【正文】 見(jiàn)《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 代收代繳車船稅申報(bào) 功能描述需要申報(bào)代收代繳車船稅從此模塊進(jìn)入。 操作步驟 申報(bào)入口“申報(bào)繳納”→“納稅申報(bào)”，選擇“代收代繳車船稅申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。 初始化下載代收代繳車船稅申報(bào)報(bào)告表，如實(shí)填寫(xiě)并保存。在申報(bào)界面點(diǎn)擊【瀏覽】，上傳填寫(xiě)好的代收代繳車船稅申報(bào)報(bào)告表，然后點(diǎn)擊【填寫(xiě)申報(bào)表】，系統(tǒng)會(huì)進(jìn)行對(duì)模板的校驗(yàn)，如果模板不通過(guò)檢驗(yàn)，則不能進(jìn)行下一步操作。 填寫(xiě)申報(bào)表系統(tǒng)會(huì)根據(jù)用戶提交的模板自動(dòng)填寫(xiě)申報(bào)表，用戶不用再另外填寫(xiě)，直接點(diǎn)擊【申報(bào)】即可。 確認(rèn)申報(bào)表點(diǎn)擊申報(bào)后，進(jìn)入確認(rèn)申報(bào)表界面（如下圖所示）。確認(rèn)頁(yè)面的申報(bào)表與填報(bào)的數(shù)據(jù)是否一致，若一致，點(diǎn)擊按鈕提交，否則，點(diǎn)擊按鈕修改數(shù)據(jù)。 查看回執(zhí)點(diǎn)擊“確認(rèn)”提交，系統(tǒng)將顯示申報(bào)回執(zhí)和申報(bào)表。如確認(rèn)申報(bào)金額正確，請(qǐng)點(diǎn)擊“繳款”按鈕進(jìn)入繳款操作。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。 打印報(bào)表，進(jìn)行報(bào)表打印“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印 。 作廢報(bào)表詳見(jiàn)【申報(bào)表作廢（非個(gè)稅）】該章節(jié)內(nèi)容。 注意事項(xiàng)1. 納稅人不是重復(fù)申報(bào)，系統(tǒng)初始化申報(bào)表界面，允許繼續(xù)操作，納稅人重復(fù)申報(bào)，系統(tǒng)給出提示，終止納稅人繼續(xù)操作。 代扣代繳代收代繳申報(bào) 功能描述對(duì)已辦理代扣代繳登記的扣繳義務(wù)人，可以通過(guò)代扣代繳匯總申報(bào)模塊對(duì)按稅法規(guī)定負(fù)有代扣代繳義務(wù)的(除個(gè)人所得稅外)稅種進(jìn)行匯總申報(bào)。 操作步驟 申報(bào)入口 “申報(bào)繳納”→“納稅申報(bào)”，選擇“代扣代繳、代收代繳申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。 初始化1）點(diǎn)擊“代扣代繳代收代繳申報(bào)”，進(jìn)入初始化界面，選擇對(duì)應(yīng)的所屬期，點(diǎn)擊，進(jìn)入填寫(xiě)數(shù)據(jù)界面填寫(xiě)數(shù)據(jù)，或者點(diǎn)擊則關(guān)閉操作。2）選擇附件類型、代扣代繳類型，點(diǎn)擊，下載對(duì)應(yīng)的模板填寫(xiě)。填寫(xiě)完后，請(qǐng)點(diǎn)擊，選中上傳的申報(bào)表，點(diǎn)擊，將出現(xiàn)如下界面：3）附件上傳成功點(diǎn)擊“確定”。 填寫(xiě)申報(bào)表1）進(jìn)入代扣代繳、代收代繳稅款申報(bào)表填寫(xiě)界面后，點(diǎn)擊進(jìn)入申報(bào)表，系統(tǒng)自動(dòng)顯示相應(yīng)數(shù)據(jù)，如下圖所示：2）點(diǎn)擊按鈕，導(dǎo)入的excel模板數(shù)據(jù)會(huì)生成代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表?！咎畋碚f(shuō)明】：白色模塊為可填寫(xiě)，灰色模塊為不可填寫(xiě)。一、 代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表1. 序號(hào)：納稅人填寫(xiě)。2. 征收項(xiàng)目：自動(dòng)帶出，可修改。3. 征收品目：自動(dòng)帶出，可修改。4. 征收子目：自動(dòng)帶出，可修改。5. 稅款所屬期起：自動(dòng)帶出。6. 稅款所屬期止：自動(dòng)帶出。7. 應(yīng)代扣代繳代收代繳項(xiàng)目：自動(dòng)帶出。 8. 計(jì)稅依據(jù)：自動(dòng)帶出。9. 扣除項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)：自動(dòng)帶出。10. 適用稅率或單位稅額：自動(dòng)帶出。 11. 應(yīng)減免稅額：自動(dòng)帶出12. 應(yīng)代扣代繳代收代繳稅額：自動(dòng)帶出。 13. 實(shí)代扣代繳代收代繳稅額：自動(dòng)帶出。14. 扣繳人數(shù)：自行填寫(xiě)。 15. 應(yīng)代扣代繳代收代繳稅額合計(jì)：自動(dòng)帶出，不可修改。等于“應(yīng)代扣代繳、代收代繳稅額”之和的值。16. 實(shí)代扣代繳代收代繳稅額合計(jì)：自動(dòng)帶出，不可修改。等于“實(shí)代扣代繳、代收代繳稅額”之和的值。 二、 代扣代繳、代收代繳稅款明細(xì)報(bào)告表（分車船稅和非車船稅類）1. 序號(hào)：納稅人填寫(xiě)。2. 中華人民共和國(guó)代扣代收稅款憑證號(hào)：自動(dòng)帶出。 3. 被扣繳納稅人識(shí)別號(hào)：在中國(guó)境內(nèi)承包工程作業(yè)或者提供勞務(wù)的情況必填。4. 被代扣代繳代收代繳納稅人名稱：自動(dòng)帶出。 5. 征收項(xiàng)目：自動(dòng)帶出，可修改。6. 征收品目：自動(dòng)帶出，可修改。7. 征收子目：自動(dòng)帶出。8. 稅款所屬期起：自動(dòng)帶出。9. 稅款所屬期止：自動(dòng)帶出。 10. 計(jì)稅依據(jù)：納稅人填寫(xiě)11. 應(yīng)減免稅額：有減免稅項(xiàng)目必填。12. 應(yīng)代扣代繳代收代繳稅額：納稅人填寫(xiě) 13. 實(shí)代扣代繳代收代繳稅額：納稅人填寫(xiě)14. 應(yīng)代扣代繳代收代繳稅額合計(jì)：自動(dòng)帶出，不可修改。等于“應(yīng)代扣代繳、代收代繳稅額”之和的值。15. 實(shí)代扣代繳代收代繳稅額合計(jì)：自動(dòng)帶出，不可修改。等于“實(shí)代扣代繳、代收代繳稅額”之和的值。三、 中華人民共和國(guó)稅收繳款書(shū)（代扣代收專用）1. 序號(hào)：納稅人填寫(xiě)。2. 納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人填寫(xiě)。3. 納稅人名稱：納稅人填寫(xiě)。4. 票證種類：納稅人填寫(xiě)。5. 票證號(hào)碼：自動(dòng)帶出，可修改，帶出規(guī)則為：號(hào)碼8位（不足位數(shù)以零補(bǔ)齊，同一年份印制的同一種稅收票證應(yīng)當(dāng)連續(xù)編號(hào)）順序組成。6. 填發(fā)日期：自動(dòng)帶出，可修改，默認(rèn)為當(dāng)前日期。7. 征收項(xiàng)目：用戶自行選擇8. 征收品目：用戶自行選擇9. 預(yù)算科目：自動(dòng)帶出,可選擇。預(yù)算科目名稱：根據(jù)預(yù)算科目編碼自動(dòng)帶出，不可修改。10. 預(yù)算級(jí)次：自動(dòng)帶出,可選擇。11. 收款國(guó)庫(kù)：自動(dòng)帶出,可選擇。12. 計(jì)稅金額：當(dāng)計(jì)稅依據(jù)為非銷售收入時(shí)，必填。13. 銷售收入：當(dāng)計(jì)稅依據(jù)為銷售收入時(shí)，必填。 14. 實(shí)繳金額：自動(dòng)帶出，不可修改。帶出的值＝“課稅數(shù)量”“單位稅額”＋“計(jì)稅金額或銷售收入）”稅率－“扣除額”。15. 金額合計(jì)（小寫(xiě)）：自動(dòng)帶出，不可修改，據(jù)“實(shí)繳金額”的計(jì)算值自動(dòng)帶出實(shí)繳金額合計(jì)數(shù)，金額前填加“￥”標(biāo)志。16. 金額合計(jì)（大寫(xiě)）：自動(dòng)帶出，不可修改，據(jù)“實(shí)繳金額”的計(jì)算值自動(dòng)帶出實(shí)繳金額中文大寫(xiě)合計(jì)數(shù)，要求在大寫(xiě)數(shù)字前加填“人民幣”字樣。四、 中華人民共和國(guó)稅收繳款書(shū)（銀行經(jīng)收專用）1. 序號(hào)：納稅人填寫(xiě)。2. 稅種：根據(jù)稅（費(fèi)）種認(rèn)定《納稅人稅（費(fèi)）種認(rèn)定表》帶出。當(dāng)不能導(dǎo)入時(shí)，允許分行匯總手工錄入3. 品目名稱：根據(jù)被代征人人認(rèn)定的“稅種”對(duì)應(yīng)的 “征收品目”選擇。當(dāng)不能導(dǎo)入時(shí)，允許分行匯總手工錄入。4. 預(yù)算科目：根據(jù)預(yù)算科目編碼自動(dòng)帶出，不可修改。5. 預(yù)算級(jí)次：自動(dòng)帶出,可選擇。6. 票證號(hào)碼：自動(dòng)帶出，可修改，帶出規(guī)則如下：號(hào)碼（8位，不足位數(shù)以零補(bǔ)齊，同一年份印制的同一種稅收票證應(yīng)當(dāng)連續(xù)編號(hào)）順序組成。7. 填發(fā)日期：自動(dòng)帶出，可修改，默認(rèn)為當(dāng)前日期。8. 稅款上解日：納稅人填寫(xiě)9. 上解銷號(hào)日：自動(dòng)帶出當(dāng)前日期。10. 稅款所屬期起：被扣繳稅款最早的所屬期起。11. 稅款所屬期止：被扣繳稅款最晚的所屬期止。12. 計(jì)稅金額：當(dāng)計(jì)稅依據(jù)為非銷售收入時(shí)，必填。13. 銷售收入：當(dāng)計(jì)稅依據(jù)為銷售收入時(shí)，必填。14. 已繳額：納稅人填寫(xiě)15. 扣除額：納稅人填寫(xiě)16. 實(shí)繳金額：自動(dòng)帶出，不可修改。帶出的值＝“課稅數(shù)量”“單位稅額”＋“計(jì)稅金額或銷售收入）”稅率－“已繳額”－“扣除額”。實(shí)繳金額列小寫(xiě)金額合計(jì)時(shí)，金額前填加“￥”標(biāo)志。17. 金額合計(jì)（小寫(xiě)）：自動(dòng)帶出，不可修改，據(jù)“實(shí)繳金額”的計(jì)算值自動(dòng)帶出實(shí)繳金額合計(jì)數(shù)，金額前填加“￥”標(biāo)志。18. 金額合計(jì)（大寫(xiě)）：自動(dòng)帶出，不可修改，據(jù)“實(shí)繳金額”的計(jì)算值自動(dòng)帶出實(shí)繳金額中文大寫(xiě)合計(jì)數(shù)，要求在大寫(xiě)數(shù)字前加填“人民幣”字樣。 確認(rèn)申報(bào)表點(diǎn)擊申報(bào)，進(jìn)入確認(rèn)申報(bào)表界面，如下圖所示，確認(rèn)頁(yè)面的申報(bào)表與填報(bào)的數(shù)據(jù)是否一致，若一致，請(qǐng)點(diǎn)擊按鈕提交，否則，點(diǎn)擊按鈕修改數(shù)據(jù)或關(guān)閉頁(yè)面重新填寫(xiě)。 查看回執(zhí)點(diǎn)擊確認(rèn)后進(jìn)入該頁(yè)面則表示您已申報(bào)成功。如確認(rèn)申報(bào)金額，請(qǐng)點(diǎn)擊“繳款”按鈕進(jìn)入繳款操作。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。 打印報(bào)表1）申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印2）可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印 。 作廢報(bào)表未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見(jiàn)《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 限售股轉(zhuǎn)讓所得扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)1 功能描述本模塊為針對(duì)個(gè)人購(gòu)買企業(yè)的限售股后轉(zhuǎn)讓所得征收的個(gè)稅。 操作步驟1231 申報(bào)入口在申報(bào)繳納—納稅申報(bào)—當(dāng)前可申報(bào)稅種模塊選擇“限售股轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅申報(bào)”點(diǎn)擊后面的“申報(bào)”按鈕進(jìn)入界面。 初始化點(diǎn)擊“限售股轉(zhuǎn)讓所得扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面，稅費(fèi)所屬期系統(tǒng)自動(dòng)帶出。點(diǎn)擊“填寫(xiě)申報(bào)表”，將進(jìn)入申報(bào)表填寫(xiě)界面。 填寫(xiě)申報(bào)表1) 進(jìn)入申報(bào)表界面，填寫(xiě)申報(bào)數(shù)據(jù)（填寫(xiě)規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。如下圖所示：2) 填寫(xiě)完后，請(qǐng)點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕?！咎畋碚f(shuō)明】：白色模塊為可填寫(xiě)，灰色模塊為不可填寫(xiě)。1. 扣繳義務(wù)人名稱：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。2. 地址：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。3. 電話：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。4. 納稅人姓名：自行填寫(xiě)。5. 證照類型：下拉選擇。6. 證照號(hào)碼：自行填寫(xiě)。7. 證券賬戶號(hào)股票代碼：自行填寫(xiě)。8. 股票名稱：自行填寫(xiě)。9. 每股計(jì)稅價(jià)格（元/股）：自行填寫(xiě)。10. 轉(zhuǎn)讓股數(shù)（股）：自行填寫(xiě)。11. 轉(zhuǎn)讓收入額：計(jì)算得出。轉(zhuǎn)讓收入額=每股計(jì)稅價(jià)格X轉(zhuǎn)讓股數(shù)12. 限售股原值及合理稅費(fèi)小計(jì)：計(jì)算得出。限售股原值及合理稅費(fèi)小計(jì)=原值+合理稅費(fèi)13. 原值：自行填寫(xiě)。14. 合理稅費(fèi)：自行填寫(xiě)。15. 應(yīng)納稅所得額：計(jì)算得出。應(yīng)納稅所得額=轉(zhuǎn)讓收入額—限售股原值及合理稅費(fèi)小計(jì)。16. 稅率：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。17. 扣繳稅額：計(jì)算的出。扣繳稅額=應(yīng)納稅所得額 X稅率. 確認(rèn)申報(bào)表申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，計(jì)稅后頁(yè)面如下所示。否則，點(diǎn)擊“返回”按鈕重新填寫(xiě)報(bào)表或者點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕提交數(shù)據(jù)。 查看回執(zhí)核對(duì)數(shù)據(jù)，確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，提交申報(bào)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)提示申報(bào)成功并顯示申報(bào)回執(zhí)（如下圖所示）。 申報(bào)表作廢詳見(jiàn)《（個(gè)稅）》章節(jié)。 扣繳稅費(fèi)1）申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊“繳款”，進(jìn)行扣繳稅費(fèi)；2）也可在“涉稅查詢”—“未清繳稅費(fèi)”中扣繳稅費(fèi)。 打印報(bào)表1）申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印2）也可在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印 。 注意事項(xiàng) 生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表1 功能描述個(gè)體工商戶申報(bào)“個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得”和“對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得”申報(bào)在此操作。對(duì)于獨(dú)資和合伙企業(yè)以投資人為主體進(jìn)行申報(bào)，投資人通過(guò)個(gè)人用戶登錄系統(tǒng)自行申報(bào)。 操作步驟 申報(bào)入口在申報(bào)繳納—納稅申報(bào)—當(dāng)前可申報(bào)稅種模塊選擇“生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅申報(bào)表”點(diǎn)擊后面的“申報(bào)”按鈕進(jìn)入界面。 初始化點(diǎn)擊“生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表”，進(jìn)入申報(bào)界面，稅費(fèi)所屬期系統(tǒng)自動(dòng)帶出，請(qǐng)選擇填寫(xiě)的申報(bào)表、被投資單位、被投資單位類型、征收方式。點(diǎn)擊“填寫(xiě)申報(bào)表”按鈕，將進(jìn)入申報(bào)表填寫(xiě)界面。 填寫(xiě)申報(bào)表1）進(jìn)入申報(bào)表界面，填寫(xiě)申報(bào)數(shù)據(jù)（填寫(xiě)規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。如下圖所示：2）填寫(xiě)完后，請(qǐng)點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕?！咎畋碚f(shuō)明】：1．白色模塊為可填寫(xiě)，灰色模塊為不可填寫(xiě)。：選擇“稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式”，填列：通過(guò)所得率及定率核定的所得率值（如所得率10%）申報(bào)表欄次部分需要填寫(xiě)欄次及具體規(guī)則如下：第1行 收入總額：填寫(xiě)本年的累計(jì)收入額第3行 利潤(rùn)總額：等于第1行收入總額*所得率第5行 合伙企業(yè)合伙人比例分配比例 填寫(xiě)或帶出實(shí)際分配比例第6行 投資者減除費(fèi)用 3500*已申報(bào)月份數(shù)第8行 應(yīng)納稅所得額：利潤(rùn)總額*分配比例投資者減除費(fèi)用第9行 稅率：實(shí)際稅率第10行 速算扣除數(shù)：折算速算扣除數(shù)第11行 應(yīng)納稅額（8*910） 按原表規(guī)則第12行 減免稅額 按原表規(guī)則第13行 已預(yù)繳稅額 按原表規(guī)則第14行 應(yīng)補(bǔ)（退）稅額 具體規(guī)則如下關(guān)于應(yīng)補(bǔ)（退）稅額的特殊說(shuō)明：當(dāng)申報(bào)期不為最后一期，111213小于零時(shí)，本欄為零。當(dāng)申報(bào)為最后一期時(shí)：，111213小于零時(shí)，本欄直接填列負(fù)數(shù)；，納稅人注銷申請(qǐng)已受理，則判斷當(dāng)納稅人申報(bào)屬于期止包含注銷受理時(shí)間所在月時(shí)，111213小于零時(shí)，本欄直接填列負(fù)數(shù)。注意：若有減免，需要填寫(xiě)【個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表】。： 選擇“稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式”申報(bào)表欄次部分需要填寫(xiě)欄次及具體規(guī)則如下：第8行 應(yīng)納稅所得額：收入額*所得率*分配比例投資者減除費(fèi)用（3500*已申報(bào)月份數(shù)）第9行 稅率：實(shí)際稅率第10行 速算扣除數(shù)：折算速算扣除數(shù)第11行 應(yīng)納稅額（8*910） 按原表規(guī)則第12行 減免稅額 按原表規(guī)則第13行 已預(yù)繳稅額 按原表規(guī)則第14行 應(yīng)補(bǔ)（退）稅額 按原表規(guī)則 確認(rèn)申報(bào)表申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，計(jì)稅后頁(yè)面如下所示。否則，點(diǎn)擊“返回”按鈕重新填寫(xiě)報(bào)表或者點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕提交數(shù)據(jù)。 查看回執(zhí)核對(duì)數(shù)據(jù)，確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，提交申報(bào)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)提示申報(bào)成功并顯示申報(bào)回執(zhí)（如下圖所示） 申報(bào)表作廢詳見(jiàn)《申報(bào)表作廢（個(gè)稅）》章節(jié)。 扣繳稅費(fèi)1）申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊“繳款”，進(jìn)行扣繳稅費(fèi)；2）也可在“涉稅查詢”—“未清繳稅費(fèi)”中扣繳稅費(fèi)。 打印報(bào)表1）申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印2）也可在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印 。 注意事項(xiàng)1. 需有“個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得”和“對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得”納稅核定。2. 需在：個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資、個(gè)人合伙企業(yè)、自然人范圍，注意自然人需扣繳義務(wù)人派發(fā)密碼后登錄網(wǎng)頁(yè)版申報(bào)。3. 注意個(gè)人合伙企