【正文】 非應(yīng)稅收入的影響不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧損的影響其他所得稅費(fèi)用（六十七）其他綜合收益。項(xiàng) 目本期發(fā)生額上期發(fā)生額稅前金額所得稅稅后凈額稅前金額所得稅稅后凈額一、以后不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益二、以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益減：前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益小 計(jì)減：前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益小 計(jì)減：前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益小 計(jì)轉(zhuǎn)為被套期項(xiàng)目初始確認(rèn)金額的調(diào)整額減：前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益小 計(jì)減：前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益小 計(jì)三、其他綜合收益合計(jì)。項(xiàng)目重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)權(quán)益法下在被投資單位不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益持有至到期投資重分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)損益現(xiàn)金流量套期損益的有效部分外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額其他小計(jì)一、上年年初余額二、上年增減變動(dòng)金額（減少以“”號(hào)填列）三、本年年初余額四、本年增減變動(dòng)金額（減少以“”號(hào)填列）五、本年年末余額（六十八）每股收益（僅限于上市公司和證監(jiān)會(huì)已經(jīng)明確復(fù)函企業(yè)同意發(fā)行股票的擬上市公司披露）、分母的計(jì)算過(guò)程。，企業(yè)發(fā)行在外普通股或潛在普通股股數(shù)發(fā)生重大變化的情況，如股份發(fā)行、股份回購(gòu)、潛在普通股發(fā)行、潛在普通股轉(zhuǎn)換或行權(quán)等。（六十九）非貨幣性資產(chǎn)交換、換出資產(chǎn)的類(lèi)別。、換出資產(chǎn)的公允價(jià)值及換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值。（七十）股份支付。 公司本期授予的各項(xiàng)權(quán)益工具總額公司本期行權(quán)的各項(xiàng)權(quán)益工具總額公司本期失效的各項(xiàng)權(quán)益工具總額公司期末發(fā)行在外的股份期權(quán)行權(quán)價(jià)格的范圍和合同剩余期限公司期末其他權(quán)益工具行權(quán)價(jià)格的范圍和合同剩余期限。授予日權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)的確定方法本期估計(jì)與上期估計(jì)有重大差異的原因資本公積中以權(quán)益結(jié)算的股份支付的累計(jì)金額以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的費(fèi)用總額注：本期估計(jì)與上期估計(jì)有重大差異的原因如沒(méi)有，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)“無(wú)”。公司承擔(dān)的、以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計(jì)算確定的負(fù)債的公允價(jià)值確定方法負(fù)債中因以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付產(chǎn)生的累計(jì)負(fù)債金額以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付而確認(rèn)的費(fèi)用總額注：若有股份支付的修改、終止情況及其他事項(xiàng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明。（七十一）債務(wù)重組。債務(wù)重組方式債務(wù)重組利得金額股本增加金額或有應(yīng)付金額以低于債務(wù)賬面價(jià)值的現(xiàn)金清償債務(wù)—以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務(wù)—債務(wù)轉(zhuǎn)為資本修改其他債務(wù)條件—混合重組方式合 計(jì)注：企業(yè)應(yīng)披露轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價(jià)值、債務(wù)轉(zhuǎn)成的股份的公允價(jià)值和修改其他債務(wù)條件后債務(wù)的公允價(jià)值的確定方法及依據(jù)。項(xiàng) 目公允價(jià)值金額確定方法及依據(jù)非現(xiàn)金資產(chǎn)債務(wù)轉(zhuǎn)成的股份修改其他條件后的債務(wù)。債務(wù)重組方式債務(wù)重組損失金額長(zhǎng)期股權(quán)投資增加金額占債務(wù)人股權(quán)的比例或有應(yīng)收金額低于債權(quán)賬面價(jià)值的現(xiàn)金收回債權(quán)——以非現(xiàn)金資產(chǎn)收回債權(quán)——債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)修改其他債務(wù)條件——混合重組方式合 計(jì)注：企業(yè)應(yīng)披露受讓非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價(jià)值、債權(quán)轉(zhuǎn)成的股份的公允價(jià)值和修改其他債務(wù)條件后債權(quán)的公允價(jià)值的確定方法及依據(jù)。項(xiàng) 目公允價(jià)值金額確定方法及依據(jù)非現(xiàn)金資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)成的投資修改其他條件后的債權(quán)注：企業(yè)應(yīng)以文字形式補(bǔ)充說(shuō)明債務(wù)重組的主要內(nèi)容。（七十二）借款費(fèi)用。（七十三）外幣折算。（七十四）租賃，并披露與融資租賃有關(guān)的下列信息。剩余租賃期最低租賃收款額1年以內(nèi)（含1年）1年以上2年以內(nèi)（含2年）2年以上3年以內(nèi)（含3年）3年以上合 計(jì)。經(jīng)營(yíng)租賃租出資產(chǎn)類(lèi)別期末賬面價(jià)值年初賬面價(jià)值……合 計(jì)，并披露與融資租賃有關(guān)的下列信息：（1）各類(lèi)租入固定資產(chǎn)的年初和年末原價(jià)、累計(jì)折舊額、減值準(zhǔn)備累計(jì)金額；（2）以后年度將支付的最低租賃付款額的披露格式如下。剩余租賃期最低租賃付款額1年以內(nèi)（含1年）1年以上2年以內(nèi)（含2年）2年以上3年以內(nèi)（含3年）3年以上合 計(jì)，經(jīng)營(yíng)租賃承租人應(yīng)當(dāng)披露下列信息。剩余租賃期經(jīng)營(yíng)租賃額1年以內(nèi)（含1年）1年以上2年以內(nèi)（含2年）2年以上3年以內(nèi)（含3年）3年以上合 計(jì)。（七十五）終止經(jīng)營(yíng)項(xiàng) 目本期發(fā)生額上期發(fā)生額一、終止經(jīng)營(yíng)收入減：終止經(jīng)營(yíng)費(fèi)用二、終止經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)總額減：終止經(jīng)營(yíng)所得稅費(fèi)用三、終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)其中：歸屬于母公司的終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（七十六）分部信息項(xiàng) 目業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)……其他抵銷(xiāo)合計(jì)本期上期本期上期本期上期本期上期本期上期一、營(yíng)業(yè)收入其中：對(duì)外交易收入 分部間交易收入二、對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益三、資產(chǎn)減值損失四、折舊費(fèi)和攤銷(xiāo)費(fèi)五、利潤(rùn)總額六、所得稅費(fèi)用七、凈利潤(rùn)八、資產(chǎn)總額九、負(fù)債總額十、其他重要的非現(xiàn)金項(xiàng)目其中：折舊費(fèi)和攤銷(xiāo)費(fèi)以外的其他非現(xiàn)金費(fèi)用對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資權(quán)益法核算增加額除已經(jīng)作為報(bào)告分部信息組成部分的披露內(nèi)容外，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)披露下列信息：。，以及企業(yè)從其他國(guó)家或地區(qū)取得的對(duì)外交易收入總額。（不包括金融資產(chǎn)、獨(dú)立賬戶資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)）總額，以及企業(yè)位于其他國(guó)家或地區(qū)的非流動(dòng)資產(chǎn)（不包括金融資產(chǎn)、獨(dú)立賬戶資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)）總額。（七十七）合并現(xiàn)金流量表。格式如下：補(bǔ)充資料本期發(fā)生額上期發(fā)生額：凈利潤(rùn)加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo) 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失 （收益以“－”號(hào)填列） 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列） 公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列） 財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 投資損失（收益以“－”號(hào)填列） 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） 遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列） 存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列） 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列） 其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~：債務(wù)轉(zhuǎn)為資本一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券融資租入固定資產(chǎn)：現(xiàn)金的期末余額減：現(xiàn)金的年初余額加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額減：現(xiàn)金等價(jià)物的年初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額。項(xiàng) 目金額一、本期發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物：減：購(gòu)買(mǎi)日子公司持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物加：以前期間發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物取得子公司支付的現(xiàn)金凈額二、本期處置子公司于本期收到的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物減：?jiǎn)适Э刂茩?quán)日子公司持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物加：以前期間處置子公司于本期收到的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物處置子公司收到的現(xiàn)金凈額3. 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成。項(xiàng) 目期末余額年初余額一、現(xiàn)金其中：庫(kù)存現(xiàn)金可隨時(shí)用于支付的銀行存款可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng)存放同業(yè)款項(xiàng)拆放同業(yè)款項(xiàng)二、現(xiàn)金等價(jià)物其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物（七十八）外幣貨幣性項(xiàng)目項(xiàng) 目期末外幣余額折算匯率期末折算人民幣余額貨幣資金其中：美元?dú)W元港幣……應(yīng)收賬款其中：美元?dú)W元港幣……長(zhǎng)期借款其中：美元?dú)W元港幣……（七十九）所有權(quán)和使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)項(xiàng) 目期末賬面價(jià)值受限原因貨幣資金應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款存貨固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)在建工程其他九、或有事項(xiàng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在附注中披露與或有事項(xiàng)有關(guān)的下列信息：（一）或有負(fù)債（不包括極小可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)的或有負(fù)債）。，包括已貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票、未決訴訟、未決仲裁、對(duì)外提供擔(dān)保等。，以及獲得補(bǔ)償?shù)目赡苄?；無(wú)法預(yù)計(jì)的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因。（二）企業(yè)通常不應(yīng)當(dāng)披露或有資產(chǎn)，但或有資產(chǎn)很可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的，應(yīng)當(dāng)披露其形成的原因、預(yù)計(jì)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)影響等。十、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)（一）每項(xiàng)重要的資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的性質(zhì)、內(nèi)容，及其對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。無(wú)法做出估計(jì)的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因。（二）資產(chǎn)負(fù)債表日后，財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日前提議或宣布發(fā)放的股利總額和每股股利金額（或向投資者分配的利潤(rùn)或股利）。 （三）資產(chǎn)負(fù)債表日后銷(xiāo)售退回或其他事項(xiàng)說(shuō)明。十一、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易（一）本企業(yè)的母公司有關(guān)信息披露格式如下：母公司名稱注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊(cè)資本母公司對(duì)本企業(yè)的持股比例（%）母公司對(duì)本企業(yè)的表決權(quán)比例（%）（二）本企業(yè)的子企業(yè)有關(guān)信息。（三）本企業(yè)的合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)有關(guān)信息。（四）本企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易的，分別說(shuō)明各關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類(lèi)型及交易要素。交易要素至少應(yīng)當(dāng)包括：。、條款和條件，以及有關(guān)提供或取得擔(dān)保的信息。 （五）關(guān)聯(lián)方交易應(yīng)分別關(guān)聯(lián)方以及交易類(lèi)型，披露關(guān)聯(lián)交易定價(jià)方式及決策程序、關(guān)聯(lián)交易金額占同類(lèi)交易金額的比例等情況。（六）披露應(yīng)收、應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)情況。十二、母公司會(huì)計(jì)報(bào)表的主要項(xiàng)目附注對(duì)已編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的企業(yè)，在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中，除對(duì)合并報(bào)表項(xiàng)目注釋外，還應(yīng)當(dāng)對(duì)母公司報(bào)表的主要項(xiàng)目注釋。按照以下要求披露：（一）母公司報(bào)表主要項(xiàng)目包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、長(zhǎng)期股權(quán)投資、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本、投資收益、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料等項(xiàng)目，應(yīng)參照上述相應(yīng)項(xiàng)目的要求加以注釋。（二）本期發(fā)生反向購(gòu)買(mǎi)的，母公司報(bào)表附注應(yīng)披露以公允價(jià)值入賬的資產(chǎn)、負(fù)債及其公允價(jià)值、確定公允價(jià)值方法、公允價(jià)值計(jì)算過(guò)程、原賬面價(jià)值。因反向購(gòu)買(mǎi)形成長(zhǎng)期股權(quán)投資的，應(yīng)披露長(zhǎng)期股權(quán)投資成本及其確定方法、計(jì)算過(guò)程。十三、按照有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度應(yīng)披露的其他內(nèi)容。十四、財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)說(shuō)明年度財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)公司董事會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）或類(lèi)似機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的情況。74 / 74