【正文】 ：【不征稅收入和稅基類減免應納稅所得額明細表】、【固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細表】、【減免所得稅額明細表】。若有不征稅收入和稅基類減免應納稅所得額、固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）調(diào)減額、減免所得稅額，則需要填寫對應的附表。主表：不征稅收入和稅基類減免應納稅所得額明細表：電子辦稅服務廳固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細表：減免所得稅額明細表：電子辦稅服務廳 確認數(shù)據(jù)申報表相應數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊“申報”按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申報表。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊報表 查看回執(zhí)按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊按鈕重新填寫點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。 打印報表可退3)申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印4)可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。電子辦稅服務廳 作廢報表未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 注意事項。 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(2015) 功能描述該模塊適用于按照核定征收的方式進行繳納企業(yè)所得稅的納稅人進行所得稅月度或季度申報 操作步驟 申報入口“申報繳納”→“納稅申報”，選擇“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報”，點擊“申報”，進入申報界面。 初始化點擊“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報”，進入初始化主界面，核對納稅申報信息，選擇按月季度或者按，完成初始化，點擊“填寫申報表”進入下一步。 填寫數(shù)據(jù)點擊“填寫申報”，進入“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報”填寫界面（如下圖）。按應稅所得率計算應納所得稅額的企業(yè)應填報紅色框內(nèi)的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動算出應納稅額,如下圖所示：電子辦稅服務廳 確認數(shù)據(jù)申報表相應數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊“申報”按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申報表。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊報表 查看回執(zhí)按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊按鈕重新填寫點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢?？赏?電子辦稅服務廳 打印報表，進行報表打印“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。 作廢報表未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 注意事項，是由于新系統(tǒng)切換過程可能出現(xiàn)數(shù)據(jù)遺漏，請聯(lián)系主管稅務人員；，系統(tǒng)自動根據(jù)納稅人上的分支機構(gòu)營業(yè)收入、分支機構(gòu)職工薪酬、分支機構(gòu)資產(chǎn)總額和本年的應納稅所得額累計數(shù)等信息判斷納稅人是否滿足小型微利企業(yè)的標準，滿足則自動享受減免優(yōu)惠，不再判斷小微企業(yè)資格；3.‘已預繳所得稅額’欄自動帶出，不能修改；，在進行企業(yè)所得稅年報申報前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申報，否則不允許進行年報申報；對于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報后，注銷申請，再進行該的申報；申報需要填寫“中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表附表五稅收優(yōu)惠明細表”，月季度申報不需要填寫。 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報 功能描述《居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報》該模塊適用于按照查賬征收所得稅的居民納稅人填報。 操作步驟 申報入口“申報繳納”→“納稅申報”，選擇“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報”，點擊“申報”，進入申報界面。 初始化點擊“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報”，進入初始化主界面，核對納稅申 電子辦稅服務廳報信息，完成初始化，點擊“填寫申報表”進入下一步。 填寫數(shù)據(jù)點擊“填寫申報表”，進入“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報”填寫界面（如下圖）。1）按所選的相關表填寫數(shù)據(jù)，如下圖所示電子辦稅服務廳 確認數(shù)據(jù)申報表相應數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊“申報”按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申報表。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊報表 查看回執(zhí)按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊按鈕重新填寫點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。 打印報表，進行報表打印“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。 作廢報表未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報數(shù)據(jù)有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 注意事項，是由于新系統(tǒng)切換過程可能出現(xiàn)數(shù)據(jù)遺漏，請聯(lián)系主管稅務人員； 營業(yè)稅 功能描述納稅人可在此模塊進行營業(yè)稅申報。 操作步驟 申報入口申報繳納﹣→納稅申報，選擇“營業(yè)稅申報”，點擊“申報”，進入申報界面。 初始化點擊“申報”，進入申報表初始化界面，點擊“填寫申報表”，進入下一步。電子辦稅服務廳 填寫數(shù)據(jù)營業(yè)稅主表：此表一般不用手動填寫，其中數(shù)據(jù)需要具體填寫某個項目的營業(yè)稅申報表才能帶出。（一）服務業(yè)（旅店業(yè)/飲食業(yè)/旅游業(yè)/倉儲業(yè)/租賃業(yè)/廣告業(yè)/房屋租賃業(yè)/代理業(yè)/其他服務業(yè)）若納稅人核定為服務業(yè)中某個具體的行業(yè)（如租賃業(yè)），則在《服務業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》只提供租賃業(yè)的填寫申報權(quán)限；若有其他營業(yè)項目，則需要填寫對應的申報表（如銷售不動產(chǎn)營業(yè)稅申報表）。電子辦稅服務廳應稅收入：手動填寫，本月應稅收入免稅收入：手動填寫，需要另外填寫《服務業(yè)減除項目金額明細申報表》（下圖）和《營業(yè)稅減免稅明細申報表》（下圖），申報時會有校驗 已繳本期應納稅額：手動填寫，申報時會有校驗減除項目：手動填寫，若有減除項目必填且少于等于7個減除項目，金額小計必須等于《服務業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》中的免稅收入電子辦稅服務廳若有免稅收入需要手動填寫此表，免稅收入金額必須等于《服務業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》中的免稅收入；減免性質(zhì)代碼必填（二）娛樂業(yè)（歌廳/舞廳/卡拉OK歌舞廳/音樂茶座/高爾夫球/臺球/保齡球/游藝場/網(wǎng)吧/其他）若納稅人核定為服務業(yè)中某個具體的行業(yè)（如卡拉OK歌舞廳），則在《娛樂業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》只提供卡拉OK歌舞廳的填寫申報權(quán)限若有免稅收入，則需要填寫《營業(yè)稅減免稅明細申報表》（下圖），其中減免稅收入必須等于《娛樂業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》中的免稅收入；減免性質(zhì)代碼必填（三）文化體育業(yè)（體育業(yè)）需要填寫《文化體育業(yè)營業(yè)稅申報表》，若有減免必須填寫《營業(yè)稅減免稅明細申報表》；若有其他營業(yè)收入，則填寫《服務業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》中“其他服務業(yè)”一項，有減免的必須填寫《服務業(yè)減除項目金額明細申報表》；具體填表規(guī)則跟上面所述的申報類似。第三篇：廣東省地方稅務局電子辦稅服務廳操作手冊_納稅申報電子辦稅服務廳電子辦稅服務廳納稅申報廣東省地方稅務局2015年1月電子辦稅服務廳目錄納稅申報...........................................................................................................................5 適用范圍...........................................................................................................5 操作界面...........................................................................................................5 通用申報（原綜合申報）.......................................................................5功能描述...................................................................................5 操作步驟...................................................................................5 注意事項...................................................................................8 分項目申報...............................................................................................8功能描述...................................................................................8 操作步驟...................................................................................9 注意事項.................................................................................11 定期定額用戶自行申報.........................................................................12功能描述.................................................................................12 操作步驟.................................................................................12 注意事項.................................................................................14 委托代征匯總申報.................................................................................14功能描述.................................................................................14 操作步驟.................................................................................14 注意事項.................................................................................16 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報.........................16功能描述.................................................................................16 操作步驟.................................................................................16 注意事項.................................................................................18 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報.............19功能描述.................................................................................19 操作步驟.................................................................................19 注意事項.................................................................................21 電子辦稅服務廳 營業(yè)稅.....................................................................................................22功能描述.................................................................................22 操作步驟.................................................................................22 房產(chǎn)稅.....................................................................................................31功能概述.................................................................................31 操作步驟.................................................................................31 注意事項.................................................................................33 土地使用稅.....................................................................