【正文】 白沙糖 800 噸 易拉罐 60噸 56 PET瓶 400噸 瓦楞紙箱 240噸 煤 200噸 二、運出量 30000噸 總運量 36100噸 本地市場采用汽車運輸 銷往外地的產(chǎn)品采用全部采用公路 鐵路聯(lián)運 57 第十一章 環(huán)境影響評價 一、項目場場址環(huán)境現(xiàn)狀 項目場址周邊既無工業(yè)污染源。也無醫(yī)院、學校等需要極度安靜的單位。 二、項目建設(shè)與運營對環(huán)境的影響 建設(shè)期 實施土建工程 是利用廢棄地不 會植被，造成水土流失。 運營期 ⑴廢水 本項目排放的主要是設(shè)備冷卻水和洗果后的廢水： 設(shè)備冷卻水除溫度較高外，不含任何污染物。 洗果廢水含有少量泥砂和有機質(zhì)。 ⑵廢渣 本項目產(chǎn) 生的廢渣主要是果皮、果渣和檢擇出的爛果。 58 ⑶廢氣 生產(chǎn) 采用 的無煙煤含硫量小于 1%，小時夜燃燒煤炭 625 千克，排放 ，大大低于 34 千克 /h 的排放標準。而且項目場址海拔高于縣城 100米以上，又處于主導(dǎo)風向的順風方向，場址周邊 200 米無住房，對環(huán)境不會生產(chǎn)大的影響。 三、環(huán)境保護措施 （一） 建設(shè)期 開挖土石方時 不會 傷植被。 挖高填低，盡量不往外傾倒土方。 （二） 運營期 建設(shè)廢水沉淀池，洗果用水結(jié)沉淀后排放； 建設(shè)循環(huán)水池，設(shè)備冷卻用水循環(huán)使用，減少排施。 四、環(huán)境影響評價 實施本項 目會對環(huán)境造成一定影響，但采取上述保護措施后，本項目對環(huán)境影響甚微。 59 第十二章 投 資 估 算 一、建設(shè)投資估算 （一） 編制依據(jù)和方法 設(shè)備材料購置以當前市場價為依據(jù)計算 ， 國內(nèi)運雜費率 10% 設(shè)備材料安裝，按設(shè)備費的 5%計算 建筑工程費按 2021年當?shù)卦靸r水平計算 固定資產(chǎn)其它費用計算依據(jù)見下表： 序號 費用名稱 計算依據(jù) 計算公式 1 建設(shè)單位管理費 財建［ 2021］ 394 號 工程費用費率（內(nèi)插法） 2 勘察、設(shè)計費 計價格 [2021]10 號 工程費用費率系數(shù) 3 前 期工作費 含可研、環(huán)評、職業(yè)安全評價、職業(yè)衛(wèi)生評價等 估算 4 工程監(jiān)理費 工程費用費率 5 建安工程一切險 工程費用 % 遞延資產(chǎn) 12萬元，系生產(chǎn)人員準備費。 基本預(yù)備費 萬元，按固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn) 60 之和的 5%計算。 流動資金按實際需要估算。 （二） 總投資構(gòu)成 總投資 本項目總投資 其中：建設(shè)投資 建設(shè)期利息 10 萬元 流動資金 建設(shè)投資 本項目建設(shè)投資 其中：固定資產(chǎn)投資 無形資產(chǎn) 40萬元 遞延資 產(chǎn) 12 萬元 總投資估算表： 61 第十三章 資 金 籌 措 一、總投資 二、企業(yè)自籌 三、銀行貸款 200 萬元 投資使用計劃與資金籌措表（詳見表 141） 62 第十四章 組 織 管 理 一、經(jīng)營方式 本項目為新設(shè)法人項目，實物有限責任制，按照“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學”的現(xiàn)代企業(yè)制度管理和運作。 二、勞動定員 （一） 廠 部定員 21人 總經(jīng)理 1人、副總經(jīng)理 1人，財務(wù)科 3人、供銷科 5人、安技科 3人 （二） 車間定員 49人 生產(chǎn)人員 49人、化驗員 2人、配料員 3人、機械維修工 3人、 三、企業(yè)管理 強化企業(yè)內(nèi)部管理，向管理要效益。尊重科學，重視人才，迅速占領(lǐng)人才、技術(shù)、產(chǎn)品、市場四個制高點。 63 營銷方案 ⑴營銷指導(dǎo)思想 ①以市場為導(dǎo)向，樹立“消費者需要什么，我就生產(chǎn)什么”的現(xiàn)代營銷觀念。 ②樹立顧客就是上帝的經(jīng)營思想，以市場為中心，按照消費者需要設(shè)計和開發(fā)新產(chǎn)品，根據(jù)市場需求組織生產(chǎn)和銷售。 ③廣告促銷、公共關(guān)系促銷與人員促 銷結(jié)合，以公共關(guān)系促銷為主，強化銷售機構(gòu)和推銷員隊伍建設(shè)，物色和培養(yǎng)一支高素質(zhì)的銷售隊伍，建設(shè)一個高效稱職的銷售機構(gòu)。 ④樹立以質(zhì)量求生存，靠信譽求發(fā)展的經(jīng)營宗旨，做到凡是不合格的原料絕不投入生產(chǎn)，凡是不合格的產(chǎn)品絕不出廠銷售。 ⑵銷售策略 由于大品牌的激烈競爭，使得外來品牌很難進入果汁飲料市場，同時果汁飲料的價格日益透明化，廠家和經(jīng)銷商的利潤在不斷變薄。尋找新的利潤增長點，成為企業(yè)的當務(wù)之急。而要想在競爭激烈的果汁市場取得領(lǐng)先地位，適合市場需要的差異化經(jīng)營則是關(guān)鍵。 64 第十五章 財 務(wù) 評 價 一、 成本費用和銷售收入估算 （一） 成本費用估算 主要原材料、輔助材料價格（均為含稅價） 本項目主要原材料、輔助材料等的價格均按含稅價格計算，詳見下表： 序號 項 目 單位 年耗量 單價（元） 1 鮮果 噸 3600 1000 2 白砂糖 噸 800 3600 3 易拉罐 萬個 200 14000 4 PET 瓶 萬個 1000 6000 5 瓦楞紙箱 萬個 200 40000 燃料及動力價格 本項目燃料及動力價格均按含稅價格計算，詳見下表： 65 主要燃料和動力價格一覽表 序號 項 目 單位 年耗量 單價（元） 1 煤 噸 200 700 2 電 萬度 30 工資及福利費 本項目車間定員 70人，其中 :生產(chǎn)工人 49 人，人均工資12021元 /年；技術(shù)管理人員 19人，人均工資 30000 元 /年。 制造費用 固定資產(chǎn)折舊年限為 14年，殘值率為 5%。 修理費按折舊費的 20%計取。 其他制造費按每月 10000元計算。 管理費用 遞延資產(chǎn)按 5年攤銷。 無形資產(chǎn)按 10 年攤銷 財務(wù)費用 包括建設(shè)投資貸款利息及流動資金貸款利息。 銷售費用 66 按銷售收入的 1%計算。 經(jīng)測算，項目年均總成本費用 ，經(jīng)營成本。 固定資產(chǎn)折舊估算表 詳見附表 152 無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表 詳見附表 142 制造成本估算 詳見附表 153 生產(chǎn)成本費用估算表 詳見附表 152 （二） 銷售收入、銷售稅金及附加估算 產(chǎn)品銷售價格詳見下表。 產(chǎn)品銷 售價格表 序號 項 目 單位 單價（元） 備 注 1 易拉罐飲料 噸 10000 2 PET 瓶裝飲料 噸 7000 本項目生產(chǎn)期按 14 年計算，投產(chǎn)后第 1年達到設(shè)計生產(chǎn)能力的 50%，第 2年開始達到設(shè)計生產(chǎn)能力的 100%。 銷售稅金及附加稅率 營業(yè)稅 ： 3% 67 城市維護建設(shè)稅： 5% 教育費附加 ： 2% 經(jīng)測算，項目年均銷售收入 1580萬元，銷售稅金及附加 萬元。 銷售收入和銷售稅金及附加估算 詳見附表 151 ㈢利潤和所得稅估算 企業(yè)所得稅稅率 25% 法定盈余公積金 10% 經(jīng)測算，項目計算期內(nèi)年均利潤總額 萬元，年均所得稅 ，稅后利潤 。 損益表 詳見附表 156 二、財務(wù)評價 （一） 編制依據(jù)及基本參數(shù) 編制依據(jù) （ 1）投資［ 1993］ 530 號《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》。 （ 2）計辦投資［ 2021］ 15 號《投資項目可行性研究指南（試 68 用版）》。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù) （ 1）項目建設(shè)期 1年，生產(chǎn)期 14 年，計算期 15 年。 （ 2）基準 收益率 8% （二） 盈利能力分析 盈利能力指標詳見下表。 盈利能力指標 序號 項 目 指 標 所得稅后 所得稅前 1 全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率 (FIRR) % % 2 全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值 (FNPV)(ic=8%) 3 全部投資投資回收期（含建設(shè)期 1 年） 4 投資利潤率（計算期內(nèi)總平均） % 5 投資利稅率（計算期內(nèi)總平均） % 項目財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)財務(wù)基準收益率 28 個百分點，表中各項指標均說明本項目在財務(wù)上是可行的，具有較強的盈利能力。 財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部資金） 詳見附表 154 69 （三） 清償能力分析 本項目長期借款 200萬元，借款償還期 。 從資產(chǎn)負債表可以看出，本項目資產(chǎn)負債率逐年遞減，至壽命末期降為 1％；流動比率、速動比率在整個計算期逐年遞增，流動比率從第三年開始大于 500％；速動比率從第三年開始大于200%。表明本項目的資本結(jié)構(gòu)保持良好，償債 能力逐年增強，財務(wù)風險小。 從資金來源及運用表可以看出，本項目除能做到資金收支平衡外，且自投產(chǎn)之日起出現(xiàn)盈余。 借款還本付息估算 詳見附表 136 資金來源與運用表 詳見附表 141 資產(chǎn)負債表 詳見附表 152 （四） 不確定性分析 盈虧平衡分析 計算結(jié)果表明，本項目按滿負荷生產(chǎn)的第一年指標計算的盈虧平衡點（ BEP）為 %。本項目生產(chǎn)能力只要達到設(shè)計生產(chǎn)能力的 %就可以保本，說明本項目具有一定的適應(yīng)市 場能力。 70 敏感性分析 為了考察本項目在經(jīng)濟上的可靠性和承擔風險的能力，從建設(shè)投資變化、可變成本變化、產(chǎn)品銷售價格變化等方面進行了敏感性分析。對本項目效益影響最大的因素是產(chǎn)品價格，其次是主要原材料價格、建設(shè)投資。本項目具有一定的抗風險能力。 敏感性分析表 詳見附表 1511 （五） 財務(wù)評價的結(jié)論 本項目具有較強的盈利能力、一定的清償能力和抗風險能力，在財務(wù)上是可行的。 主要財務(wù)評價指標匯總表 詳見附表 1512 71 第十六章 社 會 評 價 一、項目社會影響分 析 本項目建成后，一可發(fā)揮龍頭作用，帶動產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，提高生產(chǎn)市場化、組織化程度；二可變廢為寶 ,有效利用野生 資源；三可創(chuàng)造 70 個就業(yè)崗位，消化農(nóng)村富余勞動力。 本項目年運輸需求 31600噸；可促進當?shù)叵嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。 1本項目年均上交稅金 萬元 (其中：銷售稅金及附加 萬元、所得稅 ）。 帶動地方經(jīng)濟 . 本項目可安排 70 名農(nóng)村富余勞動力就業(yè)，人均增收18500元。 本項目每年創(chuàng)造 31600 噸貨運需求，促進紙箱和運輸業(yè)的發(fā)展，為農(nóng)民增收創(chuàng)造條件。 二 、社會評價結(jié)論 通過本項目的 實施，可發(fā)揮龍頭作用，在促進農(nóng)業(yè)和農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，帶動地方經(jīng)濟，增加農(nóng)民收入等方面發(fā)揮較大的積極作用，具有很好的社會效益。 72 第十 七 章 研究結(jié)論與建議 本項目兼有良好的經(jīng)濟效益、社會效益和扶貧效益，經(jīng)濟上合理、財務(wù)上可行、技術(shù)上既有先進性，又符合本地實際，容易被當?shù)貏趧恿λ莆眨瑢嵤l件齊備。建議立項建設(shè)。 2021年 5月 25 日