【正文】 式收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)說(shuō)明其原因，原估計(jì)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例的理由，以及原估計(jì)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例的合理性。債務(wù)單位應(yīng)收賬款余額計(jì)提比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額本年轉(zhuǎn)回金額原估計(jì)壞賬準(zhǔn)備及本年轉(zhuǎn)回原因合計(jì)—4. 本年度實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款債務(wù)單位款項(xiàng)性質(zhì)或內(nèi)容核銷金額核銷原因是否因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生合計(jì)若實(shí)際核銷的款項(xiàng)是因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生，以及重大應(yīng)收賬款的核銷，還應(yīng)分別詳細(xì)說(shuō)明核銷情況5. 應(yīng)收票據(jù)轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款的情況債務(wù)單位應(yīng)收票據(jù)金額轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款金額轉(zhuǎn)入原因合計(jì)6. 年末余額中前五名單列如下：債務(wù)人單位年末余額賬齡款項(xiàng)性質(zhì)合 計(jì)7. 年末余額中外幣情況項(xiàng) 目年末余額年初余額原幣匯率人民幣原幣匯率人民幣美元……合計(jì) （1）年初年末增減變動(dòng)幅度達(dá)30%以上的，應(yīng)披露變動(dòng)原因。（2）逐筆說(shuō)明逾期應(yīng)收票據(jù)轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款的情況；（3）對(duì)未按照計(jì)提比例足額提取壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)說(shuō)明原因； （4）如有將應(yīng)收賬款用于保理業(yè)務(wù)的，應(yīng)詳細(xì)披露。(三) 預(yù)付賬款預(yù)付賬款賬齡項(xiàng)目年末金額年初金額金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)1－2年2－3年3年以上合計(jì)（1）對(duì)未按照計(jì)提比例足額提取壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)說(shuō)明原因；（2）年初年末增減變動(dòng)幅度達(dá)30%以上的，應(yīng)說(shuō)明變動(dòng)原因。 年末余額中前五名單列如下：債務(wù)人單位年末余額賬齡款項(xiàng)性質(zhì)合 計(jì)年末余額中外幣情況項(xiàng) 目年末余額年初余額原幣匯率人民幣原幣匯率人民幣美元……合計(jì)賬齡超過(guò)1年的預(yù)付賬款單位名稱余額賬齡未結(jié)算原因合 計(jì)轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款的預(yù)付賬款單位款項(xiàng)性質(zhì)金額賬齡轉(zhuǎn)入應(yīng)收款原因合計(jì)(四) 應(yīng)收保費(fèi)（僅由保險(xiǎn)公司披露） 賬齡年末金額年初金額3個(gè)月以內(nèi)3個(gè)月1年1年以上合計(jì)(五) 應(yīng)收分保賬款（僅由保險(xiǎn)公司披露） 賬齡年末金額年初金額3個(gè)月以內(nèi)3個(gè)月1年1年以上合計(jì)(六) 其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款賬齡項(xiàng)目年末金額年初金額余額壞賬準(zhǔn)備余額壞賬準(zhǔn)備采用個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款采用組合測(cè)試（賬齡分析）法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款合計(jì)賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項(xiàng)目年末金額年初金額余額壞賬準(zhǔn)備余額壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)12年23年34年45年5年以上合計(jì)采用單項(xiàng)認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的單項(xiàng)金額重大的其他應(yīng)收款債權(quán)單位債務(wù)單位賬面余額計(jì)提金額賬齡計(jì)提原因或依據(jù)小計(jì)壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回金額明細(xì)以前年度已全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，或計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例較大，但在本年度又全額或部分收回的，或通過(guò)重組等其他方式收回的其他應(yīng)收款，應(yīng)說(shuō)明其原因，原估計(jì)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例的理由，以及原估計(jì)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例的合理性。債務(wù)單位其他應(yīng)收款余額計(jì)提比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額本年轉(zhuǎn)回金額原估計(jì)壞賬準(zhǔn)備及本年轉(zhuǎn)回原因合計(jì)—本年度實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款債務(wù)單位款項(xiàng)性質(zhì)或內(nèi)容核銷金額核銷原因是否因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生合計(jì)若實(shí)際核銷的款項(xiàng)是因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生，以及重大其他應(yīng)收款的核銷，還應(yīng)分別詳細(xì)說(shuō)明核銷情況。預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款的情況債務(wù)單位預(yù)付賬款金額轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款金額轉(zhuǎn)入原因合計(jì)應(yīng)收股利（利潤(rùn)）情況被投資單位年初金額本年增加本年減少年末金額未收回原因是否減值合計(jì)年末余額中前五名單列如下：債務(wù)人單位年末余額賬齡款項(xiàng)性質(zhì)合 計(jì)年末余額中外幣情況項(xiàng) 目年末余額年初余額原幣匯率人民幣原幣匯率人民幣美元……合計(jì) （1）年初年末增減變動(dòng)幅度達(dá)30%以上的，應(yīng)披露變動(dòng)原因。（2）對(duì)未按照計(jì)提比例足額提取壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)說(shuō)明原因；(七) 存貨存貨項(xiàng) 目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額原材料　　　　自制半成品及在產(chǎn)品　　　　庫(kù)存商品（產(chǎn)成品）　　　　周轉(zhuǎn)材料（包裝物、低值易耗品等）消耗性生物資產(chǎn)工程施工（已完工未結(jié)算款）開(kāi)發(fā)產(chǎn)品其他　　　　合 計(jì)　　　　注：（1）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)應(yīng)說(shuō)明土地儲(chǔ)備的情況，概括土地儲(chǔ)備的面積、本年增加及土地儲(chǔ)備年末余額。（2）存貨的項(xiàng)目可由企業(yè)根據(jù)自身的情況進(jìn)行增減。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備存貨種類年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額原材料　　　　　自制半成品及在產(chǎn)品　　　　　庫(kù)存商品（產(chǎn)成品）　　　　　周轉(zhuǎn)材料（包裝物、低值易耗品等）　　　　　消耗性生物資產(chǎn)　　　　　工程施工（已完工未結(jié)算款）　　　　　開(kāi)發(fā)產(chǎn)品其他　　　　　合 計(jì)　　　　　年初年末增減變動(dòng)幅度達(dá)30%以上的，應(yīng)說(shuō)明變動(dòng)原因。存貨年末金額中含有借款費(fèi)用資金化金額的，應(yīng)予披露。對(duì)年末存在用于債務(wù)擔(dān)保、抵押、凍結(jié)的存貨，應(yīng)披露擔(dān)保、抵押、凍結(jié)存貨的種類、金額及目的。(八) 其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目年末金額年初金額1.　　……　　合 計(jì)　　年初年末增減變動(dòng)幅度達(dá)30%以上的，應(yīng)說(shuō)明變動(dòng)原因。(九) 買入返售金融資產(chǎn)（僅由金融企業(yè)披露）項(xiàng)目年末金額年初金額證券票據(jù)貸款其他減：壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值合計(jì)證券公司應(yīng)按交易對(duì)手披露以下信息：項(xiàng)目年末金額年初金額同業(yè)其他非銀行金融機(jī)構(gòu)合計(jì)(十) 發(fā)放貸款和墊款（僅由金融企業(yè)披露）貸款和墊款按個(gè)人和企業(yè)分布情況項(xiàng)目年末金額年初金額個(gè)人貸款和墊款信用卡住房抵押其他企業(yè)貸款和墊款貸款貼現(xiàn)其他貸款和墊款總額減：貸款損失準(zhǔn)備 其中：?jiǎn)雾?xiàng)計(jì)提數(shù) 組合計(jì)提數(shù)貸款和墊款賬面價(jià)值 貸款和墊款按行業(yè)分布情況項(xiàng)目年末金額比例（%）年初金額比例（%）農(nóng)牧業(yè)、漁業(yè)采掘業(yè)房地產(chǎn)業(yè)建筑業(yè)金融保險(xiǎn)業(yè)……其他行業(yè)貸款和墊款總額減：貸款損失準(zhǔn)備 其中：?jiǎn)雾?xiàng)計(jì)提數(shù) 組合計(jì)提數(shù)貸款和墊款賬面價(jià)值注：銀行可以按行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)集中情況自行確定行業(yè)分布。貸款和墊款按地區(qū)分布情況項(xiàng)目年末金額比例（%）年初金額比例（%）華南地區(qū)華北地區(qū)……其他地區(qū)貸款和墊款總額減：貸款損失準(zhǔn)備 其中：?jiǎn)雾?xiàng)計(jì)提數(shù) 組合計(jì)提數(shù)貸款和墊款賬面價(jià)值注：銀行可以按地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)集中情況自行確定地區(qū)分布。貸款和墊款按擔(dān)保方式分布情況項(xiàng)目年末金額年初金額信用貸款擔(dān)保貸款附擔(dān)保物貸款其中：抵押貸款 質(zhì)押貸款……貸款和墊款總額減：貸款損失準(zhǔn)備 其中：?jiǎn)雾?xiàng)計(jì)提數(shù) 組合計(jì)提數(shù)貸款和墊款賬面價(jià)值逾期貸款項(xiàng)目年末金額逾期1天至90天（含90天）逾期90天至360天（含360天）逾期360天至3年（含３年）逾期３年以上合計(jì)信用貸款保證貸款附擔(dān)保物貸款其中：抵押貸款 質(zhì)押貸款……合計(jì)（續(xù)）項(xiàng)目年初金額逾期1天至90天（含90天）逾期90天至360天（含360天）逾期360天至3年（含３年）逾期３年以上合計(jì)信用貸款保證貸款附擔(dān)保物貸款其中：抵押貸款 質(zhì)押貸款……合計(jì)注：即使是本金逾期１天，整筆貸款也應(yīng)劃分為逾期貸款。貸款損失準(zhǔn)備 項(xiàng)目本年金額上年金額單項(xiàng)組合單項(xiàng)組合年初余額本年計(jì)提本年轉(zhuǎn)出本年核銷本年轉(zhuǎn)回收回原轉(zhuǎn)銷貸款和墊款導(dǎo)致的轉(zhuǎn)回貸款和墊款因折線價(jià)值上升導(dǎo)致轉(zhuǎn)回其他因素導(dǎo)致的轉(zhuǎn)回 年末余額注：本年轉(zhuǎn)出是指貸款轉(zhuǎn)為抵債資產(chǎn)等而轉(zhuǎn)出的貸款損失準(zhǔn)備；本年核銷是指經(jīng)批準(zhǔn)貸款予以核銷而核銷的貸款損失準(zhǔn)備。(十一) 可供出售金融資產(chǎn)項(xiàng) 目年末公允價(jià)值年初公允價(jià)值 　　 　　 　　合 計(jì)　　（1）年初年末增減變動(dòng)幅度達(dá)30%以上的，應(yīng)說(shuō)明變動(dòng)原因。(十二) 持有至到期投資項(xiàng)目年末金額年初金額合計(jì)（1）年初年末增減變動(dòng)幅度達(dá)30%以上的，應(yīng)說(shuō)明變動(dòng)原因。(十三) 長(zhǎng)期應(yīng)收款項(xiàng)目年末金額年初金額余額壞賬準(zhǔn)備余額壞賬準(zhǔn)備分期收款銷售商品分期收款提供勞務(wù)其他合計(jì)1. 單筆重大壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回金額及原因債務(wù)單位長(zhǎng)期應(yīng)收款年末金額本年壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回金額本年轉(zhuǎn)回原因合計(jì)—2. 本年度實(shí)際核銷的長(zhǎng)期應(yīng)收款債務(wù)單位關(guān)聯(lián)關(guān)系年末金額核銷金額款項(xiàng)性質(zhì)核銷原因合計(jì)若實(shí)際核銷的款項(xiàng)是因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的，還應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明核銷情況。(十四) 長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng) 目年初余額本年增加本年減少年末余額對(duì)子公司投資　　　　對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資　　　　對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資對(duì)其他企業(yè)投資小 計(jì)減：長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備合 計(jì)　　　　對(duì)子公司的投資被投資單位名稱持股比例年初金額本年增加本年減少年末金額核算方法