【文章內(nèi)容簡介】 要上門處理； 委托代征匯總申報 功能描述納稅人通過委托代征匯總申報模塊，可以對經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核同意并委托納稅人代征的稅種進行申報。 操作步驟 申報入口“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“委托代征匯總申報”，點擊“申報”，進入申報界面。 初始化選擇對應(yīng)的所屬期和開戶銀行賬戶，點擊“填寫申報表”，進入填寫數(shù)據(jù)界面填寫數(shù)據(jù)。 填寫數(shù)據(jù)1）點擊進入申報表界面，填寫申報數(shù)據(jù)（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表完全相同）。如下圖所示：2)雙擊“征收項目”的空白項，系統(tǒng)會自動彈出品目項，選擇對應(yīng)的品目點擊確認(rèn)， 確認(rèn)數(shù)據(jù)申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊按鈕重新填寫報表 查看回執(zhí)點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。 打印報表，進行報表打印“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印 。 作廢報表未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 注意事項需簽訂委托代征協(xié)議，并需具備代征的稅費種核定，需要注意核定稅費種的征收代理方式為代征。由于新切換系統(tǒng)，可能遺漏部分?jǐn)?shù)據(jù)協(xié)議及代征稅費種核定，如果發(fā)現(xiàn)缺少代征稅種核定，請聯(lián)系主管稅務(wù)人員增加該代征稅種核定 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報（2015） 功能描述該模塊適用于按照查賬征收的方式進行繳納企業(yè)所得稅的納稅人進行所得稅月度或季度申報 操作步驟 申報入口申報繳納﹣→納稅申報，選擇“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報”，點擊“申報”，進入申報界面。 初始化點擊，進入申報表初始化界面，選擇對應(yīng)的所屬期，完成數(shù)據(jù)初始化。點擊，進入下一步。 填寫數(shù)據(jù)進入《居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報》填寫界面，填寫數(shù)據(jù)。新增3個附表：【不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額明細(xì)表】、【固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表】、【減免所得稅額明細(xì)表】。若有不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額、固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）調(diào)減額、減免所得稅額，則需要填寫對應(yīng)的附表。主表：不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額明細(xì)表： 固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表： 減免所得稅額明細(xì)表： 確認(rèn)數(shù)據(jù)申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊“申報”按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊按鈕重新填寫報表 查看回執(zhí)點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。 打印報表3) 申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印4) 可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印 。 作廢報表未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 注意事項2. 逾期申報的用戶需到前臺辦理。 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報(2015) 功能描述該模塊適用于按照核定征收的方式進行繳納企業(yè)所得稅的納稅人進行所得稅月度或季度申報 操作步驟 申報入口 “申報繳納”→“納稅申報”，選擇“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報”，點擊“申報”，進入申報界面。 初始化點擊“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報”，進入初始化主界面，核對納稅申報信息，選擇按月季度或者按年度，完成初始化，點擊“填寫申報表”進入下一步。 填寫數(shù)據(jù)點擊“填寫申報”，進入“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報”填寫界面（如下圖）。按應(yīng)稅所得率計算應(yīng)納所得稅額的企業(yè)應(yīng)填報紅色框內(nèi)的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動算出應(yīng)納稅額,如下圖所示： 確認(rèn)數(shù)據(jù)申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊“申報”按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊按鈕重新填寫報表 查看回執(zhí)點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。 打印報表1. 申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印2. 可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印 。 作廢報表未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 注意事項1. 應(yīng)稅所得率或者稅務(wù)機關(guān)核定應(yīng)納稅所得額如不能帶出，是由于新系統(tǒng)切換過程可能出現(xiàn)數(shù)據(jù)遺漏，請聯(lián)系主管稅務(wù)人員；2. 如符合小微企業(yè)條件自動減免，系統(tǒng)自動根據(jù)納稅人上年度的分支機構(gòu)營業(yè)收入、分支機構(gòu)職工薪酬、分支機構(gòu)資產(chǎn)總額和本年的應(yīng)納稅所得額累計數(shù)等信息判斷納稅人是否滿足小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，滿足則自動享受減免優(yōu)惠，不再判斷小微企業(yè)資格；3. ‘已預(yù)繳所得稅額’欄自動帶出，不能修改；4. 對于正常納稅人，在進行企業(yè)所得稅年報申報前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申報，否則不允許進行年報申報；對于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報后，注銷申請，再進行該年度的年度申報；年度申報需要填寫“中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表”，月季度申報不需要填寫。 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報 功能描述《居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報》該模塊適用于按照查賬征收所得稅的居民納稅人填報。 操作步驟 申報入口 “申報繳納”→“納稅申報”，選擇“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報”，點擊“申報”，進入申報界面。 初始化點擊“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報”，進入初始化主界面，核對納稅申報信息，完成初始化，點擊“填寫申報表”進入下一步。 填寫數(shù)據(jù)點擊“填寫申報表”，進入“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報”填寫界面（如下圖）。1）按所選的相關(guān)表填寫數(shù)據(jù)，如下圖所示 確認(rèn)數(shù)據(jù)申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊“申報”按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊按鈕重新填寫報表 查看回執(zhí)點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。 打印報表3. 申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印4. 可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印 。 作廢報表未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報數(shù)據(jù)有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 注意事項5. 應(yīng)稅所得率或者稅務(wù)機關(guān)核定應(yīng)納稅所得額如不能帶出，是由于新系統(tǒng)切換過程可能出現(xiàn)數(shù)據(jù)遺漏，請聯(lián)系主管稅務(wù)人員； 營業(yè)稅 功能描述納稅人可在此模塊進行營業(yè)稅申報。 操作步驟 申報入口申報繳納﹣→納稅申報，選擇“營業(yè)稅申報”，點擊“申報”，進入申報界面。 初始化點擊“申報”，進入申報表初始化界面，點擊“填寫申報表”，進入下一步。 填寫數(shù)據(jù)營業(yè)稅主表：此表一般不用手動填寫，其中數(shù)據(jù)需要具體填寫某個項目的營業(yè)稅申報表才能帶出。（一） 服務(wù)業(yè)（旅店業(yè)/飲食業(yè)/旅游業(yè)/倉儲業(yè)/租賃業(yè)/廣告業(yè)/房屋租賃業(yè)/代理業(yè)/其他服務(wù)業(yè)）若納稅人核定為服務(wù)業(yè)中某個具體的行業(yè)（如租賃業(yè)），則在《服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》只提供租賃業(yè)的填寫申報權(quán)限；若有其他營業(yè)項目，則需要填寫對應(yīng)的申報表（如銷售不動產(chǎn)營業(yè)稅申報表）。應(yīng)稅收入：手動填寫，本月應(yīng)稅收入免稅收入：手動填寫，需要另外填寫《服務(wù)業(yè)減除項目金額明細(xì)申報表》（下圖）和《營業(yè)稅減免稅明細(xì)申報表》（下圖），申報時會有校驗已繳本期應(yīng)納稅額：手動填寫，申報時會有校驗減除項目：手動填寫，若有減除項目必填且少于等于7個減除項目，金額小計必須等于《服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》中的免稅收入若有免稅收入需要手動填寫此表，免稅收入金額必須等于《服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》中的免稅收入；減免性質(zhì)代碼必填（二） 娛樂業(yè)（歌廳/舞廳/卡拉OK歌舞廳/音樂茶座/高爾夫球/臺球/保齡球/游藝場/網(wǎng)吧/其他）若納稅人核定為服務(wù)業(yè)中某個具體的行業(yè)（如卡拉OK歌舞廳），則在《娛樂業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》只提供卡拉OK歌舞廳的填寫申報權(quán)限若有免稅收入，則需要填寫《營業(yè)稅減免稅明細(xì)申報表》（下圖），其中減免稅收入必須等于《娛樂業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》中的免稅收入；減免性質(zhì)代碼必填（三） 文化體育業(yè)（體育業(yè)）需要填寫《文化體育業(yè)營業(yè)稅申報表》，若有減免必須填寫《營業(yè)稅減免稅明細(xì)申報表》；若有其他營業(yè)收入，則填寫《服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》中“其他服務(wù)業(yè)”一項，有減免的必須填寫《服務(wù)業(yè)減除項目金額明細(xì)申報表》；具體填表規(guī)則跟上面所述的申報類似。（四） 金融業(yè)需要填寫《服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》中“其他服務(wù)業(yè)”一項，有減免的必須填寫《服務(wù)業(yè)減除項目金額明細(xì)申報表》；具體填表規(guī)則跟上面所述的申報類似。（五） 交通運輸業(yè)（鐵路運輸/公路運輸/水路運輸/航空運輸/管道運輸/裝卸搬運）需要填寫《交通運輸業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》，有減免的必須填寫《營業(yè)稅減免明細(xì)申報表》；具體填表規(guī)則跟上面所述的申報類似。 確認(rèn)數(shù)據(jù)申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊按鈕重新填寫報表 查看回執(zhí)點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。 打印報表1) 申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印2) 可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印 。 作廢報表未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢（非個稅）》章節(jié)。 房產(chǎn)稅 功能概述 該模塊可對按年征收房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅的納稅人年度數(shù)據(jù)進行申報。 操作步驟 申報入口 “申報繳納”→“納稅申報”，選擇“房產(chǎn)稅申報”，點擊“申報”，進入申報界面。 初始化點擊“申報”，進入申報表初始化界面，核對納稅申報信息，確定無誤后，點擊“填寫申報表”，進入申報。 填寫申報表進入房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅納稅申報表界面填寫數(shù)據(jù)，填寫完成后，點擊按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款。否則，點擊按鈕重新填寫報表或者退出申報?！咎畋碚f明】：1. 白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。2. 房源編號：系統(tǒng)帶出，不需填寫。3. 土地稅源編號：系統(tǒng)帶出，不需填寫。4. 征收品目：系統(tǒng)帶出，不需填寫。5. 房產(chǎn)原值：自動帶出，不可修改，等于《從價計征房產(chǎn)稅稅源明細(xì)表》的房產(chǎn)原值。6. 其中出租房產(chǎn)原值：自動帶出，不可修改，等于《從價計征房產(chǎn)稅稅源明細(xì)表》的出租房產(chǎn)原值。7. 減除率：系統(tǒng)帶出，不需填寫。8. 計稅原值：系統(tǒng)帶出，不需填寫。9. 稅率：系統(tǒng)帶出，不需填寫。10. 本年應(yīng)納稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。11. 本期應(yīng)納稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。12. 減免性質(zhì)代碼：凡有稅收減免或者填報減免稅額的，必須有對應(yīng)的減免性質(zhì)（具體的減免文件），凡未選擇減免性質(zhì)的，則無法完成申報。13. 本期減免稅額：納稅人填寫。14. 本期已繳稅額：納稅人填寫。 確認(rèn)申報表填寫完畢，核對數(shù)據(jù)無誤，點擊的申報按鈕，提交申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)顯示生成報表頁面，確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤可點擊“確定”提交，如需修改可點擊按鈕修改申報數(shù)據(jù)。 查看回執(zhí)數(shù)據(jù)確認(rèn)無誤，點擊按鈕，系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)頁面表示已成功申報。如確認(rèn)申報金額無誤，點擊按鈕可實時扣繳稅費；如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。 打印報表1）申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印2）可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印 。 作廢報表未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 注意事項1. 納稅人自用、出租的房產(chǎn)，在該表申報房產(chǎn)稅，該表僅需具備房產(chǎn)稅源登記信息即可申報（不需要核定房產(chǎn)稅及品目），由于切換新系統(tǒng)，可能遺漏一部分房屋稅源登記信息，如發(fā)現(xiàn)以往申報的房產(chǎn)不能帶出，請上門補充登記缺少的房產(chǎn)，再行申報。2. 自動帶出已經(jīng)登記的房產(chǎn)信息，并自動計算稅費種申報數(shù)據(jù)，納稅人僅需根據(jù)實際情況填寫減免、已繳信息。 土地使用稅 功能描述 該模塊可對按年征收土地使用稅的納稅人年度數(shù)據(jù)進行申報，納稅人根據(jù)報表數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。 操作步驟 申報入口 “申報繳納”→“納稅申報”，選擇“城鎮(zhèn)土地使用稅”，點擊“申報”，進入申報界面。 初始化進入《土地使用稅納稅申報》初始化主界面，核對納稅申報信息，在對應(yīng)的土地稅源信息面前打上勾，確定無誤，點擊“填寫申報表”按鈕，進入申報。 填寫申報表1）點擊“填寫申報”后，進入《城鎮(zhèn)土地使用稅》（如下圖）。填寫土地使用稅納稅申報表申報數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表完全相同）2）填寫完成后，點擊按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款。否則，點擊按鈕重新填寫報表或者退出申報。【填表說明】：1. 土地稅源編號：系統(tǒng)帶出，不需填寫。2. 自用土地坐落地址：系統(tǒng)帶出，不需填寫。3. 征收品目：系統(tǒng)帶出，不需填寫。4. 應(yīng)稅土地面積：自動帶出，不可修改。5. 計稅土地面積：自動帶出，不可修改。6. 單位稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。7. 本年應(yīng)納稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。8. 本期應(yīng)納稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。9. 減免性質(zhì)代碼：凡有稅收減免或者填報減免稅額的，必須有對應(yīng)的減免性質(zhì)（具體的減免文件），凡未選擇減免性質(zhì)的，則無法完成申報。10. 本期減免稅額：納稅人填寫。11. 本期已繳稅額：納稅人填寫。12. 本期應(yīng)補（退）稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。 確認(rèn)申報表核對數(shù)據(jù)無誤后，點擊上圖的按鈕，提交申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)顯示生成報表頁面，提示信息如下圖所示。否則點擊按鈕修改申報數(shù)據(jù)或者點擊按鈕確認(rèn)申報： 查看回執(zhí)點擊按鈕，系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)頁面，表示已成功申報。如確認(rèn)申報金額無誤，點擊按鈕可實時扣繳稅費；如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。