我國上市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績效分析-資料下載頁
2025-07-27 14:30本頁面
【正文】 繼續(xù)加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的產(chǎn)品創(chuàng)新力度和提高服務(wù)質(zhì)量，如加大基金托管業(yè)務(wù)、咨詢顧問類業(yè)務(wù)等方面的業(yè)務(wù)，以此來提高自身的盈利水平：同時(shí)加大開創(chuàng)出適應(yīng)市場需求的、知識、技術(shù)含量高的金融衍生工具交易品種。2） 樹立先進(jìn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)控制意識，不斷提高抵抗經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的能力風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)滲透到銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)。首先，要加強(qiáng)銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，營造良好的風(fēng)險(xiǎn)防范氛圍。其次，建立和完善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的建設(shè)。最后，大型銀行應(yīng)化解不良資產(chǎn)，減輕包衹。不良資產(chǎn)是商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)來源，其大量存在嚴(yán)重影響著商業(yè)銀行的收益和資金的正常流動(dòng)。3） 提高大型銀行的成長能力，應(yīng)改革現(xiàn)有的管理模式目前我國大型銀行實(shí)行的是法人授權(quán)分級管理機(jī)制，這種管理模式由于管理層次過多，造成管理效率較低且容易在基層管理者中產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。因此有必要進(jìn)行管理模式的重建，推行扁平化的管理，提高管理效率。同時(shí)應(yīng)優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，增加經(jīng)營效益，在保證控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上提高資金使用率，增收節(jié)支，降低其經(jīng)營和管理費(fèi)用，使其規(guī)模優(yōu)勢得到充分的發(fā)揮。4） 在穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)上不斷擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，以獲取規(guī)模效益中小型銀行在規(guī)模上較大型銀行還是有所差距，因此應(yīng)鼓勵(lì)中小型銀行適當(dāng)擴(kuò)大規(guī)模。首先，對于規(guī)模較小的中小型銀行如城市商業(yè)銀行，應(yīng)進(jìn)一步擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模，將蛋糕做大，才能真正與其他銀行展開競爭。可以通過兼并、收購等方式達(dá)到具有競爭優(yōu)勢的資產(chǎn)規(guī)模。其次，對于資產(chǎn)規(guī)模較大的中小型銀行，應(yīng)該合理布置機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)、整改、合并、撤銷虧損過多的網(wǎng)點(diǎn)，從而實(shí)現(xiàn)銀行資源的優(yōu)化配置。5） 應(yīng)發(fā)揮出各自的特色，走差異化、特色化的發(fā)展道路中小銀行應(yīng)通過清晰定位、優(yōu)化服務(wù)，做出品牌、做出特色，避免同質(zhì)化競爭。在一定的時(shí)期對中小型銀行予以政策扶持是很有必要的。應(yīng)發(fā)揮自己的優(yōu)勢打造出自己的特色，形成獨(dú)特的競爭優(yōu)勢和品牌效應(yīng)。比如，招商銀行的零售銀行業(yè)務(wù)做得也很突出，市場地位難以撼動(dòng)，中信銀行在私人銀行業(yè)務(wù)上也很有特色。上述方程得到的是相應(yīng)變量與主成分的關(guān)系，但應(yīng)用起來并不方便，為得到響應(yīng)變量與原變量之間的關(guān)系：及令，所以，所以：其中，回歸方程為： 從回歸方程來看，除去第四和第五個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)回歸系數(shù)為負(fù)數(shù)，其他指標(biāo)回歸效果均理想。在主成分分析之前，本文已對負(fù)向指標(biāo)進(jìn)行轉(zhuǎn)化，因此最為理想的回歸模型各項(xiàng)自變量前的系數(shù)應(yīng)都為正值。第四和第五個(gè)變量的實(shí)際含義為資本充足率和資產(chǎn)負(fù)債率，這兩項(xiàng)指標(biāo)與銀行資產(chǎn)的安全性有關(guān)。該指標(biāo)越高，銀行資產(chǎn)的安全性就越高，償債能力越強(qiáng)，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性越低。但有一點(diǎn)值得注意，銀行留存越多的資本就意味著有越少的資金用于投資，這不利于銀行的盈利，勢必會(huì)削弱銀行的盈利能力。所以，這兩個(gè)自變量系數(shù)為負(fù)數(shù)也有其合理性。4創(chuàng)新與不足本文的創(chuàng)新之處在于第一，將單因素指標(biāo)分析與綜合評價(jià)相結(jié)合，提高了評價(jià)的可靠性與可參考性。運(yùn)用計(jì)量和統(tǒng)計(jì)的方法，定量的分析我國上市商業(yè)銀行的整體經(jīng)營績效水平。第二，在實(shí)踐中針對因子分析法釆用橫截面數(shù)據(jù)分析的不足，我通過對2013到2015年16個(gè)樣本上市商業(yè)銀行的三年數(shù)據(jù)進(jìn)行主成分分析，對上市商業(yè)銀行進(jìn)行動(dòng)態(tài)的對比分析，彌補(bǔ)了靜態(tài)分析的不足。第三，嘗試對上市商業(yè)銀行的未來財(cái)務(wù)績效表現(xiàn)進(jìn)行預(yù)測，運(yùn)用主成分分析法進(jìn)行實(shí)證分析之后，建立了預(yù)測模型，以前3年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為解釋變量，來預(yù)測未來1年的財(cái)務(wù)表現(xiàn)。當(dāng)然本文還存在很多的不足之處，本文財(cái)務(wù)指標(biāo)的選取也有一定的主觀性，受數(shù)據(jù)樣本量限制，自變量不宜選擇太多，因此本文財(cái)務(wù)指標(biāo)是基于多個(gè)指標(biāo)中抽取的少數(shù)指標(biāo)，并且還有一定局限性，對影響經(jīng)營業(yè)績變量僅僅局限于財(cái)務(wù)指標(biāo)本身，而一些對銀行經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響的因素，比如國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、國家產(chǎn)業(yè)政策等因素未納入研究范圍。附錄R語言代碼：讀取數(shù)據(jù)bank(E:/bear39。s document/功課/試驗(yàn)設(shè)計(jì)與分析/)主成分分析prinp(bank[，2:13]，cor=T)：summary(，loadings=T)計(jì)算主成分得分prepredict()y*pre[，1]+*pre[，2]+*pre[，3]+*pre[，4]+*pre[，5]+*pre[，6]+*pre[，7]+*pre[，8]+*pre[，9]+*pre[，10]+*pre[，11]+*pre[，12]畫出主成分碎石圖screeplot(，type=line)主成分回歸z1pre[，1]：z2pre[，2]：z3pre[，3]：z4pre[，4]lm(y~z1+z2+z3+z4)：summary()編寫計(jì)算系數(shù)的程序betacoef()Aloadings()[，1:4]$center$scalecoefA%*%beta[2:5]/beta0beta[1]%*%coefc(beta0，coef)
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