公司戰(zhàn)略規(guī)劃和實施方案內(nèi)容提綱-資料下載頁
2025-07-21 20:25本頁面
【正文】 率＝（負(fù)債總額／資產(chǎn)總額）100％），資產(chǎn)負(fù)債率是衡量企業(yè)債務(wù)償還能力和財務(wù)風(fēng)險的重要指標(biāo)，比較保守的經(jīng)驗判斷一般為不高于50％。如果單純從償債能力角度分析，越低越好。公司該指標(biāo)偏高，表明公司財務(wù)風(fēng)險較大。速動比率（速動比率＝（速動資產(chǎn)／流動負(fù)債）100％）該指標(biāo)越高，表明公司償還流動負(fù)債的能力越強，一般保持在100％的水平比較好，表明公司既有好的債務(wù)償還能力，又有合理的流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。已獲利息倍數(shù)（已獲利息倍數(shù)＝息稅前利潤總額／利息支出），該指標(biāo)如大于1，則表明企業(yè)負(fù)債經(jīng)營能夠賺取比資金成本更高的利潤；如小于1，則表明企業(yè)無力賺取大于資金成本的利潤，企業(yè)債務(wù)風(fēng)險很大；該指標(biāo)越高，表明企業(yè)的債務(wù)償還越有保證；相反，則表明企業(yè)沒有足夠資金來源償還債務(wù)利息，企業(yè)償債能力低下。總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）＝主營業(yè)務(wù)收入凈額／平均資產(chǎn)總額），該指標(biāo)數(shù)值越高，周轉(zhuǎn)速度越快，資產(chǎn)利用效率越高；該比率較低，說明企業(yè)全部資產(chǎn)營運效率較低。流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）＝主營業(yè)務(wù)收入凈額／平均流動資產(chǎn)總額），該指標(biāo)越高，表明企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，利用越好。在較快的周轉(zhuǎn)速度下，流動資產(chǎn)會相對節(jié)約，其意義相當(dāng)于流動資產(chǎn)投入的擴大，在某種程度上增強了企業(yè)的盈利能力；而周轉(zhuǎn)速度慢，則需補充流動資金參加周轉(zhuǎn)，形成資金浪費，降低企業(yè)盈利能力。（二）財務(wù)工作目標(biāo)四、三年財務(wù)規(guī)劃和實施投資計劃融資計劃（銀行貸款、貼息和免息、政府扶持、等金融手段）現(xiàn)金流計劃（經(jīng)營凈現(xiàn)金流、利潤、折舊、出售資產(chǎn)、融資、投資現(xiàn)金收益等）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)質(zhì)量計劃（負(fù)債率、財務(wù)杠杠使用、輕輕資產(chǎn)結(jié)構(gòu)設(shè)計、庫存控制、應(yīng)收款控制、現(xiàn)金管理等）五、戰(zhàn)略實施資金支持和人力資源9
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