【正文】 XXXX……合計(jì)（2）當(dāng)會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正采用未來適用法時(shí)，可參考以下披露格式。（分項(xiàng)說明會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的內(nèi)容、原因以及更正方法），此項(xiàng)會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正無法確定其累積影響數(shù)，采用未來適用法。該項(xiàng)會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正使當(dāng)期凈利潤增加（或減少）了XXXXX元?！鲜鰰?huì)計(jì)差錯(cuò)更正對2012年度凈利潤的影響列示如下：調(diào)整事項(xiàng)2012年度報(bào)表項(xiàng)目金額列示具體調(diào)整項(xiàng)目XXXX……合計(jì)【無法進(jìn)行追溯重述的，說明該事實(shí)和原因以及對前期重大差錯(cuò)開始進(jìn)行更正的時(shí)點(diǎn)、具體更正情況。】六、 稅項(xiàng)公司適用的主要稅種及稅率如下：稅 種計(jì)稅依據(jù)稅率增值稅產(chǎn)品、原材料銷售收入17%營業(yè)稅應(yīng)稅營業(yè)收入5%城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅額7%教育費(fèi)附加應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅額3%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25%注1：如果同一種稅種存在多種稅率的應(yīng)稅收入，應(yīng)分別說明。注2：企業(yè)所得稅：（1）：原來享受稅收優(yōu)惠的，執(zhí)行新企業(yè)所得稅法有過渡期，需要披露。（2）：存在各稅種的稅負(fù)減免的，應(yīng)按稅種分項(xiàng)說明相關(guān)法律法規(guī)或政策依據(jù)、批準(zhǔn)機(jī)關(guān)、批準(zhǔn)文號、減免幅度及有效期限。（3）：享有其他特殊稅收優(yōu)惠政策的，應(yīng)說明該政策的有效期限、累計(jì)獲得的稅收優(yōu)惠以及已獲得但尚未執(zhí)行的稅收優(yōu)惠。（4）：對于超過法定納稅期限尚未繳納的稅款，應(yīng)列示主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)文件。（5）：各分公司、分廠異地獨(dú)立繳納所得稅的，應(yīng)說明各分公司、分廠執(zhí)行的所得稅稅率。本年內(nèi)所得稅稅率的變化、稅率優(yōu)惠政策，若稅率、稅率優(yōu)惠政策較上年沒有發(fā)生變化，也應(yīng)說明。七、 企業(yè)合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表本節(jié)所列數(shù)據(jù)除非特別注明，金額單位為人民幣萬元。 本年納入合并報(bào)表范圍的子企業(yè)基本情況［說明：企業(yè)應(yīng)當(dāng)披露納入報(bào)表合并范圍的全部子企業(yè)主要情況；大型企業(yè)集團(tuán)合并報(bào)表范圍可以披露到二級子企業(yè)，集團(tuán)所屬重要子企業(yè)不分級次全部披露。］序號企業(yè)名稱級次企業(yè)類型注冊地業(yè)務(wù)性質(zhì)實(shí)收資本續(xù)上表：序號企業(yè)名稱持股比例%享有表決權(quán)比例%投資額取得方式注：（1）企業(yè)類型：，2. 境內(nèi)金融子企業(yè)，，（2）取得方式：，2. 同一控制下的企業(yè)合并，, 母公司擁有被投資單位表決權(quán)不足半數(shù)但能對被投資單位形成控制的原因序號企業(yè)名稱持股比例%享有表決權(quán)比例%注冊資本投資額級次納入合并范圍原因 母公司直接或通過其他子公司間接擁有被投資單位半數(shù)以上的表決權(quán)但未能對其形成控制的原因序號企業(yè)名稱持股比例%享有表決權(quán)比例%注冊資本投資額級次未納入合并范圍原因 子公司所采用的會(huì)計(jì)政策與母公司不一致的，母公司編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的處理方法說明境外子企業(yè)、金融子企業(yè)、基建單位和事業(yè)單位納入合并范圍的情況及合并方法。子公司的特殊會(huì)計(jì)政策。對納入合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司與母公司會(huì)計(jì)政策不一致且未進(jìn)行調(diào)整的，應(yīng)說明子公司采用的特殊會(huì)計(jì)政策，未調(diào)整的原因及其對合并會(huì)計(jì)報(bào)表的影響。 子公司與母公司會(huì)計(jì)期間不一致的，母公司編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的處理方法 本年不再納入合并范圍的原子公司原子公司名稱業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊地址持股比例%表決權(quán)比例%不再成為子公司原因續(xù)上表:原子公司名稱處置日年初本年年初資產(chǎn)負(fù)債日至處置日資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益收入費(fèi)用凈利潤 本年新納入合并范圍的主體子公司名稱合計(jì)持股比例(%)年末凈資產(chǎn)本年凈利潤購買日至期末凈利潤說明本年新納入合并范圍子公司、特殊目的主體、通過受托經(jīng)營或承租等方式形成控制權(quán)的經(jīng)營實(shí)體名稱及其年末凈資產(chǎn)、本年凈利潤。 本年發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并情況[說明合并日的確定依據(jù)、支付的對價(jià)及被合并方的賬面凈資產(chǎn)，并披露被合并方自合并期期初至合并日的收入、凈利潤、現(xiàn)金流量等情況]公司名稱合并日賬面凈資產(chǎn)交易對價(jià)實(shí)際控制人續(xù)上表：公司名稱本年初至合并日收入凈利潤現(xiàn)金凈增加額經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額 本年發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并情況[企業(yè)發(fā)生非同一控制下購買、出售股權(quán)而增加或減少子公司的，說明購買日或出售日的確定方法、合并日相關(guān)交易公允價(jià)值的確定方法、商譽(yù)的金額及其計(jì)算方法]企業(yè)名稱合并日賬面凈資產(chǎn)可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值交易對價(jià)商譽(yù)金額確定方法金額確定方法 本年發(fā)生的反向收購企業(yè)以發(fā)行股份購買資產(chǎn)等方式構(gòu)成反向購買的，應(yīng)說明判斷構(gòu)成反向購買的依據(jù)、企業(yè)合并成本的確定方法、合并中確認(rèn)的商譽(yù)或計(jì)入當(dāng)期損益的計(jì)算方法購買方(借殼方)判斷構(gòu)成反向購買的依據(jù)合并成本的確定方法合并中確認(rèn)的商譽(yù)或計(jì)入當(dāng)期損益的計(jì)算方法1 本年發(fā)生的吸收合并應(yīng)分別同一控制下和非同一控制下的吸收合并，披露并入的主要資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目及其金額1 子公司向母公司轉(zhuǎn)移資金的能力受到嚴(yán)格限制的情況1 作為子公司納入合并范圍的特殊目的主體或通過受托經(jīng)營或承租等方式形成控制權(quán)的經(jīng)營實(shí)體的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)活動(dòng)等八、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目的說明（一） 貨幣資金項(xiàng) 目年末余額年初余額現(xiàn)金：其中：人民幣美元港元日元?dú)W元英鎊瑞士法郎加拿大元澳大利亞元新加坡元丹麥克朗挪威克朗瑞典克朗澳門元新西蘭元韓元其他銀行存款：其中：人民幣美元港元日元?dú)W元英鎊瑞士法郎加拿大元澳大利亞元新加坡元丹麥克朗挪威克朗瑞典克朗澳門元新西蘭元韓元其他其他貨幣資金：其中：人民幣美元港元日元?dú)W元英鎊瑞士法郎加拿大元澳大利亞元新加坡元丹麥克朗挪威克朗瑞典克朗澳門元新西蘭元韓元其他合 計(jì)注：如有因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)應(yīng)單獨(dú)說明。（二） 交易性金融資產(chǎn)項(xiàng) 目年末公允價(jià)值年初公允價(jià)值合 計(jì)注：企業(yè)應(yīng)說明有限售條件或變現(xiàn)方面有其他重大限制的交易性金融資產(chǎn)項(xiàng)目及其金額。（三） 應(yīng)收票據(jù)票據(jù)種類年末余額年初余額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合 計(jì)注：企業(yè)應(yīng)補(bǔ)充披露年末未到期已貼現(xiàn)的附追索權(quán)的商業(yè)承兌匯票情況。（四） 應(yīng)收賬款種類年末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額比例(%)單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款組合1組合2……單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款合計(jì)——續(xù)表：種類年初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額比例(%)單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款組合1組合2……單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款合計(jì)——注：賬面余額中的比例按年末該類應(yīng)收賬款除以應(yīng)收賬款合計(jì)數(shù)計(jì)算，壞賬準(zhǔn)備比例按該類應(yīng)收賬款年末已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備除以年末該類應(yīng)收賬款金額計(jì)算。按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款（1）采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：賬齡年末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)1年以內(nèi)(含1年)1至2年2至3年3年以上……合計(jì)—續(xù)表：賬齡年初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)1年以內(nèi)(含1年)1至2年2至3年3年以上……合計(jì)—注：賬齡劃分可根據(jù)企業(yè)具體情況確定。（2）采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：組合名稱年末數(shù)賬面余額計(jì)提比例(%)壞賬準(zhǔn)備組合1組合2……合計(jì)續(xù)表：組合名稱年初數(shù)賬面余額計(jì)提比例(%)壞賬準(zhǔn)備組合1組合2……合計(jì)注：填寫具體組合名稱。（3）采用其他組合方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：組合名稱年末數(shù)賬面余額計(jì)提比例(%)壞賬準(zhǔn)備組合1組合2……合計(jì)續(xù)表：組合名稱年初數(shù)賬面余額計(jì)提比例(%)壞賬準(zhǔn)備組合1組合2……合計(jì)注：填寫具體組合名稱。單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 （1）年末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：債務(wù)人名稱賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬齡計(jì)提比例計(jì)提理由合 計(jì)——（2）年末單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：債務(wù)人名稱賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬齡計(jì)提比例計(jì)提理由合 計(jì)———本年轉(zhuǎn)回或收回情況（非上市公司可參照選擇披露）債務(wù)人名稱轉(zhuǎn)回或收回原因確定原壞賬準(zhǔn)備的依據(jù)轉(zhuǎn)回或收回前累計(jì)已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額轉(zhuǎn)回或收回金額合 計(jì)注：本表列報(bào)本報(bào)告期前已全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，或計(jì)提減值準(zhǔn)備的比例較大，但在本年又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本年收回或轉(zhuǎn)回比例較大的應(yīng)收賬款。對本年通過重組等方式收回的金額重大的應(yīng)收賬款，則應(yīng)逐筆列報(bào)，金額不重大的，可匯總列報(bào)。本報(bào)告期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況（非上市公司可參照選擇披露）債務(wù)人名稱應(yīng)收賬款性質(zhì)核銷金額核銷原因是否因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生合 計(jì)———（五） 預(yù)付款項(xiàng)預(yù)付賬款按賬齡列示賬齡年末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)1年以內(nèi)(含1年)1至2年2至3年3年以上……合計(jì)—續(xù)表：賬齡年初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)1年以內(nèi)(含1年)1至2年2至3年3年以上……合計(jì)—賬齡超過一年的大額預(yù)付款項(xiàng)情況：債權(quán)單位債務(wù)單位年末余額賬齡未結(jié)算的原因小計(jì)——（六） 應(yīng)收利息項(xiàng) 目年末余額年初余額合 計(jì)（七） 應(yīng)收股利項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額未收回的原因是否發(fā)生減值賬齡一年以內(nèi)的應(yīng)收股利其中：(1)(2)……賬齡一年以上的應(yīng)收股利其中：(1)(2)……合 計(jì)——（八） 其他應(yīng)收款種類年末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額比例(%)單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款其中：組合1組合2