【文章內(nèi)容簡介】 ...83功能描述.................................................................................83 操作步驟.................................................................................84 非居民企業(yè)（據(jù)實申報）企業(yè)所得稅季度申報.................................88...........................................................................................88 ...........................................................................................88 非居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅季度和納稅申報.............93...........................................................................................93 ...........................................................................................94 申報表作廢（非個稅）.........................................................................97功能描述.................................................................................97 操作步驟.................................................................................97 申報表作廢（個稅）.............................................................................98功能描述.................................................................................98 操作步驟.................................................................................98 注意事項.................................................................................98 申報錯誤更正.........................................................................................98功能描述.................................................................................98 操作步驟.................................................................................98 注意事項.................................................................................99 電子辦稅服務(wù)廳 納稅申報 適用范圍納稅人可在該模塊操作企業(yè)所得稅、定期定額用戶自行申報、土地使用稅、非核定稅種申報、扣繳企業(yè)所得稅報告表、代扣代繳明細(xì)申報等相關(guān)稅收申報以及申報錯誤更正。 操作界面點擊“申報繳納”即可進(jìn)入操作界面。操作界面的功能菜單根據(jù)納稅人能夠申報的稅費(fèi)種情況自動過濾，只顯示納稅人相關(guān)的申報功能。不同納稅人的申報菜單不一樣。 通用申報（原綜合申報） 功能描述納稅人通過通用申報模塊，可以對稅務(wù)機(jī)關(guān)已核定的征收項目進(jìn)行申報。主要包括：營業(yè)稅、非按年征收的房產(chǎn)稅、非按年征收的土地使用稅、城建稅、教育費(fèi)附加、堤圍費(fèi)、印花稅、文化建設(shè)費(fèi)、資源稅等各項稅種。 操作步驟 申報入口“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“通用申報（原綜合申報）”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。電子辦稅服務(wù)廳 初始化點擊，進(jìn)入征收期選擇確認(rèn)界面，選擇好征收確認(rèn)征收期無誤后，點擊即可完成初始化，進(jìn)入下一步。 填寫數(shù)據(jù)在《稅（費(fèi)）通用申報表》中勾選本次所需申報稅種，填寫申報數(shù)據(jù)后點擊“申報”，進(jìn)入“確認(rèn)申報表”界面?！咎畋碚f明】 ：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。征收品目：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。電子辦稅服務(wù)廳 ：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。收入總額或總數(shù)量：納稅人填寫減除項：納稅人填寫稅率：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改。應(yīng)稅所得率：自動帶出，不可修改 計稅依據(jù)：自動帶出，不可修改。稅率：自動帶出，不可修改。：自動帶出，不可修改。：自動計算得出，不可修改。：凡有稅收減免或者填報減免稅額的，必須有對應(yīng)的減免性質(zhì)（具體的減免文件），凡未選擇減免性質(zhì)的，則無法完成申報。注意：營業(yè)稅小微減免（總收入少于3萬）或自動對照到相應(yīng)減免性質(zhì)無需手工選擇，但堤圍費(fèi)的小微減免目前仍需手工選擇。：納稅人填寫，當(dāng)錄入減免金額時，系統(tǒng)判斷是否存在減免備案或?qū)徟舨淮嬖?，給出提示，清除減免金額。注意：營業(yè)稅符合減免會自動帶出減免稅額。：納稅人填寫，系統(tǒng)會校驗判斷填寫數(shù)據(jù)是否超過納稅人的已繳稅款信息，若超過則給出錯誤提示，需納稅人修改。：自動帶出，不可修改。等于本期應(yīng)納稅額減免金額已繳稅額。：本期稅費(fèi)的總和，計稅得出。 確認(rèn)數(shù)據(jù)申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表（含減免性質(zhì)）。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊按鈕重新填寫報表按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊 電子辦稅服務(wù)廳 查看回執(zhí)點擊“確認(rèn)”后，系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，可返回“納稅申報”主界面，在“申報作廢”功能頁面中作廢重報。 打印報表1)申報完成之后可以直接點擊，進(jìn)行報表打印2)可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。電子辦稅服務(wù)廳 作廢報表未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢（非個稅）》。 注意事項。，不影響本期的申報（企業(yè)所得稅除外）。（逾期指：征收期截止日到月末，之前月份申報需到大廳處理）。，增值稅不再列出，僅列出附征的稅費(fèi)，需納稅人在‘計稅（費(fèi)）依據(jù)’欄自行填寫增值稅稅額；‘非核定稅種申報’功能申報。 城鎮(zhèn)土地使用稅申報 功能描述納稅人通過城鎮(zhèn)土地使用稅申報模塊，對已經(jīng)備案的土地稅源信息進(jìn)行申報城鎮(zhèn)土地使用稅。 操作步驟 申報入口“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“土地使用稅納稅申報”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。 初始化勾選對應(yīng)的土地稅源信息，點擊【填寫申報表】按鈕進(jìn)入申報界面。電子辦稅服務(wù)廳 填寫數(shù)據(jù)進(jìn)入申報表后，系統(tǒng)會根據(jù)土地稅源信息自動算出本期應(yīng)納稅額、本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額等金額。其中“本期減免稅額”、“本期已繳稅額”需要納稅人如實填寫。電子辦稅服務(wù)廳【填表說明】：，灰色模塊為不可填寫。：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。：如果納稅人有減免備案，要如實填寫。：納稅人如實填寫。（退）稅額：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。 確認(rèn)數(shù)據(jù)申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊重新填寫報表。按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申按鈕可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊電子辦稅服務(wù)廳 查看回執(zhí)點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金 打印報表，進(jìn)行報表打??；“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。 作廢報表詳見【申報表作廢（非個稅）】該章節(jié)內(nèi)容。 注意事項=土地總面積稅額標(biāo)準(zhǔn)247。12計稅月份數(shù)； （退）稅額=本期應(yīng)納稅額本期減免稅額本期已繳稅額。 附加稅申報 功能描述申報城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅（費(fèi)）從這個模塊進(jìn)入電子辦稅服務(wù)廳 操作步驟 申報入口“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅（費(fèi)）申報表”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。 初始化點擊，進(jìn)入征收期選擇確認(rèn)界面，選擇好征收確認(rèn)征收期無誤后，點擊即可完成初始化，進(jìn)入下一步。 填寫數(shù)據(jù)納稅人應(yīng)該如實填寫增值稅欄、消費(fèi)稅欄、營業(yè)稅欄，系統(tǒng)會自動算出本期應(yīng)納稅額。注意：對于減免性質(zhì)代碼，凡有稅收減免或者填報減免稅額的，必須有對應(yīng)的減免性質(zhì)（具體的減免文件），凡未選擇減免性質(zhì)的，則無法完成申報。如實填寫本期已繳稅額，最后，系統(tǒng)會自動算出本期應(yīng)補(bǔ)退稅費(fèi)額。 確認(rèn)數(shù)據(jù)確認(rèn)數(shù)據(jù)填寫無誤后點擊【申報】，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊按鈕重新填寫報表。 查看回執(zhí)點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，則申報成功，點擊可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金 電子辦稅服務(wù)廳 額有誤，請立即作廢。 打印報表，進(jìn)行報表打??；“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。 作廢報表詳見【申報表作廢（非個稅）】該章節(jié)內(nèi)容。 注意事項 耕地占用稅申報 功能描述本申報表適用于在中華人民共和國境內(nèi)占用耕地建房或者從事非農(nóng)業(yè)建設(shè)的單位和個人。納稅人應(yīng)當(dāng)在收到領(lǐng)取農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批文件通知之日起或占用耕地之日起30日內(nèi)，填報耕地占用稅納稅申報表，向土地所在地地方稅務(wù)機(jī)關(guān)申報納稅。 操作步驟 申報入口“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“耕地占用稅”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。電子辦稅服務(wù)廳 初始化耕地占用稅的初始化時根據(jù)納稅人的稅費(fèi)種認(rèn)定設(shè)置的，納稅人一般只需選擇土地稅源編碼后，點擊【填寫申報表】進(jìn)入申報頁面。電子辦稅服務(wù)廳 填寫數(shù)據(jù)【填表說明】：，灰色模塊為不可填寫。（批次）名稱：按照政府農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批文件中標(biāo)明的項目或批次名稱填寫。、批準(zhǔn)占地文號：屬于批準(zhǔn)占地的，填寫有權(quán)審批農(nóng)用地轉(zhuǎn)用的政府名稱及批準(zhǔn)農(nóng)用地轉(zhuǎn)用文件的文號。：經(jīng)批準(zhǔn)占地的，按照政府農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批文件中明確的土地儲備、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)（其中鐵路線路、公路線路、飛機(jī)場跑道、停機(jī)坪、港口、航道等適用2元/平方米稅額占地項目必須在欄目中詳細(xì)列明）、工業(yè)建設(shè)、商業(yè)建設(shè)、住宅建設(shè)、農(nóng)村居民建房、軍事設(shè)施、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、養(yǎng)老院和其他等項目分類填寫；未經(jīng)批準(zhǔn)占地的，按照實際占地情況，區(qū)分交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、工業(yè)建設(shè)、商業(yè)建設(shè)、住宅建設(shè)、農(nóng)村居民建房、軍事設(shè)施、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、養(yǎng)老院和其他等項目分類填寫。：屬于經(jīng)批準(zhǔn)占地的，填寫政府農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批文件的批準(zhǔn)日期；屬于未經(jīng)批準(zhǔn)占地的，填寫實際占地的日期。：占用耕地所屬的縣、鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）、村名稱。位于經(jīng)濟(jì)特區(qū)、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)人均耕地特別少適用稅額提高的地區(qū)，應(yīng)作標(biāo)注。：按照按批次轉(zhuǎn)用、單獨選址轉(zhuǎn)用、批準(zhǔn)臨時占地、批少占多、批非占耕、未批先占填寫。：指政府農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批文件中批準(zhǔn)的農(nóng)用地轉(zhuǎn)用面積。：包括經(jīng)批準(zhǔn)占用的耕地面積和未經(jīng)批準(zhǔn)占用的耕地面積。：按照占用耕地類別分別填寫、分別計算，應(yīng)繳稅額=計征稅額電子辦稅服務(wù)廳減免稅額，對應(yīng)不同占地類別、不同適用稅額分別填寫，總計=耕地+其他農(nóng)用地+其他類型土地（面積、應(yīng)納稅額）。：該項按照國家稅務(wù)總局制定下發(fā)的最新減免性質(zhì)及分類表中的最細(xì)項減免性質(zhì)代碼填寫。有減免稅情況的必填。不同減免性質(zhì)代碼的房產(chǎn)應(yīng)當(dāng)分別填表。 確認(rèn)數(shù)據(jù)申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊重新填寫報表。 查看回執(zhí)按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申按鈕可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。 打印報表可退出。，進(jìn)行報表打?。弧吧娑惒樵儭薄吧陥蟊泶蛴　敝写蛴?。 作廢報表詳見【申報表作廢（非個稅）】該章節(jié)內(nèi)容。 注意事項：填寫納稅人辦理納稅申報的實際日期。 分項目申報 功能描述納稅人通過分項目申報模塊，可對已在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的外來經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行申報。電子辦稅服務(wù)廳 操作步驟 申報入口“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“分項目申報”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。 初始化選擇相應(yīng)的稅源編號，點擊閉界面，如下圖。完成稅源信息的提取。，勾選對應(yīng)的稅源信息，點擊“確認(rèn)”，關(guān) 填寫數(shù)據(jù)進(jìn)入申報表后，在申報表中勾選需要申報的稅種，填寫申報數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表完全相同）。電子辦稅服務(wù)廳【填表說明】：，灰色模塊為不可填寫。：系統(tǒng)自動顯示，不可修改； ：系統(tǒng)自動顯示，不可修改； ：系統(tǒng)自動顯示，不可修改； ：系統(tǒng)自動顯示，不可修改； ：系統(tǒng)自動顯示，不可修改； ：系統(tǒng)自動顯示，不可修改；：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。（重復(fù)申報時可修改為當(dāng)期）； ：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。（重復(fù)申報時可修改為當(dāng)期）； ：納稅人填寫；：納稅人填寫； ：依實際情況填寫；：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改。計稅金額或計稅數(shù)量＝申報計稅總額或總數(shù)量－允許扣除金額或數(shù)量； ：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改； ：系統(tǒng)自動顯示，不可修改；：凡有稅收減免或者填報減免稅額的，必須有對應(yīng)的減免性質(zhì)（具體的減免文件），凡未選擇減免性質(zhì)的，則無法完成申報。：依實際情況填寫；電子辦稅服務(wù)廳：依實際情況填寫；：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改； ：對