上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注模板-資料下載頁
2025-08-03 08:16本頁面
【正文】 商業(yè)承兌匯票 合 計(jì) (2) 期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)情況（金額前5名情況）提示：按單張票據(jù)披露金額前5張。出票單位出票日到期日金額備注小 計(jì)(3) 因出票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)，以及期末公司已經(jīng)背書給他方但尚未到期的票據(jù)情況（金額前5名情況）提示：按單張票據(jù)披露金額前5張。另外，期末公司已經(jīng)背書給他方但尚未到期的商業(yè)承兌匯票應(yīng)在或有事項(xiàng)中披露。出票單位出票日到期日金額備注因出票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù) 公司已經(jīng)背書給其他方但尚未到期的票據(jù)小 計(jì)(4) 已貼現(xiàn)或質(zhì)押的商業(yè)承兌匯票的說明截至2009年月日，未到期已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票計(jì) 元；未到期已質(zhì)押的商業(yè)承兌匯票計(jì) 元。4. 應(yīng)收賬款 (1) 明細(xì)情況提示：1.“單項(xiàng)金額重大”建議按金額 萬元以上（含）且占應(yīng)收款項(xiàng)賬面余額10%以上標(biāo)準(zhǔn)衡量；“單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大”一般填列單項(xiàng)金額不重大且賬齡在3年以上的款項(xiàng)；2. “壞賬準(zhǔn)備——比例”填列壞賬準(zhǔn)備金額占?jí)馁~準(zhǔn)備總額的比例。1) 類別明細(xì)情況種 類期末數(shù)期初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備 賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額比例(%)金額 比例(%)金額比例(%)單項(xiàng)金額重大單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大其他不重大合 計(jì) 應(yīng)收賬款種類的說明：提示：如無特殊情況，可刪除。2) 賬齡明細(xì)情況賬 齡期末數(shù)期初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額比例(%)1 年以內(nèi)12 年23 年34 年45 年5 年以上合 計(jì) (2) 期末壞賬準(zhǔn)備補(bǔ)充說明1) 期末單項(xiàng)金額重大或雖不重大但單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提 提示：本項(xiàng)目說明單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收賬款情況，其中“應(yīng)收賬款內(nèi)容”按具體單位填寫。如壞賬準(zhǔn)備不是根據(jù)單獨(dú)測(cè)試結(jié)果計(jì)提，而是根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合即賬齡計(jì)提，本小標(biāo)題下的披露可省略。應(yīng)收賬款內(nèi)容賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例理由小 計(jì) 2) 單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收賬款單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收賬款系指單項(xiàng)金額不重大且賬齡3年以上的應(yīng)收賬款，其壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況詳見賬齡分析明細(xì)情況。(3) 本報(bào)告期前已全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，或計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例較大，但在本期又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本期收回或轉(zhuǎn)回比例較大的，應(yīng)說明原因、確定原壞賬準(zhǔn)備比例的依據(jù)及其合理性(4) 本期通過債務(wù)重組等其他方式收回的應(yīng)收賬款金額、重組前累計(jì)已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備(5) 本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況提示：1. 關(guān)聯(lián)方、金額較大的應(yīng)收賬款核銷應(yīng)按單位詳細(xì)披露，其他小額核銷無需披露明細(xì)；2. “應(yīng)收賬款性質(zhì)”建議按收款內(nèi)容填寫，比如貨款、售房款、工程款、租金等。應(yīng)付賬款、預(yù)收款項(xiàng)同。1) 明細(xì)情況單位名稱應(yīng)收賬款性質(zhì)核銷金額核銷原因是否因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生貨款小 計(jì)2) 應(yīng)收賬款核銷說明(6) 應(yīng)收持有公司5%以上（含5%）表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)單位名稱 期末數(shù) 期初數(shù) 賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備小 計(jì) (7) 應(yīng)收賬款金額前5名情況 提示：“與本公司關(guān)系”暫填列關(guān)聯(lián)方或非關(guān)聯(lián)方。單位名稱與本公司關(guān)系 賬面余額賬齡占應(yīng)收賬款余額的比例(%)小 計(jì)(8) 其他應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款情況單位名稱與本公司關(guān)系賬面余額占應(yīng)收賬款余額的比例(%)小 計(jì)(9) 終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款情況提示：此處列示根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款，不包括核銷的應(yīng)收賬款?！绊?xiàng)目”按照公司明細(xì)填寫。項(xiàng) 目終止確認(rèn)金額與終止確認(rèn)相關(guān)的利得或損失小 計(jì)(10) 以應(yīng)收賬款為標(biāo)的進(jìn)行證券化的，繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債的金額提示：此處列示根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》確認(rèn)的資產(chǎn)、負(fù)債的金額。“項(xiàng)目”按照?qǐng)?bào)表項(xiàng)目填寫。項(xiàng) 目 期末數(shù)資 產(chǎn)小 計(jì)負(fù) 債小 計(jì)(11) 其他說明1) 期末應(yīng)收賬款中已有 元用于擔(dān)保。提示：如有其他所有權(quán)或使用權(quán)限制，也應(yīng)說明。2) 應(yīng)收賬款——外幣應(yīng)收賬款幣 種期末數(shù)期初數(shù)原幣金額匯率折人民幣金額原幣金額匯率折人民幣金額小 計(jì) 3) 其他5. 預(yù)付款項(xiàng) (1) 賬齡分析 1) 賬齡列示 賬 齡 期末數(shù) 期初數(shù) 賬面余額比例(%)壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額比例(%)壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值1 年以內(nèi)12 年23 年3 年以上合 計(jì) 2) 預(yù)付款項(xiàng)賬齡的說明提示：如無特殊情況，可刪除。(2) 預(yù)付款項(xiàng)金額前5名情況提示：“與本公司關(guān)系”暫填列關(guān)聯(lián)方或非關(guān)聯(lián)方。單位名稱與本公司關(guān)系期末數(shù)賬齡未結(jié)算原因小 計(jì) 預(yù)付款項(xiàng)主要單位的說明： 提示：如無特殊情況，可刪除。(3) 預(yù)付持有公司5%以上（含5%）表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)單位名稱 期末數(shù) 期初數(shù) 賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備小 計(jì) (4) 賬齡1年以上且金額重大的預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)結(jié)算的原因說明單位名稱期末數(shù)未結(jié)算原因小 計(jì) (5) 其他說明1) 預(yù)付款項(xiàng)——外幣預(yù)付款項(xiàng)提示：預(yù)付款項(xiàng)屬于非貨幣性項(xiàng)目，在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率/按照系統(tǒng)合理的方法確定的、與交易發(fā)生日即期匯率近似的匯率折合人民幣記賬，期末不需要按照期末匯率進(jìn)行調(diào)整，所以在此處僅披露原幣金額和折人民幣金額。幣 種期末數(shù)期初數(shù)原幣金額折人民幣金額原幣金額折人民幣金額小 計(jì) 2) 其他6. 應(yīng)收利息 (1) 明細(xì)情況項(xiàng) 目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)合 計(jì) (2) 逾期利息貸款單位逾期時(shí)間期末數(shù)小 計(jì) (3) 其他說明7. 應(yīng)收股利 (1) 明細(xì)情況項(xiàng) 目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)未收回的原因相關(guān)款項(xiàng)是否發(fā)生減值賬齡1年以內(nèi)其中： 賬齡1年以上其中：合 計(jì) 提示：“其中”的明細(xì)內(nèi)容可以按公司填列。(2) 其他說明8. 其他應(yīng)收款 (1) 明細(xì)情況1) 類別明細(xì)情況種 類期末數(shù)期初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額比例(%)金額 比例(%)金額比例(%)單項(xiàng)金額重大單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大其他不重大合 計(jì) 其他應(yīng)收款種類的說明：提示：如無特殊情況，可刪除。2) 賬齡明細(xì)情況賬 齡期末數(shù)期初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額比例(%)1 年以內(nèi)12 年23 年34 年45 年5 年以上合 計(jì) (2) 期末壞賬準(zhǔn)備補(bǔ)充說明1) 期末單項(xiàng)金額重大或雖不重大但單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提 其他應(yīng)收款種類的說明：提示：本項(xiàng)目說明單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的其他應(yīng)收款情況，其中“其他應(yīng)收款內(nèi)容”按具體單位填寫。如壞賬準(zhǔn)備不是根據(jù)單獨(dú)測(cè)試結(jié)果計(jì)提，而是根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合即賬齡計(jì)提，本小標(biāo)題下的披露可省略。其他應(yīng)收款內(nèi)容賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例理由小 計(jì)2) 單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的其他應(yīng)收款單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的其他應(yīng)收款系指單項(xiàng)金額不重大且賬齡3年以上的其他應(yīng)收款，其壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況詳見賬齡分析明細(xì)情況。(3) 本報(bào)告期前已全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，或計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例較大，但在本期又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本期收回或轉(zhuǎn)回比例較大的，應(yīng)說明原因、確定原壞賬準(zhǔn)備比例的依據(jù)及其合理性(4) 本期通過債務(wù)重組等其他方式收回的其他應(yīng)收款金額，重組前累計(jì)已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備(5) 本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況提示：1. 關(guān)聯(lián)方、金額較大的其他應(yīng)收款核銷應(yīng)按單位詳細(xì)披露，其他小額核銷無需披露明細(xì)；2. “其他應(yīng)收款性質(zhì)”建議按收款內(nèi)容填寫，比如保證金、代墊款等。1) 明細(xì)情況單位名稱其他應(yīng)收款性質(zhì)核銷金額核銷原因是否因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生小 計(jì)2) 其他應(yīng)收款核銷說明(6) 應(yīng)收持有公司5%以上（含5%）表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)單位名稱 期末數(shù) 期初數(shù) 賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備小 計(jì) (7) 其他應(yīng)收款金額前5名情況單位名稱與本公司關(guān)系 賬面余額賬齡占其他應(yīng)收款余額的比例(%)款項(xiàng)性質(zhì)或內(nèi)容小 計(jì) (8) 其他應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)單位名稱與本公司關(guān)系 賬面余額占其他應(yīng)收款余額的比例(
教學(xué)教案相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1