某公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告分析內(nèi)容-資料下載頁(yè)
2025-08-01 21:55本頁(yè)面
【正文】 , 取得借款收到的現(xiàn)金422,000, 現(xiàn)金注入合計(jì)2,772,955, 從表中可以看出，企業(yè)在會(huì)計(jì)期間注入的現(xiàn)金主要來(lái)源來(lái)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，也有一部分來(lái)源于籌資活動(dòng)，來(lái)源于投資活動(dòng)的部分最少，該企業(yè)要副加現(xiàn)金收入，主要還是要依靠經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，特別是來(lái)自銷售的現(xiàn)金收入，其次是籌資活動(dòng)中的借款。現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析表 單位：元項(xiàng)目金額/元結(jié)構(gòu)百分比/%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金支出現(xiàn)金1,797,547,其中：購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金993,896,支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金135,625,支付的各項(xiàng)稅費(fèi)233,460,支付的其他434,565,投資活動(dòng)支出現(xiàn)金11,909,其中：購(gòu)建固定資產(chǎn)等8,909, 投資支付的現(xiàn)金3,000,籌資活動(dòng)支出現(xiàn)金689,056,其中：償還債務(wù)支付的現(xiàn)金511,660, 分配股利、利息177,396,匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響14,%現(xiàn)金流出合計(jì)2,498,528,從上表中可以看出，%，企業(yè)較好的利用了財(cái)務(wù)杠桿?，F(xiàn)金凈流量結(jié)構(gòu)分析表 單位：元項(xiàng)目金額/元結(jié)構(gòu)百分比/%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~302,909,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~235,648,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~264,116,匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響14,現(xiàn)金凈流量合計(jì)274,426,從上表中可以看出，中體產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)尚屬正常，其現(xiàn)金凈流量為正數(shù)現(xiàn)金流量表水平及趨勢(shì)分析現(xiàn)金流量各項(xiàng)目增減變動(dòng)表 單位：萬(wàn)元會(huì)計(jì)年度2010123120091231增減額增減比/%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 從上表中可以看出，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量在2010年快速增漲，這主要是由于公司進(jìn)行了現(xiàn)金次長(zhǎng)期股權(quán)投資的轉(zhuǎn)讓，①%的股權(quán)，2010年6月根據(jù)《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，%股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，此次轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益201,602,；②本公司控股子公司中體競(jìng)賽管理有限公司原直接擁有上海中體愛(ài)立特體育發(fā)展有限公司 51%的股份，根據(jù)《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，中體競(jìng)賽管理有限公司將所持股份全部轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓后，中體競(jìng)賽管理有限公司不再持有該公司股份，此次轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益523, 元。七、中體產(chǎn)業(yè)財(cái)務(wù)狀況分析（一）鼎盛天工償債能力分折償債能力指標(biāo)201012312009123120081231流動(dòng)比率（倍）速動(dòng)比率（倍）資產(chǎn)負(fù)債率(%)%%%從與過(guò)去近2年水平縱向比較來(lái)看：2010年在流動(dòng)比率、速動(dòng)比率仍保持前幾年的水平，但在資產(chǎn)負(fù)債比率略低于2009年水平。（二）中體產(chǎn)業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力分析經(jīng)營(yíng)能力指標(biāo)201012312009123120081231存貨周轉(zhuǎn)率(倍)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(倍)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率(倍)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(倍) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(倍)2從與過(guò)去近2年水平縱向比較來(lái)看：2010的指標(biāo)較09都有所上長(zhǎng)，其中存貨周轉(zhuǎn)率，流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率略低于2008年的水平。三年波動(dòng)幅度不大，說(shuō)明企業(yè)進(jìn)入平穩(wěn)的快速發(fā)展時(shí)期。（三）中體產(chǎn)業(yè)盈利能力分析財(cái)務(wù)指標(biāo)201012312009123120081231凈資產(chǎn)收益率6%4%17%總資產(chǎn)收益率2%2%7%主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率(%)34%43%39%主營(yíng)收入稅前利潤(rùn)率(%)12%10%23%主營(yíng)收入稅后利潤(rùn)率（%）6%5%15%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率（%）21%15%31%成本費(fèi)用利潤(rùn)率（%）27%21%39%扣除非經(jīng)營(yíng)性損益后的凈利潤(rùn)率1%3%6% 從與過(guò)去近2年水平縱向比較來(lái)看： 公司的主營(yíng)收入都較2009提增長(zhǎng)，說(shuō)明在經(jīng)濟(jì)危機(jī)后，企業(yè)經(jīng)濟(jì)逐漸恢復(fù)。（四）中體產(chǎn)業(yè)成長(zhǎng)能力分析成長(zhǎng)性指標(biāo)201012312009123120081231主營(yíng)收入增長(zhǎng)率(%)41%27%30%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率(%)%%%稅后凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率(%)48%74%31%總資產(chǎn)增長(zhǎng)率(%)10%16%12%凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率(%)5%012%從與過(guò)去近2年水平縱向比較來(lái)看：由于經(jīng)濟(jì)危機(jī)的沖擊， 除總資產(chǎn)增長(zhǎng)率外，2009年的各項(xiàng)指標(biāo)都呈現(xiàn)出大幅度下降的趨勢(shì)，2010年各項(xiàng)指標(biāo)開(kāi)始回升 ，危機(jī)后的成長(zhǎng)能力迅速。（五）中體產(chǎn)業(yè)2010年度單季度部分指標(biāo)的財(cái)務(wù)分析： 項(xiàng) 目2006年各季度主營(yíng)收入(元)占年度比重(％)凈利潤(rùn)(元)占年度比重(％)第一季度317,731,%6,943,%第二季度370,015,%137,025,%第三季度575,216,%164,421,%第四季度103,636, %104,210, %全年合計(jì)1,366,600,100204,179,100從上述該公司2010年4個(gè)季度各自的主營(yíng)收入、凈利潤(rùn)的總額及占年度比重來(lái)看，4個(gè)季度的主營(yíng)收入與凈利潤(rùn)是分布不均衡的，第三季度是全年的重中之重，是全年收入的實(shí)現(xiàn)與凈利潤(rùn)的形成核心，第四季度出現(xiàn)了虧損。 八、中體產(chǎn)業(yè)2010年報(bào)分析結(jié)論：報(bào)告期內(nèi)，公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍緊緊圍繞著體育本體產(chǎn)業(yè)進(jìn)行,包括承辦體育比賽；體育俱樂(lè)部的投資、經(jīng)營(yíng)；體育健身項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)、經(jīng)營(yíng)；體育主題社區(qū)的建設(shè)；體育廣告和傳播媒體的經(jīng)營(yíng)等。擴(kuò)大了公司的規(guī)模，2011 年是國(guó)家“十二五”規(guī)劃的開(kāi)局之年，也是中體產(chǎn)業(yè)承前啟后、繼往開(kāi)來(lái)的一年。今后五年將是全面建設(shè)小康社會(huì)的關(guān)鍵時(shí)期，房地產(chǎn)業(yè)和體育產(chǎn)業(yè)也都將步入新一輪的發(fā)展周期。今年2 月15 日，國(guó)務(wù)院下發(fā)了《全民健身計(jì)劃（20112015 年）》，對(duì)未來(lái)五年全民健身事業(yè)發(fā)展提出指導(dǎo)思想和目標(biāo)任務(wù)，并制定了工作、保障措施以及組織實(shí)施具體方案。這些都為公司發(fā)展提供了一個(gè)良好的宏觀環(huán)境和發(fā)展機(jī)遇。公司將充分發(fā)掘自身能力，抓住機(jī)遇，整合資源，全面發(fā)展，力爭(zhēng)邁上一個(gè)新的臺(tái)階。25 / 26
語(yǔ)文相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1