉罐 60噸 56 PET瓶 400噸 瓦楞紙箱 240噸 煤 200噸 二、運(yùn)出量 30000噸 總運(yùn)量 36100噸 本地市場(chǎng)采用汽車運(yùn)輸 銷往外地的產(chǎn)品采用全部采用公路 鐵路聯(lián)運(yùn) 57 第十一章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 一、項(xiàng)目場(chǎng)場(chǎng)址環(huán)境現(xiàn)狀 項(xiàng)目場(chǎng)址周邊既無(wú)工業(yè)污染源。也無(wú)醫(yī)院、學(xué)校等需要極度安靜的單位。 二、項(xiàng)目建設(shè)與運(yùn)營(yíng)對(duì)環(huán)境的影響 建設(shè)期 實(shí)施土建工程 是利用廢棄地不 會(huì)植被，造成水土流失。 運(yùn)營(yíng)期 ⑴廢水 本項(xiàng)目排放的主要是設(shè)備冷卻水和洗果后的廢水： 設(shè)備冷卻水除溫度較高外，不含任何污染物。 洗果廢水含有少量泥砂和有機(jī)質(zhì)。 ⑵廢渣 本項(xiàng)目產(chǎn) 生的廢渣主要是果皮、果渣和檢擇出的爛果。 58 ⑶廢氣 生產(chǎn) 采用 的無(wú)煙煤含硫量小于 1%，小時(shí)夜燃燒煤炭 625 千克，排放 ，大大低于 34 千克 /h 的排放標(biāo)準(zhǔn)。而且項(xiàng)目場(chǎng)址海拔高于縣城 100米以上，又處于主導(dǎo)風(fēng)向的順風(fēng)方向，場(chǎng)址周邊 200 米無(wú)住房，對(duì)環(huán)境不會(huì)生產(chǎn)大的影響。 三、環(huán)境保護(hù)措施 （一） 建設(shè)期 開(kāi)挖土石方時(shí) 不會(huì) 傷植被。 挖高填低，盡量不往外傾倒土方。 （二） 運(yùn)營(yíng)期 建設(shè)廢水沉淀池，洗果用水結(jié)沉淀后排放； 建設(shè)循環(huán)水池，設(shè)備冷卻用水循環(huán)使用，減少排施。 四、環(huán)境影響評(píng)價(jià) 實(shí)施本項(xiàng) 目會(huì)對(duì)環(huán)境造成一定影響，但采取上述保護(hù)措施后，本項(xiàng)目對(duì)環(huán)境影響甚微。 59 第十二章 投 資 估 算 一、建設(shè)投資估算 （一） 編制依據(jù)和方法 設(shè)備材料購(gòu)置以當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)為依據(jù)計(jì)算 ， 國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)率 10% 設(shè)備材料安裝，按設(shè)備費(fèi)的 5%計(jì)算 建筑工程費(fèi)按 2021年當(dāng)?shù)卦靸r(jià)水平計(jì)算 固定資產(chǎn)其它費(fèi)用計(jì)算依據(jù)見(jiàn)下表： 序號(hào) 費(fèi)用名稱 計(jì)算依據(jù) 計(jì)算公式 1 建設(shè)單位管理費(fèi) 財(cái)建［ 2021］ 394 號(hào) 工程費(fèi)用費(fèi)率（內(nèi)插法） 2 勘察、設(shè)計(jì)費(fèi) 計(jì)價(jià)格 [2021]10 號(hào) 工程費(fèi)用費(fèi)率系數(shù) 3 前 期工作費(fèi) 含可研、環(huán)評(píng)、職業(yè)安全評(píng)價(jià)、職業(yè)衛(wèi)生評(píng)價(jià)等 估算 4 工程監(jiān)理費(fèi) 工程費(fèi)用費(fèi)率 5 建安工程一切險(xiǎn) 工程費(fèi)用 % 遞延資產(chǎn) 12萬(wàn)元，系生產(chǎn)人員準(zhǔn)備費(fèi)。 基本預(yù)備費(fèi) 萬(wàn)元，按固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn) 60 之和的 5%計(jì)算。 流動(dòng)資金按實(shí)際需要估算。 （二） 總投資構(gòu)成 總投資 本項(xiàng)目總投資 其中：建設(shè)投資 建設(shè)期利息 10 萬(wàn)元 流動(dòng)資金 建設(shè)投資 本項(xiàng)目建設(shè)投資 其中：固定資產(chǎn)投資 無(wú)形資產(chǎn) 40萬(wàn)元 遞延資 產(chǎn) 12 萬(wàn)元 總投資估算表： 61 第十三章 資 金 籌 措 一、總投資 二、企業(yè)自籌 三、銀行貸款 200 萬(wàn)元 投資使用計(jì)劃與資金籌措表（詳見(jiàn)表 141） 62 第十四章 組 織 管 理 一、經(jīng)營(yíng)方式 本項(xiàng)目為新設(shè)法人項(xiàng)目，實(shí)物有限責(zé)任制，按照“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度管理和運(yùn)作。 二、勞動(dòng)定員 （一） 廠 部定員 21人 總經(jīng)理 1人、副總經(jīng)理 1人，財(cái)務(wù)科 3人、供銷科 5人、安技科 3人 （二） 車間定員 49人 生產(chǎn)人員 49人、化驗(yàn)員 2人、配料員 3人、機(jī)械維修工 3人、 三、企業(yè)管理 強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理，向管理要效益。尊重科學(xué)，重視人才，迅速占領(lǐng)人才、技術(shù)、產(chǎn)品、市場(chǎng)四個(gè)制高點(diǎn)。 63 營(yíng)銷方案 ⑴營(yíng)銷指導(dǎo)思想 ①以市場(chǎng)為導(dǎo)向，樹(shù)立“消費(fèi)者需要什么，我就生產(chǎn)什么”的現(xiàn)代營(yíng)銷觀念。 ②樹(shù)立顧客就是上帝的經(jīng)營(yíng)思想，以市場(chǎng)為中心，按照消費(fèi)者需要設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，根據(jù)市場(chǎng)需求組織生產(chǎn)和銷售。 ③廣告促銷、公共關(guān)系促銷與人員促 銷結(jié)合，以公共關(guān)系促銷為主，強(qiáng)化銷售機(jī)構(gòu)和推銷員隊(duì)伍建設(shè)，物色和培養(yǎng)一支高素質(zhì)的銷售隊(duì)伍，建設(shè)一個(gè)高效稱職的銷售機(jī)構(gòu)。 ④樹(shù)立以質(zhì)量求生存，靠信譽(yù)求發(fā)展的經(jīng)營(yíng)宗旨，做到凡是不合格的原料絕不投入生產(chǎn)，凡是不合格的產(chǎn)品絕不出廠銷售。 ⑵銷售策略 由于大品牌的激烈競(jìng)爭(zhēng)，使得外來(lái)品牌很難進(jìn)入果汁飲料市場(chǎng)，同時(shí)果汁飲料的價(jià)格日益透明化，廠家和經(jīng)銷商的利潤(rùn)在不斷變薄。尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，成為企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。而要想在競(jìng)爭(zhēng)激烈的果汁市場(chǎng)取得領(lǐng)先地位，適合市場(chǎng)需要的差異化經(jīng)營(yíng)則是關(guān)鍵。 64 第十五章 財(cái) 務(wù) 評(píng) 價(jià) 一、 成本費(fèi)用和銷售收入估算 （一） 成本費(fèi)用估算 主要原材料、輔助材料價(jià)格（均為含稅價(jià)） 本項(xiàng)目主要原材料、輔助材料等的價(jià)格均按含稅價(jià)格計(jì)算，詳見(jiàn)下表： 序號(hào) 項(xiàng) 目 單位 年耗量 單價(jià)（元） 1 鮮果 噸 3600 1000 2 白砂糖 噸 800 3600 3 易拉罐 萬(wàn)個(gè) 200 14000 4 PET 瓶 萬(wàn)個(gè) 1000 6000 5 瓦楞紙箱 萬(wàn)個(gè) 200 40000 燃料及動(dòng)力價(jià)格 本項(xiàng)目燃料及動(dòng)力價(jià)格均按含稅價(jià)格計(jì)算，詳見(jiàn)下表： 65 主要燃料和動(dòng)力價(jià)格一覽表 序號(hào) 項(xiàng) 目 單位 年耗量 單價(jià)（元） 1 煤 噸 200 700 2 電 萬(wàn)度 30 工資及福利費(fèi) 本項(xiàng)目車間定員 70人，其中 :生產(chǎn)工人 49 人，人均工資12021元 /年；技術(shù)管理人員 19人，人均工資 30000 元 /年。 制造費(fèi)用 固定資產(chǎn)折舊年限為 14年，殘值率為 5%。 修理費(fèi)按折舊費(fèi)的 20%計(jì)取。 其他制造費(fèi)按每月 10000元計(jì)算。 管理費(fèi)用 遞延資產(chǎn)按 5年攤銷。 無(wú)形資產(chǎn)按 10 年攤銷 財(cái)務(wù)費(fèi)用 包括建設(shè)投資貸款利息及流動(dòng)資金貸款利息。 銷售費(fèi)用 66 按銷售收入的 1%計(jì)算。 經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目年均總成本費(fèi)用 ，經(jīng)營(yíng)成本。 固定資產(chǎn)折舊估算表 詳見(jiàn)附表 152 無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表 詳見(jiàn)附表 142 制造成本估算 詳見(jiàn)附表 153 生產(chǎn)成本費(fèi)用估算表 詳見(jiàn)附表 152 （二） 銷售收入、銷售稅金及附加估算 產(chǎn)品銷售價(jià)格詳見(jiàn)下表。 產(chǎn)品銷 售價(jià)格表 序號(hào) 項(xiàng) 目 單位 單價(jià)（元） 備 注 1 易拉罐飲料 噸 10000 2 PET 瓶裝飲料 噸 7000 本項(xiàng)目生產(chǎn)期按 14 年計(jì)算，投產(chǎn)后第 1年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 50%，第 2年開(kāi)始達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 100%。 銷售稅金及附加稅率 營(yíng)業(yè)稅 ： 3% 67 城市維護(hù)建設(shè)稅： 5% 教育費(fèi)附加 ： 2% 經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目年均銷售收入 1580萬(wàn)元，銷售稅金及附加 萬(wàn)元。 銷售收入和銷售稅金及附加估算 詳見(jiàn)附表 151 ㈢利潤(rùn)和所得稅估算 企業(yè)所得稅稅率 25% 法定盈余公積金 10% 經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)年均利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，年均所得稅 ，稅后利潤(rùn) 。 損益表 詳見(jiàn)附表 156 二、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) （一） 編制依據(jù)及基本參數(shù) 編制依據(jù) （ 1）投資［ 1993］ 530 號(hào)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》。 （ 2）計(jì)辦投資［ 2021］ 15 號(hào)《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試 68 用版）》。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù) （ 1）項(xiàng)目建設(shè)期 1年，生產(chǎn)期 14 年，計(jì)算期 15 年。 （ 2）基準(zhǔn) 收益率 8% （二） 盈利能力分析 盈利能力指標(biāo)詳見(jiàn)下表。 盈利能力指標(biāo) 序號(hào) 項(xiàng) 目 指 標(biāo) 所得稅后 所得稅前 1 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (FIRR) % % 2 全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (FNPV)(ic=8%) 3 全部投資投資回收期（含建設(shè)期 1 年） 4 投資利潤(rùn)率（計(jì)算期內(nèi)總平均） % 5 投資利稅率（計(jì)算期內(nèi)總平均） % 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率 28 個(gè)百分點(diǎn)，表中各項(xiàng)指標(biāo)均說(shuō)明本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的，具有較強(qiáng)的盈利能力。 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部資金） 詳見(jiàn)附表 154 69 （三） 清償能力分析 本項(xiàng)目長(zhǎng)期借款 200萬(wàn)元，借款償還期 。 從資產(chǎn)負(fù)債表可以看出，本項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債率逐年遞減，至壽命末期降為 1％；流動(dòng)比率、速動(dòng)比率在整個(gè)計(jì)算期逐年遞增，流動(dòng)比率從第三年開(kāi)始大于 500％；速動(dòng)比率從第三年開(kāi)始大于200%。表明本項(xiàng)目的資本結(jié)構(gòu)保持良好，償債 能力逐年增強(qiáng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小。 從資金來(lái)源及運(yùn)用表可以看出，本項(xiàng)目除能做到資金收支平衡外，且自投產(chǎn)之日起出現(xiàn)盈余。 借款還本付息估算 詳見(jiàn)附表 136 資金來(lái)源與運(yùn)用表 詳見(jiàn)附表 141 資產(chǎn)負(fù)債表 詳見(jiàn)附表 152 （四） 不確定性分析 盈虧平衡分析 計(jì)算結(jié)果表明，本項(xiàng)目按滿負(fù)荷生產(chǎn)的第一年指標(biāo)計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）為 %。本項(xiàng)目生產(chǎn)能力只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %就可以保本，說(shuō)明本項(xiàng)目具有一定的適應(yīng)市 場(chǎng)能力。 70 敏感性分析 為了考察本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上的可靠性和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力，從建設(shè)投資變化、可變成本變化、產(chǎn)品銷售價(jià)格變化等方面進(jìn)行了敏感性分析。對(duì)本項(xiàng)目效益影響最大的因素是產(chǎn)品價(jià)格，其次是主要原材料價(jià)格、建設(shè)投資。本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析表 詳見(jiàn)附表 1511 （五） 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的結(jié)論 本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力、一定的清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，在財(cái)務(wù)上是可行的。 主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表 詳見(jiàn)附表 1512 71 第十六章 社 會(huì) 評(píng) 價(jià) 一、項(xiàng)目社會(huì)影響分 析 本項(xiàng)目建成后，一可發(fā)揮龍頭作用，帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，提高生產(chǎn)市場(chǎng)化、組織化程度；二可變廢為寶 ,有效利用野生 資源；三可創(chuàng)造 70 個(gè)就業(yè)崗位，消化農(nóng)村富余勞動(dòng)力。 本項(xiàng)目年運(yùn)輸需求 31600噸；可促進(jìn)當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。 1本項(xiàng)目年均上交稅金 萬(wàn)元 (其中：銷售稅金及附加 萬(wàn)元、所得稅 ）。 帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì) . 本項(xiàng)目可安排 70 名農(nóng)村富余勞動(dòng)力就業(yè)，人均增收18500元。 本項(xiàng)目每年創(chuàng)造 31600 噸貨運(yùn)需求，促進(jìn)紙箱和運(yùn)輸業(yè)的發(fā)展，為農(nóng)民增收創(chuàng)造條件。 二 、社會(huì)評(píng)價(jià)結(jié)論 通過(guò)本項(xiàng)目的 實(shí)施，可發(fā)揮龍頭作用，在促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)，增加農(nóng)民收入等方面發(fā)揮較大的積極作用，具有很好的社會(huì)效益。 72 第十 七 章 研究結(jié)論與建議 本項(xiàng)目兼有良好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和扶貧效益，經(jīng)濟(jì)上合理、財(cái)務(wù)上可行、技術(shù)上既有先進(jìn)性，又符合本地實(shí)際，容易被當(dāng)?shù)貏趧?dòng)力所掌握，實(shí)施條件齊備。建議立項(xiàng)建設(shè)。 2021年 5月 25 日