河南省國家稅務局企業(yè)電子申報推行方案-河南省國家稅務局關(編輯修改稿)
2025-06-10 07:13 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 加快申報處理速度，減少稅務人員錄入申報表的操作，達到提高辦事效率和服務質(zhì)量的目的。實行電子申報，便于企業(yè)提高會計電算化水平，減輕企業(yè)財務人員的勞動強度，減少納稅人在辦稅服務廳等候時間，是開展優(yōu)質(zhì)服務的一項重要舉措。第三條 企業(yè)電子申報包括網(wǎng)上申報和軟盤申報兩種方式。一、網(wǎng)上申報提供B/S（瀏覽器/服務器）和C/S（客戶端/服務器）兩種模式。納稅人實行網(wǎng)上申報，需要申請CA安全認證證書。（一）B/S模式是指納稅人直接登錄“河南省國家稅務局12366納稅人服務網(wǎng)”（），通過網(wǎng)上提供的輸入申報資料軟件，在線或離線填寫申報資料，把電子納稅申報數(shù)據(jù)傳送到稅務機關，完成納稅申報的方式。（二）C/S模式是指納稅人通過客戶端電子申報軟件，完成申報資料的填寫，然后登錄河南省國家稅務局12366納稅服務網(wǎng)站，把電子納稅申報數(shù)據(jù)傳送到稅務機關，完成納稅申報的方式。二、軟盤申報是指納稅人通過客戶端電子申報軟件，填寫申報資料，把納稅申報數(shù)據(jù)生成到軟盤上，然后報送到主管稅務機關辦稅服務廳進行申報的方式。第四條 企業(yè)電子申報適用于增值稅一般納稅人和小規(guī)模企業(yè)及其他繳納消費稅、所得稅（企業(yè)所得稅、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅、個人利息所得稅）的納稅人。第五條 推行電子申報，堅持納稅人自愿選擇與稅務機關積極推薦相結(jié)合的原則，確定電子申報方式。第二章 申請審批第六條 采用電子申報方式的納稅人應持有關證件資料（稅務登記證副本）到主管國稅機關領取并填寫《數(shù)據(jù)電文申報申請審批表》，經(jīng)主管國稅機關同意，取得電子申報資格。第七條 納稅人申請電子申報方式，須具備以下基本條件：一、配備一臺586以上的計算機和一臺打印機。二、。三、為了保證網(wǎng)上申報數(shù)據(jù)的安全、可靠，實行網(wǎng)上申報的納稅人還須向河南省數(shù)字證書認證中心取得CA安全認證證書。該CA證書可以和增值稅專用發(fā)票遠程認證的CA證書合用一套。第三章 申報納稅流程第八條 實行電子申報納稅人的納稅申報期限為各稅種的法定申報期限，但最后截止時間為法定申報期限最后一天的下午5時以前（以下簡稱規(guī)定期限）。第九條 實行網(wǎng)上申報的納稅人，應在規(guī)定期限內(nèi)登錄“河南省國家稅務局12366納稅人服務網(wǎng)”進行申報，并到主管國稅機關辦稅服務廳領取稅票，繳納稅款。一、對于增值稅一般納稅人申報繳納的增值稅，由稅務機關抄稅后，通過CTAIS軟件的“2003版增值稅申報（適用于一般納稅人）”模塊進行“一窗式”比對，并打印稅票。二、對于其他納稅人繳納的增值稅、消費稅、所得稅，由稅務機關通過CTAIS軟件的“申報（非緩繳）稅款”模塊打印稅票，第十條 實行軟盤申報的納稅人，應在規(guī)定期限內(nèi)，通過電子申報軟件填寫申報資料后，持軟盤到主管稅務機關辦稅服務廳進行申報，并繳納稅款。稅務機關通過CTAIS軟件相關稅種的申報模塊打印稅票。第十一條 稅款的劃解按現(xiàn)有方式進行。第十二條 為了不影響增值稅“一窗式”比對，稅務機關在增值稅法定的申報期限過后，再進行記賬。第四章 相關規(guī)定第十三條 納稅人有下列情形之一的，不再進行網(wǎng)上申報，應到主管國稅機關辦稅服務廳進行申報。一、因計算機、通訊線路故障等原因不能進行網(wǎng)上申報而將要超過規(guī)定期限的；二、經(jīng)批準辦理延期申報和超過法定申報期限的遲申報；三、主管國稅機關規(guī)定的其他情形。為了滿足采用B/S申報方式納稅人軟盤申報的需要，主管國稅機關可以在辦稅服務廳配備一臺裝有電子申報軟件的計算機，供其自助使用。第十四條 納稅人實行電子申報后，其紙質(zhì)申報資料的報送時限可放寬到月底前報送。第十五條 不具備電子申報條件的納稅人可以委托稅務代理等中介機構(gòu)代為申報。代理部門要加強自身管理，確保企業(yè)納稅申報的安全和申報成功。第五章 附 則第十六條 本規(guī)程由河南省國家稅務局負責解釋。第十七條 本規(guī)程自印發(fā)之日起執(zhí)行。 附件3：軟盤申報前臺接收數(shù)據(jù)操作流程為配合企業(yè)端電子申報納稅服務系統(tǒng)的全面推行，CTAIS系統(tǒng)也進行了全面升級，前臺電子申報數(shù)據(jù)接收的范圍從增值稅全面擴大到增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、外商投資企業(yè)所得稅等多稅種及其他隨主稅申報的附列資料等各類信息；同時，針對大廳前臺起用系統(tǒng)較多的現(xiàn)狀，此次升級擬將目前前臺使用的納稅評估系統(tǒng)、票表稽核系統(tǒng)、增值稅四小票檢查軟件功能與CTAIS軟件進行了整合，停止使用了納稅評估系統(tǒng)、票表稽核系統(tǒng)、增值稅四小票檢查軟件等外掛CTAIS軟件，現(xiàn)將稅務端接收操作流程及相關問題說明如下：一、 增值稅申報數(shù)據(jù)接收首先在CTAIS軟件中新增的 “申報征收（河南）_申報表附列資料錄入”模塊中接收納稅人報送的其他增值稅附列資料（詳細情況參照第五部分），然后，選擇CTAIS 軟件中以下兩個模塊中的一個接收（建議通過第二種方式）。一是“2003版增值稅納稅申報（適用于一般納稅人）”，將逐表導入2003版增值稅納稅申報表。首先在如下界面中點擊“讀入”按鈕，選擇軟盤上ZZS目錄，讀入主申報表，保存成功后，選擇“附表錄入” 按鈕，在下拉框中分別選擇“表一本期銷售情況明細”、“表二本期進項稅額明細”、“成品油購銷存情況明細表”分別錄入。二是“2003版增值稅納稅申報表統(tǒng)一采集（適用于一般納稅人）”。采集界面如下：點擊“讀入數(shù)據(jù)”按鈕，讀入申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)將提示“請繼續(xù)讀入附表三、四” ，（實際上我省納稅
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