【正文】 00 負債合計 油氣資產00所有者權益（或股東權益） 無形資產 實收資本（或股本）100 開發(fā)支出00 資本公積00 商譽00 減：庫存股00 長期待攤費用00 盈余公積 遞延所得稅資產00 未分配利潤 其他非流動資產00所有者權益（或股東權益）合計 非流動資產合計資產總計負債和所有者權益總計第四年資產負債表資 產期末余額期初余額負債和所有者權益（或股東權益）期末余額期初余額流動資產：流動負債： 貨幣資金 短期借款00 交易性金融資產00 交易性金融負債00 應收票據00 應付票據00 應收賬款00 應付賬款 預付賬款00 預收賬款9 應收利息00應付職工薪酬 應收股利00 應交稅費 其他應收款00 應付利息00 存貨 應付股利00 一年內到期的非流動資產00 其他應付款00 其他流動資產00一年內到期的非流動負債00 流動資產合計其他流動負債00非流動資產： 流動負債合計 可供出售金融資產00非流動負債： 持有至到期投資00 長期借款 長期應收款00 應付債券00 長期股權投資00 長期應付款00 投資性房地產00 專項應付款00 固定資產 預計負債00 在建工程00 遞延所得稅負債00 工程物資00 其他非流動負債00 固定資產清理00 非流動負債合計 生產性生物資產00 負債合計 油氣資產00所有者權益（或股東權益） 無形資產 實收資本（或股本） 開發(fā)支出00 資本公積00 商譽00 減：庫存股00 長期待攤費用00 盈余公積 遞延所得稅資產00 未分配利潤 其他非流動資產00所有者權益（或股東權益）合計 非流動資產合計資產總計負債和所有者權益總計第五年資產負債表資 產期末余額期初余額負債和所有者權益（或股東權益）期末余額期初余額流動資產：流動負債： 貨幣資金 短期借款00 交易性金融資產00 交易性金融負債00 應收票據00 應付票據00 應收賬款00 應付賬款 預付賬款00 預收賬款 應收利息00應付職工薪酬 應收股利00 應交稅費 其他應收款00 應付利息00 存貨 應付股利00 一年內到期的非流動資產00 其他應付款00 其他流動資產00一年內到期的非流動負債00 流動資產合計其他流動負債00非流動資產： 流動負債合計 可供出售金融資產00非流動負債： 持有至到期投資00 長期借款 長期應收款00 應付債券00 長期股權投資00 長期應付款00 投資性房地產00 專項應付款00 固定資產 預計負債00 在建工程00 遞延所得稅負債00 工程物資00 其他非流動負債00 固定資產清理00 非流動負債合計 生產性生物資產00 負債合計 油氣資產00所有者權益（或股東權益） 無形資產 實收資本（或股本） 開發(fā)支出00 資本公積00 商譽00 減：庫存股00 長期待攤費用00 盈余公積 遞延所得稅資產00 未分配利潤 其他非流動資產00所有者權益（或股東權益）合計 非流動資產合計資產總計負債和所有者權益總計現(xiàn)金流量表年報項 目第一年第二年第三年第四年第五年一、經營活動產生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 收到的稅費返還00000 收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金00000 經營活動現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項稅費 支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金95 經營活動現(xiàn)金流出小計 經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產生的現(xiàn)金流量：　 收回投資收到的現(xiàn)金00000 取得投資收益收到的現(xiàn)金00000 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現(xiàn)金凈額00000 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額00000 收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金00000 投資活動現(xiàn)金流入小計00000 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金0000 投資支付的現(xiàn)金00000 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額00000 支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金00000 投資活動現(xiàn)金流出小計0000 投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額00000三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量：　 吸收投資收到的現(xiàn)金00000 取得借款收到的現(xiàn)金00000 收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金00000 籌資活動現(xiàn)金流入小計00000 償還債務支付的現(xiàn)金00000 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金00000 籌資活動現(xiàn)金流出小計 籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響0五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額資產負債率=負債總額/資產總額年份第一年第二年第三年第四年第五年負債總額300030003000資產總額資產負債率%%%%12%由上表可見，我公司資產負債率比較低，說明融資風險比較小，可以籌集到更多的資金，利于我公司的未來發(fā)展。凈利潤銷售收入300060006500880011700凈利率%%40%%% 投資回收期T=凈現(xiàn)金流貼現(xiàn)累計值開始出現(xiàn)正值的年份1+上年凈現(xiàn)金流貼現(xiàn)值累計的絕對值/當年凈現(xiàn)金流貼現(xiàn)值 =51+ =（年）所以投資方案可行。（IRR）NPV=IRR=%%，大于基準利率10%，市場增長性較好。（1） 平衡的基本假設 生產成本是生產量和銷售生產產量的函數； 生產量等于銷售量； 單位產品的銷售價格以及固定成本在項目壽命期內保 持不變； 變動成本與變量呈正比例變化； 銷售收入是產品銷售量或銷售單位的線性函數； 各種數據取自正常年份。（2）盈虧臨界點銷售量=固定成本/（單價單位變動成本） =2380/() ≈(噸)，表明公司達到全部生產能力的產品結構進行生產。（3）盈虧臨界點銷售額=*650=2730（萬元）（4）安全邊際與安全邊際率安全邊際==（噸）安全邊際率=*100%=58%由此可看出我公司有較強的抗風險能力。 未來的市場存在諸多不確定因素，為了揭示各個因素的變動對利潤的影響情況，下面擬對銷量、單價、單位變動成本和固定成本的變化對利潤產生的影響進行敏感性分析。變動因素銷量單價單位變動成本固定成本因素值變動百分比10%10%10%10%利潤變動百分比%20%%%敏感系數2 從上表可以看出，在影響的四大因素中，最為敏感的是單價和銷量，利潤隨著固定成本和單位變動成本變動較小。由于單價主要受市場因素的影響，公司應當時刻關注市場動態(tài)，同時應該采用多種方式，尋找銷售渠道，增大銷量，以給公司帶來更多利潤。附錄附錄一：有限公司章程 新呼吸制氧器公司章程本公司是依照《中華人民共和國公司法》設立的有限責任公司。為規(guī)范本公司的組織和行為，保護公司股東的正當權益，根據《中華人民共和國公司法》和國家有關法律、法規(guī)制定本章程。本章程為本公司行為準則，公司全體股東和員工必須嚴格遵守。第一章公司名稱和住所第一條 公司名稱：新呼吸制氧器有限公司 第二條 住 所：天津市第二章公司的經營范圍第三條 公司經營范圍:制氧器的生產與銷售。第三章 公司注冊資本第四條 公司注冊資本：100萬元 。公司增加或減少注冊資本，必須召開股東會并由代表三分之二以上表決權的股東通過并作出決議，公司減少注冊資本；還應當自作出決議之日起10日內通知債權人，并于30日內在報紙上至少公告三次。公司變更注冊資本應依法向登記機關辦理變更登記手續(xù)。第四章股東的姓名第五條 股東的姓名或者名稱、出資方式及出資額如下： 股東姓名: 出資方式 :以貨幣出資。出資額 : 董事長因特殊原因不能履行職務時，由董事長指定其他董事主持。 第六條 股東會會議應對所議事項作出決議，決議應由代表三分之二以上表決權的股東表決通過，但股東會對公司增加或者減少注冊資本、分立、合并、解散或者變更公司形式、修改公司章程所作出的決議，應由代表三分之二以上表決權的股東表決通過。股東會應當對所議事項的決定作出會議記錄，出席會議的股東應當在會議記錄上簽名。 第七條 公司設董事會，成員為 5人，其中董事長1人，董事 4人。董事長任期三年，任期屆滿，可連選連任。股東會不得無故解除其職務。董事長由董事會選舉和罷免。 董事會行使下列職權： （一）負責召集股東會，并向股東會報告工作； （二）執(zhí)行股東會決議； （三）決定公司的經營計劃和投資方案； （四）制訂公司的年度財務預算方案、決算方案； （五）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案； （六）制訂公司增加或者減少注冊資本的方案； （七）擬訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案； （八）決定公司內部管理機構的設置； （九）聘任或者解聘公司經理，根據經理的提名，聘任或者解聘公司副經理，財務負責人，決定其報酬事項； （十）制定公司的基本管理制度。 第八條 董事會由董事長召集并主持，董事長因特殊原因不能履行職務時，由董事長指定其他董事召集和主持，三分之一以上董事可以提議召開董事會會議，并應干會議召開 10日前通知全體董事第五章 公司的機構及其產生辦法、 職權、議事規(guī)則第九條 股東會由全體股東組成，是公司的權力機構，行使下列職權： （一）決定公司的經營方針和投資計劃； （二）選舉和更換董事，決定有關董事的報酬事項； （三）審議批準董事會的報告； （四）審議批準監(jiān)事的報告； （五）審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案； （六）審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損的方案； （七）對公司增加或者減少注冊資本作出決議； （八）對股東向股東以外的人轉讓出資作出決議； （九）對公司合并、分立、變更公司形式，解散和清算等事項作出決議；