【正文】 、原輔材料費(fèi)用估算表(種植物資投資160萬(wàn)元)序號(hào)項(xiàng)目名稱單位數(shù)量單價(jià)（元）金額（萬(wàn)元）備注1種苗萬(wàn)株30020006013002肥料公斤3007013503農(nóng)藥畝2000150301150合計(jì)160畝平800工資及福利實(shí)施本項(xiàng)目人員51人，人平年工資、福利按工資2萬(wàn)元估算，計(jì)102萬(wàn)元。租地租金100萬(wàn)元（2000畝500元/年）。折舊費(fèi)34萬(wàn)元（按固定資產(chǎn)204萬(wàn)元計(jì)算，折舊率按17%，折舊年限6年）。（按年折舊費(fèi)20%計(jì)提）。,其中:①土壤改良50萬(wàn)元(每畝200元)；②產(chǎn)品包裝費(fèi)320萬(wàn)元(8T50個(gè)2000畝4元) ；③%；④(‰)。⑤產(chǎn)品運(yùn)輸費(fèi)用320萬(wàn)元（2000畝8247。20T/車4000元車）。支付種植戶種植工資每畝按4000元計(jì)算（工作期5個(gè)月），共計(jì)800萬(wàn)元。，可變成本902萬(wàn)元。本項(xiàng)目利潤(rùn)估算，=。稅后利潤(rùn)==。工資及福利：種植人員工資800萬(wàn)元+實(shí)施項(xiàng)目人員工資102萬(wàn)元，合計(jì)902萬(wàn)元；購(gòu)買原輔材料費(fèi)用160萬(wàn)元；租地費(fèi)用100萬(wàn)元；產(chǎn)品包裝費(fèi)用320萬(wàn)元；產(chǎn)品運(yùn)輸費(fèi)用320萬(wàn)元；，年銷售收入2240萬(wàn)元。根據(jù)項(xiàng)目投資及利潤(rùn)情況計(jì)算，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益靜態(tài)指標(biāo)如下：投資利潤(rùn)率=247。100%=%投資利稅率=(+)247。100%=%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率=%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅后ic=10%）=投資回收期=盈虧平衡點(diǎn)=固定成本247。（年銷售收入年銷售稅金及附加可變成本）100%=%風(fēng)險(xiǎn)性極少根據(jù)對(duì)本項(xiàng)目的投資估算，經(jīng)營(yíng)成本、效益分析等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)可行性分析，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果如下表：序號(hào)項(xiàng)目名稱單位指標(biāo)備注1投資利潤(rùn)率%2投資利稅率%3全部投資內(nèi)部收益率%4全部投資回收期年本項(xiàng)目銀行貸款本息可從經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)中分3年清償。 不確定性分析 盈虧平衡分析本次盈虧衡點(diǎn)計(jì)算：固定成本247。（銷售收入銷售稅金及附加可變成本）=247。（）=%本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利性，虧損因素較小。 敏感性分析對(duì)本項(xiàng)目所得稅后全部投資進(jìn)行敏感性分析，分別就營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)成本、投資等因素變化對(duì)內(nèi)部收益率和投資回收期影響的敏感性分析（見下表）。項(xiàng) 目變動(dòng)率（%）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬(wàn)元）投資回收期（年）正常情況01銷售收入+55建設(shè)投資+55經(jīng)營(yíng)成本+5517計(jì)算結(jié)果表明，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益對(duì)營(yíng)業(yè)收入和投資因素、經(jīng)營(yíng)成本及財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響，銷售收入和經(jīng)營(yíng)成本的增減對(duì)本項(xiàng)目影響都較敏感。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)測(cè)算，%，高于同行業(yè)基準(zhǔn)收益率。，屬投資少、見效快項(xiàng)目。%，%，表明具有良好的經(jīng)濟(jì)效益，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是可行的。第十章 社會(huì)效益分析本項(xiàng)目建設(shè)得到了社會(huì)的充分肯定和關(guān)注，普遍認(rèn)為：本項(xiàng)目建設(shè)促進(jìn)我縣反季蔬菜產(chǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要示范項(xiàng)目。是推動(dòng)我縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)進(jìn)程，保護(hù)種植戶利益，提高生產(chǎn)積極性的一個(gè)重要基礎(chǔ)，能夠形成我縣反季蔬菜產(chǎn)業(yè)“專業(yè)合作社+基地+農(nóng)戶”的發(fā)展格局，成為我縣今后開發(fā)農(nóng)產(chǎn)品深加工項(xiàng)目的依托。建設(shè)好本項(xiàng)目，能帶動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，發(fā)展和繁榮山區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，惠及廣大農(nóng)民群眾，增加農(nóng)村經(jīng)就是積累，有利于新農(nóng)村建設(shè)，有利于返鄉(xiāng)農(nóng)民工回鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)，有利于山區(qū)農(nóng)民脫貧致富，意義深遠(yuǎn)，作用重大，十分必要。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析本項(xiàng)目建成后，可帶動(dòng)本縣反季蔬菜產(chǎn)業(yè)的持續(xù)發(fā)展，形成反季蔬菜種植縣格局。我縣計(jì)劃到2010年發(fā)展反季蔬菜產(chǎn)業(yè)種植面積5萬(wàn)畝，充分發(fā)揮本項(xiàng)目的作用，把我縣山區(qū)農(nóng)村編織成沿海地區(qū)的“大菜籃”，帶動(dòng)全縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整工作，實(shí)現(xiàn)年銷售收入5億元，占全縣農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值30%左右，推動(dòng)本縣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，加快農(nóng)村脫貧致富和小康社會(huì)建設(shè)步伐。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)本項(xiàng)目建設(shè)有利于加快我縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的步伐，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)與市場(chǎng)的有效連接。目前，我縣反季蔬菜產(chǎn)業(yè)由于農(nóng)民的生產(chǎn)組織化程度不高，種植品種零亂，產(chǎn)品收購(gòu)市場(chǎng)混亂，一車貨要到多個(gè)收購(gòu)點(diǎn)配貨才能配齊，極不方便，也很不規(guī)范。本項(xiàng)目建成后，作為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的示范，可根據(jù)市場(chǎng)需求，指導(dǎo)安排種植品種、面積、區(qū)域計(jì)劃，有利于形成一鄉(xiāng)一品、一村一品的種植專業(yè)化、規(guī)模化發(fā)展格局。有利于產(chǎn)品進(jìn)行統(tǒng)一收購(gòu)、統(tǒng)一品牌、包裝、集中儲(chǔ)存，形成產(chǎn)地流通環(huán)節(jié)的市場(chǎng)交易形式。有利于產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化運(yùn)作，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，形成現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)模式。 輻射帶動(dòng)能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制本項(xiàng)目實(shí)施與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，可按農(nóng)戶要求分兩種模式：對(duì)愿意按市場(chǎng)價(jià)格收購(gòu)產(chǎn)品的農(nóng)戶，實(shí)行一次買斷交易方式，不再進(jìn)行經(jīng)營(yíng)利益二次分配。對(duì)愿意按本社保護(hù)價(jià)格交售產(chǎn)品的社員，除支付其交售產(chǎn)品的貨款外，并按照社章規(guī)定，按社員所交售的產(chǎn)品數(shù)量、質(zhì)量，再進(jìn)行第二次利益分配。 帶動(dòng)基地①直接帶動(dòng)基地的規(guī)模，租用土地2000畝，由本社直接安排種植品種，生產(chǎn)計(jì)劃，建立綜合技術(shù)服務(wù)部，委派技術(shù)人員駐村蹲點(diǎn)，開展技術(shù)指導(dǎo)，對(duì)基地采取產(chǎn)、供、銷全程緊密型管理。②間接帶動(dòng)基地的規(guī)模方式：以本社創(chuàng)辦的生產(chǎn)示范基地為樣版，帶動(dòng)全縣5萬(wàn)畝蔬菜的生產(chǎn)，全面推行綠色食品生產(chǎn)技術(shù)，開展技術(shù)講座，技術(shù)咨詢，提供相應(yīng)的產(chǎn)、供、銷服務(wù)，進(jìn)行松散型指導(dǎo)。③輻射帶動(dòng)的區(qū)域、規(guī)模、方式：以本縣為中心，輻射帶動(dòng)綏寧、新寧、武岡、隆回、通道、龍勝、資源、貴州等省內(nèi)外蔬菜產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，帶動(dòng)種植規(guī)模10萬(wàn)畝以上，可派技術(shù)人員到這些區(qū)域上技術(shù)課，開展有償服務(wù)。 帶動(dòng)農(nóng)戶本項(xiàng)目直接安排農(nóng)業(yè)人口2000人以上，利用生產(chǎn)基地的示范作用，間接帶動(dòng)本縣農(nóng)戶3萬(wàn)戶以上。 農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收農(nóng)民的直接增收方式來源于種反季蔬菜的收入高于種稻谷的收入，相比之下，種菜收入平均是種稻谷收入的5倍以上，畝產(chǎn)值8000元左右，純利4000元左右。間接增收的方式來源來利用本項(xiàng)目作平穩(wěn)產(chǎn)品收購(gòu)價(jià)格，從中獲得一定的價(jià)差收入。還可通過本社為其直接供應(yīng)各種生產(chǎn)資料，減少短途運(yùn)費(fèi)和采購(gòu)物資的差旅費(fèi)用，節(jié)省時(shí)間和勞力等環(huán)節(jié)間接增收。輻射區(qū)農(nóng)民的增收方式和來源，基本與生產(chǎn)示范基地農(nóng)戶相同。 農(nóng)業(yè)增效本項(xiàng)目建設(shè)對(duì)我縣培育農(nóng)業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)影響十分深遠(yuǎn)。我縣是山區(qū)縣，尤其中東南西三面的農(nóng)村海拔都在750米以上，這些區(qū)域占全縣總面積四分之三以上。耕地種稻谷，畝產(chǎn)量700市斤左右，按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算，畝產(chǎn)值700元，減去成本200元左右純收入500元左右。種反季蔬菜平均畝產(chǎn)量8噸左右，按平均收購(gòu)價(jià)1000元/噸，畝產(chǎn)值8000元，減去成本4000元左右，純收入4000元。豐富的回報(bào)，非常有利于培育主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，形成農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整順利發(fā)展。我縣引進(jìn)反季蔬菜種植項(xiàng)目后，對(duì)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生了巨大的影響，全縣農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值得到迅速提高，農(nóng)村人平收入大幅度增加。反季蔬菜種植在山區(qū)農(nóng)業(yè)中基本形成了主產(chǎn)業(yè)的發(fā)展態(tài)勢(shì)，收入也在農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值中占了30%的比例，山區(qū)農(nóng)村新建房屋隨處可見，彩電、冰箱、洗衣機(jī)、摩托車、自來水進(jìn)入平常百姓家。 對(duì)比分析項(xiàng)目建設(shè)前后農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效對(duì)比分析：①農(nóng)民收入。以汀坪鄉(xiāng)為例：汀坪鄉(xiāng)位于我縣南部，總面積255平方公里，，轄25個(gè)行政村，167個(gè)村民小組，平均海拔720米，未種反季蔬菜前，以種水稻、經(jīng)營(yíng)竹木產(chǎn)品和農(nóng)副產(chǎn)品為主要收入來源，人平年收入不足500元。全鄉(xiāng)勞力11000余名，外出打工1200余名，閑散勞力2000余名。從1999年種植反季蔬菜后，2008年，全鄉(xiāng)人平收入達(dá)到3600余元，人平收入增加了3100余元。外出打工的人員減少，閑散勞力有事可做了。②農(nóng)業(yè)增效對(duì)比。種稻谷畝產(chǎn)純收入500元，種反季蔬菜畝產(chǎn)純收入4000元，對(duì)比，種反季蔬菜畝產(chǎn)純收入是種稻谷的8倍，按目前我縣反季蔬菜種植面積3萬(wàn)畝同比計(jì)算，年種稻谷收入為30000500=150萬(wàn)元。年種反季蔬菜收入為300004000=。，增效明顯。項(xiàng)目區(qū)與非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效對(duì)比。①項(xiàng)目區(qū)與非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民增收對(duì)比：項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶畝產(chǎn)純收入為4000元。非項(xiàng)目區(qū)即海拔較低的農(nóng)村，種稻谷畝產(chǎn)量1200市斤，按現(xiàn)行市場(chǎng)谷價(jià)計(jì)算，收入1300元，減去成本300元/畝，純收入1000元左右，對(duì)比，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶畝產(chǎn)純收入高于非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶畝產(chǎn)純收入3000元左右。②項(xiàng)目區(qū)與非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)增效對(duì)比，以項(xiàng)目區(qū)目前2000畝反季蔬菜種植面積純收入與非項(xiàng)目區(qū)2000畝稻田收入同比，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)年純收入為800萬(wàn)元，非項(xiàng)目區(qū)年農(nóng)業(yè)純收入20001000=200萬(wàn)元，對(duì)比，項(xiàng)目區(qū)年農(nóng)業(yè)收入高于非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)收入600萬(wàn)元，農(nóng)業(yè)增效顯著。隨著本項(xiàng)目建成投產(chǎn)，為我縣反季蔬菜產(chǎn)業(yè)提供一個(gè)可持續(xù)發(fā)展的平臺(tái)，項(xiàng)目區(qū)與非項(xiàng)目區(qū)的農(nóng)業(yè)增效比例，還將拉開更大