關(guān)于某公司年度財務(wù)分析報告-資料下載頁
2025-08-03 00:25本頁面
【正文】 其他流入 (二).現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 東軟載波2010年現(xiàn)金流出總額為2010年現(xiàn)金流出總額為￥222,528,，與2009年的￥143,623,，%?，F(xiàn)金流出最大的項(xiàng)目是購買商品和接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金，%?，F(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)表2010年2009年項(xiàng)目名稱數(shù)值(元)百分比(%)數(shù)值(元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置對外投資償還債務(wù)利潤分配其他流出 (三).現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性評價 2010年東軟載波2010年東軟載波投資活動需要的資金為￥1,082,；經(jīng)營活動創(chuàng)造的資金為￥80,302,。公司經(jīng)營活動所創(chuàng)造的現(xiàn)金能夠滿足投資活動所需要的資金。2010年東軟載波籌資活動需要支付的資金為￥32,000,?？偟膩碚f，當(dāng)期經(jīng)營、投資、融資活動使企業(yè)的現(xiàn)金凈流量減少?，F(xiàn)金流量凈額變化表2010年2009年項(xiàng)目名稱數(shù)值(元)增長率(%)數(shù)值(元)增長率(%)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量 (四).現(xiàn)金流動的充足性評價現(xiàn)金償債能力指標(biāo)表項(xiàng)目名稱2010年2009年2008年現(xiàn)金流動負(fù)債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期0債務(wù)償還率000折舊影響系數(shù) 從公司當(dāng)期經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金流量來看，而公司債務(wù)償還率為0%，按照本期債務(wù)償還速度。 (五).現(xiàn)金流動的有效性評價 在銷售收入中，%的是現(xiàn)金利潤。說明公司經(jīng)營活動創(chuàng)造現(xiàn)金的能力很強(qiáng)，擁有很強(qiáng)的造血功能。%，%相比有較大幅度下降。經(jīng)營活動的造血功能有所下降。2010年資產(chǎn)現(xiàn)金報酬率為0%，與2009年的0%相比變化不大?，F(xiàn)金盈利能力指標(biāo)表項(xiàng)目名稱2010年2009年2008年銷售現(xiàn)金收益率資產(chǎn)現(xiàn)金報酬率000收益凈現(xiàn)率資本現(xiàn)金收益率000 在東軟載波2010年的銷售收入中，%。銷售活動回收現(xiàn)金的能力很強(qiáng)，銷售含金量很高。%，%相比有較大幅度下降。從變化情況來看，公司2010年的銷售收現(xiàn)能力有所下降，%。 2010年東軟載波經(jīng)營活動應(yīng)當(dāng)?shù)玫降默F(xiàn)金為￥106,460,，而實(shí)際得到的現(xiàn)金為￥80,302,，表明本期經(jīng)營活動創(chuàng)造的收益有相當(dāng)大部分被經(jīng)營環(huán)節(jié)所占用，經(jīng)營環(huán)節(jié)的管理效率急待提高?，F(xiàn)金管理效率指標(biāo)表項(xiàng)目名稱2010年2009年2008年銷售收現(xiàn)率凈收益營運(yùn)指數(shù)現(xiàn)金營運(yùn)指數(shù) (六).自由現(xiàn)金流量分析 通過企業(yè)的努力經(jīng)營，2010年創(chuàng)造的自由現(xiàn)金流量為￥39,279,。十二、杜邦分析 (一).杜邦分析圖凈資產(chǎn)收益率 %資產(chǎn)凈利率 % * 權(quán)益乘數(shù) 銷售凈利率 % * 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 1/(1 資產(chǎn)負(fù)債率) %凈利潤 / 銷售收入 銷售收入 / 平均總資產(chǎn) 平均負(fù)債總額 / 平均總資產(chǎn)()() ()() ()() (二).資產(chǎn)凈利率變化原因分析 與上期相比，資產(chǎn)凈利率有下降趨勢，%%，公司應(yīng)當(dāng)采取措施，加強(qiáng)成本控制、提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度等，來提高資產(chǎn)凈利率。 (三).權(quán)益乘數(shù)變化原因分析 與上期相比，負(fù)債總額和資產(chǎn)總額都上升了，但是企業(yè)負(fù)債的增長幅度低于資產(chǎn)的增長幅度，所以資產(chǎn)負(fù)債率還是下降了。 (四).凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 與上期相比，資產(chǎn)凈利率有下降趨勢，%%，權(quán)益乘數(shù)有下降趨勢，資產(chǎn)凈利率和權(quán)益乘數(shù)都下降了，%%。十三、同業(yè)比較分析 (一).償債能力 %，遠(yuǎn)高于行業(yè)平均值，達(dá)到了優(yōu)秀水平（%）；%，遠(yuǎn)高于行業(yè)平均值，達(dá)到了優(yōu)秀水平（%）；%，資產(chǎn)負(fù)債率很低，達(dá)到了行業(yè)的優(yōu)秀值。總的來看，公司負(fù)債率很低，償還債務(wù)有保障。償債能力行業(yè)標(biāo)桿單位對比分析表項(xiàng)目本期實(shí)際標(biāo)桿單位差異額差異率資產(chǎn)負(fù)債率%速動比率%現(xiàn)金流動負(fù)債比率% (二).盈利能力 %，遠(yuǎn)高于行業(yè)平均值，達(dá)到了優(yōu)秀水平（%）；%，遠(yuǎn)高于行業(yè)平均值，達(dá)到了優(yōu)秀水平（%）；%，遠(yuǎn)高于行業(yè)平均值，達(dá)到了優(yōu)秀水平（%）；%，遠(yuǎn)高于行業(yè)平均值，達(dá)到了優(yōu)秀水平（%）。與同行業(yè)平均水平相比，公司的各項(xiàng)盈利指標(biāo)排名均比較靠前，總體盈利能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平，公司有較好的經(jīng)營和財務(wù)狀況。盈利能力行業(yè)標(biāo)桿單位對比分析表項(xiàng)目本期實(shí)際標(biāo)桿單位差異額差異率凈資產(chǎn)收益率%資產(chǎn)報酬率%銷售利潤率%成本費(fèi)用利潤率% (三).成長能力 %，遠(yuǎn)高于行業(yè)平均值，達(dá)到了優(yōu)秀水平（%）；%，遠(yuǎn)高于行業(yè)平均值，達(dá)到了優(yōu)秀水平（%）；%，遠(yuǎn)高于行業(yè)平均值，達(dá)到了優(yōu)秀水平（%）；%，遠(yuǎn)高于行業(yè)平均值，達(dá)到了優(yōu)秀水平（0%）。與同行業(yè)平均水平相比，公司的各項(xiàng)成長指標(biāo)排名均比較靠前，公司的成長性很好，正處于快速發(fā)展的階段。成長能力行業(yè)標(biāo)桿單位對比分析表項(xiàng)目本期實(shí)際標(biāo)桿單位差異額差異率銷售增長率%利潤增長率%資產(chǎn)增長率%資本保值增值率% (四).經(jīng)營能力 從整個行業(yè)來看，%，遠(yuǎn)高于行業(yè)平均值，達(dá)到了優(yōu)秀水平（%）；%，遠(yuǎn)高于行業(yè)平均值，達(dá)到了優(yōu)秀水平（24%）；%，遠(yuǎn)高于行業(yè)平均值，達(dá)到了優(yōu)秀水平（%）。整體來看，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率比同行業(yè)平均水平要高的多，說明總資產(chǎn)使用效率很高，企業(yè)的營運(yùn)能力很強(qiáng)。經(jīng)營能力行業(yè)標(biāo)桿單位對比分析表項(xiàng)目本期實(shí)際標(biāo)桿單位差異額差異率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率%應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率%存貨周轉(zhuǎn)率% (五).結(jié)論 結(jié)合公司的償債能力、盈利能力、 成長能力和經(jīng)營能力，給予公司在同行業(yè)中的評級為：優(yōu)（A）。分析完成20120109 16:22:07（該分析報告由 股市財務(wù)報表分析助手 協(xié)助完成）
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