【正文】 00 負(fù)債合計(jì) 油氣資產(chǎn)00所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 無形資產(chǎn) 實(shí)收資本（或股本）100 開發(fā)支出00 資本公積00 商譽(yù)00 減：庫存股00 長期待攤費(fèi)用00 盈余公積 遞延所得稅資產(chǎn)00 未分配利潤 其他非流動(dòng)資產(chǎn)00所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)第四年資產(chǎn)負(fù)債表資 產(chǎn)期末余額期初余額負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）期末余額期初余額流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金 短期借款00 交易性金融資產(chǎn)00 交易性金融負(fù)債00 應(yīng)收票據(jù)00 應(yīng)付票據(jù)00 應(yīng)收賬款00 應(yīng)付賬款 預(yù)付賬款00 預(yù)收賬款9 應(yīng)收利息00應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)收股利00 應(yīng)交稅費(fèi) 其他應(yīng)收款00 應(yīng)付利息00 存貨 應(yīng)付股利00 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)00 其他應(yīng)付款00 其他流動(dòng)資產(chǎn)00一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債00 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)其他流動(dòng)負(fù)債00非流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 可供出售金融資產(chǎn)00非流動(dòng)負(fù)債： 持有至到期投資00 長期借款 長期應(yīng)收款00 應(yīng)付債券00 長期股權(quán)投資00 長期應(yīng)付款00 投資性房地產(chǎn)00 專項(xiàng)應(yīng)付款00 固定資產(chǎn) 預(yù)計(jì)負(fù)債00 在建工程00 遞延所得稅負(fù)債00 工程物資00 其他非流動(dòng)負(fù)債00 固定資產(chǎn)清理00 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)00 負(fù)債合計(jì) 油氣資產(chǎn)00所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 無形資產(chǎn) 實(shí)收資本（或股本） 開發(fā)支出00 資本公積00 商譽(yù)00 減：庫存股00 長期待攤費(fèi)用00 盈余公積 遞延所得稅資產(chǎn)00 未分配利潤 其他非流動(dòng)資產(chǎn)00所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)第五年資產(chǎn)負(fù)債表資 產(chǎn)期末余額期初余額負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）期末余額期初余額流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金 短期借款00 交易性金融資產(chǎn)00 交易性金融負(fù)債00 應(yīng)收票據(jù)00 應(yīng)付票據(jù)00 應(yīng)收賬款00 應(yīng)付賬款 預(yù)付賬款00 預(yù)收賬款 應(yīng)收利息00應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)收股利00 應(yīng)交稅費(fèi) 其他應(yīng)收款00 應(yīng)付利息00 存貨 應(yīng)付股利00 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)00 其他應(yīng)付款00 其他流動(dòng)資產(chǎn)00一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債00 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)其他流動(dòng)負(fù)債00非流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 可供出售金融資產(chǎn)00非流動(dòng)負(fù)債： 持有至到期投資00 長期借款 長期應(yīng)收款00 應(yīng)付債券00 長期股權(quán)投資00 長期應(yīng)付款00 投資性房地產(chǎn)00 專項(xiàng)應(yīng)付款00 固定資產(chǎn) 預(yù)計(jì)負(fù)債00 在建工程00 遞延所得稅負(fù)債00 工程物資00 其他非流動(dòng)負(fù)債00 固定資產(chǎn)清理00 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)00 負(fù)債合計(jì) 油氣資產(chǎn)00所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 無形資產(chǎn) 實(shí)收資本（或股本） 開發(fā)支出00 資本公積00 商譽(yù)00 減：庫存股00 長期待攤費(fèi)用00 盈余公積 遞延所得稅資產(chǎn)00 未分配利潤 其他非流動(dòng)資產(chǎn)00所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)現(xiàn)金流量表年報(bào)項(xiàng) 目第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到的稅費(fèi)返還00000 收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金00000 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金95 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：　 收回投資收到的現(xiàn)金00000 取得投資收益收到的現(xiàn)金00000 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額00000 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額00000 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金00000 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)00000 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金0000 投資支付的現(xiàn)金00000 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額00000 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金00000 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)0000 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額00000三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：　 吸收投資收到的現(xiàn)金00000 取得借款收到的現(xiàn)金00000 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金00000 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)00000 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金00000 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金00000 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響0五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額年份第一年第二年第三年第四年第五年負(fù)債總額300030003000資產(chǎn)總額資產(chǎn)負(fù)債率%%%%12%由上表可見，我公司資產(chǎn)負(fù)債率比較低，說明融資風(fēng)險(xiǎn)比較小，可以籌集到更多的資金，利于我公司的未來發(fā)展。凈利潤銷售收入300060006500880011700凈利率%%40%%% 投資回收期T=凈現(xiàn)金流貼現(xiàn)累計(jì)值開始出現(xiàn)正值的年份1+上年凈現(xiàn)金流貼現(xiàn)值累計(jì)的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流貼現(xiàn)值 =51+ =（年）所以投資方案可行。（IRR）NPV=IRR=%%，大于基準(zhǔn)利率10%，市場(chǎng)增長性較好。（1） 平衡的基本假設(shè) 生產(chǎn)成本是生產(chǎn)量和銷售生產(chǎn)產(chǎn)量的函數(shù)； 生產(chǎn)量等于銷售量； 單位產(chǎn)品的銷售價(jià)格以及固定成本在項(xiàng)目壽命期內(nèi)保 持不變； 變動(dòng)成本與變量呈正比例變化； 銷售收入是產(chǎn)品銷售量或銷售單位的線性函數(shù)； 各種數(shù)據(jù)取自正常年份。（2）盈虧臨界點(diǎn)銷售量=固定成本/（單價(jià)單位變動(dòng)成本） =2380/() ≈(噸)，表明公司達(dá)到全部生產(chǎn)能力的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行生產(chǎn)。（3）盈虧臨界點(diǎn)銷售額=*650=2730（萬元）（4）安全邊際與安全邊際率安全邊際==（噸）安全邊際率=*100%=58%由此可看出我公司有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 未來的市場(chǎng)存在諸多不確定因素，為了揭示各個(gè)因素的變動(dòng)對(duì)利潤的影響情況，下面擬對(duì)銷量、單價(jià)、單位變動(dòng)成本和固定成本的變化對(duì)利潤產(chǎn)生的影響進(jìn)行敏感性分析。變動(dòng)因素銷量單價(jià)單位變動(dòng)成本固定成本因素值變動(dòng)百分比10%10%10%10%利潤變動(dòng)百分比%20%%%敏感系數(shù)2 從上表可以看出，在影響的四大因素中，最為敏感的是單價(jià)和銷量，利潤隨著固定成本和單位變動(dòng)成本變動(dòng)較小。由于單價(jià)主要受市場(chǎng)因素的影響，公司應(yīng)當(dāng)時(shí)刻關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，同時(shí)應(yīng)該采用多種方式，尋找銷售渠道，增大銷量，以給公司帶來更多利潤。附錄附錄一：有限公司章程 新呼吸制氧器公司章程本公司是依照《中華人民共和國公司法》設(shè)立的有限責(zé)任公司。為規(guī)范本公司的組織和行為，保護(hù)公司股東的正當(dāng)權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》和國家有關(guān)法律、法規(guī)制定本章程。本章程為本公司行為準(zhǔn)則，公司全體股東和員工必須嚴(yán)格遵守。第一章公司名稱和住所第一條 公司名稱：新呼吸制氧器有限公司 第二條 住 所：天津市第二章公司的經(jīng)營范圍第三條 公司經(jīng)營范圍:制氧器的生產(chǎn)與銷售。第三章 公司注冊(cè)資本第四條 公司注冊(cè)資本：100萬元 。公司增加或減少注冊(cè)資本，必須召開股東會(huì)并由代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過并作出決議，公司減少注冊(cè)資本；還應(yīng)當(dāng)自作出決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上至少公告三次。公司變更注冊(cè)資本應(yīng)依法向登記機(jī)關(guān)辦理變更登記手續(xù)。第四章股東的姓名第五條 股東的姓名或者名稱、出資方式及出資額如下： 股東姓名: 出資方式 :以貨幣出資。出資額 : 董事長因特殊原因不能履行職務(wù)時(shí)，由董事長指定其他董事主持。 第六條 股東會(huì)會(huì)議應(yīng)對(duì)所議事項(xiàng)作出決議，決議應(yīng)由代表三分之二以上表決權(quán)的股東表決通過，但股東會(huì)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本、分立、合并、解散或者變更公司形式、修改公司章程所作出的決議，應(yīng)由代表三分之二以上表決權(quán)的股東表決通過。股東會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作出會(huì)議記錄，出席會(huì)議的股東應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。 第七條 公司設(shè)董事會(huì)，成員為 5人，其中董事長1人，董事 4人。董事長任期三年，任期屆滿，可連選連任。股東會(huì)不得無故解除其職務(wù)。董事長由董事會(huì)選舉和罷免。 董事會(huì)行使下列職權(quán)： （一）負(fù)責(zé)召集股東會(huì)，并向股東會(huì)報(bào)告工作； （二）執(zhí)行股東會(huì)決議； （三）決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案； （四）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案； （五）制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案； （六）制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本的方案； （七）擬訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案； （八）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置； （九）聘任或者解聘公司經(jīng)理，根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，決定其報(bào)酬事項(xiàng)； （十）制定公司的基本管理制度。 第八條 董事會(huì)由董事長召集并主持，董事長因特殊原因不能履行職務(wù)時(shí)，由董事長指定其他董事召集和主持，三分之一以上董事可以提議召開董事會(huì)會(huì)議，并應(yīng)干會(huì)議召開 10日前通知全體董事第五章 公司的機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、 職權(quán)、議事規(guī)則第九條 股東會(huì)由全體股東組成，是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，行使下列職權(quán)： （一）決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃； （二）選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)； （三）審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告； （四）審議批準(zhǔn)監(jiān)事的報(bào)告； （五）審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案； （六）審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損的方案； （七）對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議； （八）對(duì)股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議； （九）對(duì)公司合并、分立、變更公司形式，解散和清算等事項(xiàng)作出決議；