【正文】 查看回執(zhí)按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申按鈕可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，則申報成功，點(diǎn)擊額有誤，請立即作廢。 打印報表可退出。，進(jìn)行報表打印“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。 作廢報表未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 注意事項(xiàng)； 資源稅 功能描述該模塊適用于資源稅進(jìn)行申報 操作步驟 申報入口納稅申報﹣→資源稅，點(diǎn)擊“申報”，進(jìn)入申報界面。 初始化點(diǎn)擊，進(jìn)入申報表初始化界面，選擇申報表分類，完成數(shù)據(jù)初始化。點(diǎn)擊 電子辦稅服務(wù)廳，進(jìn)入下一步。 填寫數(shù)據(jù)進(jìn)入《資源稅納稅申報表一》填寫界面，填寫數(shù)據(jù)（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表完全相同）。填寫完成后，點(diǎn)擊按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款。 確認(rèn)數(shù)據(jù)申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊“申報”按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點(diǎn)擊報表 查看回執(zhí)按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊按鈕重新填寫點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。 打印報表可退1)申報完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報表打印2)可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。電子辦稅服務(wù)廳 作廢報表未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 注意事項(xiàng)1逾期申報的用戶需到前臺辦理。 契稅申報 功能描述納稅人通過契稅進(jìn)行申報。 操作步驟 申報入口“納稅申報”﹣→“契稅申報”，點(diǎn)擊“申報”，進(jìn)入申報界面。 初始化選擇對應(yīng)的所屬期和業(yè)務(wù)條件及轉(zhuǎn)讓方信息，點(diǎn)擊“填寫申報表”，進(jìn)入填寫數(shù)據(jù)界面填寫數(shù)據(jù)。 填寫數(shù)據(jù)1）點(diǎn)擊進(jìn)入申報表界面，填寫申報數(shù)據(jù)。如下圖所示：電子辦稅服務(wù)廳 【填表說明】：，灰色模塊為不可填寫。 確認(rèn)數(shù)據(jù)申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點(diǎn)擊新填寫報表 查看回執(zhí)按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申按鈕重按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。 打印報表，進(jìn)行報表打印“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。 作廢報表未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 注意事項(xiàng) 定期定額用戶自行申報 功能描述該功能可對定期定額戶納稅人發(fā)生的稅額進(jìn)行申報，含超額申報的情況。 操作步驟 申報入口“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“定期定額用戶自行申報”，點(diǎn)擊“申報”，進(jìn)入申報界面。電子辦稅服務(wù)廳 初始化進(jìn)入申報界面，選擇對應(yīng)的所屬期，完成初始化。， 填寫數(shù)據(jù)點(diǎn)擊，進(jìn)入《定期定額用戶自行申報表》填寫申報數(shù)據(jù)。（填寫按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款。規(guī)則與紙質(zhì)報表完全相同）。填寫完成后，點(diǎn)擊【填表說明】，灰色模塊為不可填寫。：若存在稅（費(fèi)）種認(rèn)定信息，則顯示稅（費(fèi)）種認(rèn)定（稅及附征稅費(fèi)）表單中“征收項(xiàng)目”數(shù)據(jù)項(xiàng)，自動帶出，可修改。：操作員按申報填寫，應(yīng)大于納稅人的核定定額。：自動帶出，不可修改，帶出定期定額戶核定定額。（征收率）：自動帶出，不可修改，帶出稅（費(fèi)）中認(rèn)定信息。：自動帶出，不可修改，當(dāng)征收項(xiàng)目為個人所得稅并且征收方式是核定應(yīng)稅所得率時，稅額=核定月應(yīng)納稅收益額*稅率（征收率）速算扣除數(shù)；否則稅額=核定月應(yīng)納稅經(jīng)營（所得）額*稅率（征收率）。：自動帶出，帶出定期定額戶應(yīng)納稅額。：凡有稅收減免或者填報減免稅額的，必須有對應(yīng)的減免性質(zhì)（具 電子辦稅服務(wù)廳體的減免文件），凡未選擇減免性質(zhì)的，則無法完成申報。：自動帶出，納稅人可修改。：納稅人填寫。（退）稅額合計：自動帶出，不可修改，等于各征收項(xiàng)目本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額之和。 確認(rèn)數(shù)據(jù)申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點(diǎn)擊重新填寫報表。 查看回執(zhí)按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申按鈕可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，則申報成功，點(diǎn)擊額有誤，請立即作廢。 打印報表可退出。，進(jìn)行報表打印“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。 作廢報表未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 注意事項(xiàng)，自動帶出核定稅費(fèi)及定額，納稅人只需要確認(rèn)定額即可； ‘發(fā)票差額申報表’，如果發(fā)票使用超出定額，請修改自動帶出的定額金額為實(shí)際收入金額；，發(fā)現(xiàn)發(fā)票使用額超出定額，可在本表申報，在‘計稅（費(fèi)）依據(jù)’欄填寫實(shí)際收入金額，需注意目前該表當(dāng)期只能申報一次，作廢后才能重新申報，建議確認(rèn)無誤后再行繳款，繳款后不能作廢申報，避免需要上門處理；電子辦稅服務(wù)廳 委托代征匯總申報 功能描述納稅人通過委托代征匯總申報模塊，可以對經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意并委托納稅人代征的稅種進(jìn)行申報。 操作步驟 申報入口“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“委托代征匯總申報”，點(diǎn)擊“申報”，進(jìn)入申報界面。 初始化選擇對應(yīng)的所屬期和開戶銀行賬戶，點(diǎn)擊“填寫申報表”，進(jìn)入填寫數(shù)據(jù)界面填寫數(shù)據(jù)。 填寫數(shù)據(jù)1）點(diǎn)擊完全相同）。如下圖所示：進(jìn)入申報表界面，填寫申報數(shù)據(jù)（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表2)雙擊“征收項(xiàng)目”的空白項(xiàng)，系統(tǒng)會自動彈出品目項(xiàng)，選擇對應(yīng)的品目點(diǎn)擊確認(rèn)， 確認(rèn)數(shù)據(jù)申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點(diǎn)擊新填寫報表按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申按鈕重按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊 電子辦稅服務(wù)廳 查看回執(zhí)點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。 打印報表，進(jìn)行報表打印“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。 作廢報表未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 注意事項(xiàng)需簽訂委托代征協(xié)議，并需具備代征的稅費(fèi)種核定，需要注意核定稅費(fèi)種的征收代理方式為代征。由于新切換系統(tǒng)，可能遺漏部分?jǐn)?shù)據(jù)協(xié)議及代征稅費(fèi)種核定，如果發(fā)現(xiàn)缺少代征稅種核定，請聯(lián)系主管稅務(wù)人員增加該代征稅種核定 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報（2015） 功能描述該模塊適用于按照查賬征收的方式進(jìn)行繳納企業(yè)所得稅的納稅人進(jìn)行所得稅月度或季度申報 操作步驟 申報入口申報繳納﹣→納稅申報，選擇“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報”，點(diǎn)擊“申報”，進(jìn)入申報界面。 初始化點(diǎn)擊，進(jìn)入申報表初始化界面，選擇對應(yīng)的所屬期，完成數(shù)據(jù)初始化。點(diǎn)擊，進(jìn)入下一步。電子辦稅服務(wù)廳 填寫數(shù)據(jù)進(jìn)入《居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報》填寫界面，填寫數(shù)據(jù)。新增3個附表：【不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額明細(xì)表】、【固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表】、【減免所得稅額明細(xì)表】。若有不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額、固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）調(diào)減額、減免所得稅額，則需要填寫對應(yīng)的附表。主表：不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額明細(xì)表：電子辦稅服務(wù)廳固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表：減免所得稅額明細(xì)表：電子辦稅服務(wù)廳 確認(rèn)數(shù)據(jù)申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊“申報”按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點(diǎn)擊報表 查看回執(zhí)按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊按鈕重新填寫點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。 打印報表可退3)申報完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報表打印4)可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。電子辦稅服務(wù)廳 作廢報表未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 注意事項(xiàng)。 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(2015) 功能描述該模塊適用于按照核定征收的方式進(jìn)行繳納企業(yè)所得稅的納稅人進(jìn)行所得稅月度或季度申報 操作步驟 申報入口“申報繳納”→“納稅申報”，選擇“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報”，點(diǎn)擊“申報”，進(jìn)入申報界面。 初始化點(diǎn)擊“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報”，進(jìn)入初始化主界面，核對納稅申報信息，選擇按月季度或者按，完成初始化，點(diǎn)擊“填寫申報表”進(jìn)入下一步。 填寫數(shù)據(jù)點(diǎn)擊“填寫申報”，進(jìn)入“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報”填寫界面（如下圖）。按應(yīng)稅所得率計算應(yīng)納所得稅額的企業(yè)應(yīng)填報紅色框內(nèi)的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動算出應(yīng)納稅額,如下圖所示：電子辦稅服務(wù)廳 確認(rèn)數(shù)據(jù)申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊“申報”按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點(diǎn)擊報表 查看回執(zhí)按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊按鈕重新填寫點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢?？赏?電子辦稅服務(wù)廳 打印報表，進(jìn)行報表打印“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。 作廢報表未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 注意事項(xiàng)，是由于新系統(tǒng)切換過程可能出現(xiàn)數(shù)據(jù)遺漏，請聯(lián)系主管稅務(wù)人員；，系統(tǒng)自動根據(jù)納稅人上的分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入、分支機(jī)構(gòu)職工薪酬、分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額和本年的應(yīng)納稅所得額累計數(shù)等信息判斷納稅人是否滿足小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，滿足則自動享受減免優(yōu)惠，不再判斷小微企業(yè)資格；3.‘已預(yù)繳所得稅額’欄自動帶出，不能修改；，在進(jìn)行企業(yè)所得稅年報申報前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申報，否則不允許進(jìn)行年報申報；對于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報后，注銷申請，再進(jìn)行該的申報；申報需要填寫“中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表”，月季度申報不需要填寫。 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報 功能描述《居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報》該模塊適用于按照查賬征收所得稅的居民納稅人填報。 操作步驟 申報入口“申報繳納”→“納稅申報”，選擇“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報”，點(diǎn)擊“申報”，進(jìn)入申報界面。 初始化點(diǎn)擊“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報”，進(jìn)入初始化主界面，核對納稅申 電子辦稅服務(wù)廳報信息，完成初始化，點(diǎn)擊“填寫申報表”進(jìn)入下一步。 填寫數(shù)據(jù)點(diǎn)擊“填寫申報表”，進(jìn)入“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報”填寫界面（如下圖）。1）按所選的相關(guān)表填寫數(shù)據(jù)，如下圖所示電子辦稅服務(wù)廳 確認(rèn)數(shù)據(jù)申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊“申報”按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點(diǎn)擊報表 查看回執(zhí)按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊按鈕重新填寫點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。 打印報表，進(jìn)行報表打印“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。 作廢報表未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報數(shù)據(jù)有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 注意事項(xiàng)，是由于新系統(tǒng)切換過程可能出現(xiàn)數(shù)據(jù)遺漏，請聯(lián)系主管稅務(wù)人員； 營業(yè)稅 功能描述納稅人可在此模塊進(jìn)行營業(yè)稅申報。 操作步驟 申報入口申報繳納﹣→納稅申報，選擇“營業(yè)稅申報”，點(diǎn)擊“申報”，進(jìn)入申報界面。 初始化點(diǎn)擊“申報”，進(jìn)入申報表初始化界面，點(diǎn)擊“填寫申報表”，進(jìn)入下一步。電子辦稅服務(wù)廳 填寫數(shù)據(jù)營業(yè)稅主表：此表一般不用手動填寫，其中數(shù)據(jù)需要具體填寫某個項(xiàng)目的營業(yè)稅申報表才能帶出。（一）服務(wù)業(yè)（旅店業(yè)/飲食業(yè)/旅游業(yè)/倉儲業(yè)/租賃業(yè)/廣告業(yè)/房屋租賃業(yè)/代理業(yè)/其他服務(wù)業(yè)）若納稅人核定為服務(wù)業(yè)中某個具體的行業(yè)（如租賃業(yè)），則在《服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》只提供租賃業(yè)的填寫申報權(quán)限；若有其他營業(yè)項(xiàng)目，則需要填寫對應(yīng)的申報表（如銷售不動產(chǎn)營業(yè)稅申報表）。電子辦稅服務(wù)廳應(yīng)稅收入：手動填寫，本月應(yīng)稅收入免稅收入：手動填寫，需要另外填寫《服務(wù)業(yè)減除項(xiàng)目金額明細(xì)申報表》（下圖）和《營業(yè)稅減免稅明細(xì)申報表》（下圖），申報時會有校驗(yàn) 已繳本期應(yīng)納稅額：手動填寫，申報時會有校驗(yàn)減除項(xiàng)目：手動填寫，若有減除項(xiàng)目必填且少于等于7個減除項(xiàng)目，金額小計必須等于《服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》中的免稅收入電子辦稅服務(wù)廳若有免稅收入需要手動填寫此表，免稅收入金額必須等于《服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》中的免稅收入；減免性質(zhì)代碼必填（二）娛樂業(yè)（歌廳/舞廳/卡拉OK歌舞廳/音樂茶座/高爾夫球/臺球/保齡球/游藝場/網(wǎng)吧/其他）若納稅人核定為服務(wù)業(yè)中某個具體的行業(yè)（如卡拉OK歌舞廳），則在《娛樂業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》只提供卡拉OK歌舞廳的填寫申報權(quán)限若有免稅收入，則需要填寫《營業(yè)稅減免稅明細(xì)申報表》（下圖），其中減免稅收入必須等于《娛樂業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》中的免稅收入；減免性質(zhì)代碼必填（三）文化體育業(yè)（體育業(yè)）需要填寫《文化體育業(yè)營業(yè)稅申報表》，若有減免必須填寫《營業(yè)稅減免稅明細(xì)申報表》；若有其他營業(yè)收入，則填寫《服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》中“其他服務(wù)業(yè)”一項(xiàng)，有減免的必須填寫《服務(wù)業(yè)減除項(xiàng)目金額明細(xì)申報表》；具體填表規(guī)則跟上面所述的申報類似。第四篇：廣東省地方稅務(wù)局電子辦稅服務(wù)廳操作手冊_納稅申報電子辦稅服務(wù)廳電子辦稅服務(wù)廳納稅申報廣東省地方稅務(wù)局2015年1月電子辦稅服務(wù)廳目錄納稅申報...........................................................................................................................5 適用范圍...........................................................................................................5 操作界面........................................................