【正文】 ，減少管理體系的風(fēng)險。各管理者對總裁負(fù)責(zé)及對客戶負(fù)責(zé)的管理形式，有利于公司的管理統(tǒng)一，有利于部門間的相互協(xié)調(diào)，增強(qiáng)公司的運(yùn)營效率。由于定單數(shù)量估計錯誤、庫存管理不當(dāng)、進(jìn)貨造成的缺貨、或者進(jìn)貨過多，以及自然風(fēng)險與不可預(yù)見的事故等造成的采購問題，以及倉庫存儲的過程中原料由于環(huán)境條件影響了原料質(zhì)量等帶來的風(fēng)險。對策：提高專業(yè)人員素質(zhì)，對原料的保管環(huán)境加以控制，購買商業(yè)保險。 市民對可食性餐具新興概念一時能否接受，市民們對這一新事物的接受需要一定的時間。因此本公司將加大廣告宣傳力度，建立信息平臺，及時了解顧客需求，收集顧客意見，盡量給予顧客最好的服務(wù)，最優(yōu)質(zhì)的商品，以得到他們的信任。 有關(guān)可食性餐具的安全食用情況有所懷疑，可食性餐具不同于一般的食品，它具有傳統(tǒng)的餐具功能以及外形，使部分人群無法放心食用哪個。對其能否安全食用產(chǎn)生懷疑。因此，我們必須有過硬的技術(shù)人員和設(shè)計人員，不斷提高我們產(chǎn)品的性能，廣泛宣傳我們的產(chǎn)品優(yōu)勢，以降低我們的風(fēng)險。運(yùn)輸方面存在一定風(fēng)險，我們的餐具對運(yùn)輸有較為嚴(yán)格的要求，對儲藏環(huán)境以及保質(zhì)期都有一定要求。抵御價格沖擊是公司面臨的另外一個重大問題，本公司堅持在保證可食性餐具的質(zhì)量同時將可食性餐具的價格降低到顧客能接受的最低價格水平。同時我們不得不考慮到其他一次性餐具的價格對我們餐具的影響。我們的產(chǎn)品屬于中檔消費(fèi)，較高消費(fèi)的產(chǎn)品占總產(chǎn)品21%，保證我們的產(chǎn)品能夠順利進(jìn)入市場需要以環(huán)境保護(hù)為依托，努力宣傳自己。同時，我們需要以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)以及質(zhì)量來很好的解決這一風(fēng)險問題。本公司啟動前期所需資金主要包括：購置生產(chǎn)設(shè)備與租賃房屋，購買原材料及各種配套設(shè)施，購置車輛與辦公用品，及經(jīng)營前期工人工資，以及公司產(chǎn)品的宣傳費(fèi)用。能否完成前期資金的籌集，尋找到合適的投資者及找到擔(dān)保公司擔(dān)保取得銀行貸款，是保證公司順利運(yùn)營的堅實基礎(chǔ)。為應(yīng)對這一風(fēng)險，我們將通過已擬定好經(jīng)營計劃書中對市場前景的分析，合理的公司結(jié)構(gòu)，完善的采購方案，強(qiáng)有力的市場營銷策劃，優(yōu)越的市場選址，及詳細(xì)的財務(wù)預(yù)測來錄求風(fēng)險投資家及其他有意投資者的投資。 公司啟動后的資金風(fēng)險主要是公司的市場價值及效益能否滿足股東及債權(quán)人的要求。為此，本公司回避風(fēng)險的主要方式是通過準(zhǔn)確把握市場，依賴不斷增加的市場需求量來使資金風(fēng)險最小化。力求使公司的現(xiàn)金流達(dá)到穩(wěn)定，使公司不受資金問題的困擾。本公司可能會遇到一系列的挑戰(zhàn)和風(fēng)險，尤其作為學(xué)生創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊，市場運(yùn)作經(jīng)驗不足是我們最大的缺點(diǎn)。正式運(yùn)作之后，我們計劃高薪聘請有經(jīng)驗的人才來參與企業(yè)的日常管理。對其他風(fēng)險因素的分析表明我們可以比較有效的控制風(fēng)險，保證企業(yè)的正常經(jīng)營。 第十六章 結(jié)論本文對商業(yè)進(jìn)行了詳盡的分析。包括公司簡介、政策分析,市場分析，財務(wù)分析等，通過這些分析，我們了解到可食性餐具首次打入市場，盡管在將其推向市場的過程中，我們也會遇到資金短缺的困難，以及技術(shù)方面的問題，但是可食性餐具的投資仍舊有著廣闊的市場前景。“我愛我家”可食性餐具有限責(zé)任公司頑強(qiáng)的拼搏精神，堅定的經(jīng)營理念和緊密團(tuán)結(jié)的團(tuán)隊精神，將會使我們跨越種種障礙，充分發(fā)揮我們的優(yōu)勢，利用無限的市場機(jī)會，開發(fā)市場，占有市場，在將可食性餐具推向市場的同時，也將帶動公司自身的快速發(fā)展。在進(jìn)行了商業(yè)分析后我們又制定了經(jīng)營策略，其中包括促銷策略，人員策略，價格策略等。根據(jù)前面部分的分析和預(yù)測，可食性餐具不僅具有廣闊的市場前景，而且大有市場，只要我們把握市場發(fā)展機(jī)遇，既大膽而心細(xì)，根據(jù)市場發(fā)展的規(guī)律，采用適當(dāng)?shù)臓I銷策略，并根據(jù)市場及時調(diào)整營銷策略，一定能開拓一片廣闊的市場。 第十七章 附錄可食性環(huán)保餐具調(diào)查問卷調(diào)查人數(shù)：200人,備注:括號中為選擇結(jié)果1）你喜歡下列哪種一次性餐具？（23%） （32%） （11%） （34%）2）你習(xí)慣使用下列哪種一次性餐具？（13%） （22%） （48%） （17%）3）你是否對可食性餐具感興趣，愿意嘗試（73%）（3%） （24%）4)是否覺得可食性環(huán)保餐具應(yīng)該替代現(xiàn)今的一次性餐具(85%) (5%) (10%)5)你覺得可食性環(huán)保餐具食用是否安全(53%) (13%) (34%)6）你認(rèn)為可食性環(huán)保餐具的價格如何(23%) (33%) (44%)7)你認(rèn)為可食性環(huán)保餐具在未來是否會得到普及。（54%） （11%） （35%）8）你認(rèn)為現(xiàn)在的一次性餐具主要缺點(diǎn)在哪。A污染環(huán)境（50%）B價格偏高（12%）C丟掉浪費(fèi)（38%）9）你認(rèn)為可食用餐具最大的優(yōu)點(diǎn)在哪。A 方便快捷（17%）B 避免浪費(fèi) ( 42% )C 特色新穎 （41%）10）請問您平均一周吃快餐的次數(shù)。A12次（23%）B23次（27%）C35次（44%）D5次以上（1%）E0次（5%）11）請問您的職業(yè)。A教育人員（12%）B公務(wù)員（5%）C一般上班族（22%）D服務(wù)業(yè)（15%）E學(xué)生（31%）F其他（15%）12）請問您感覺最容易在哪見到可食用餐具。A家庭（3%）B外面快餐（49%）C中高檔飯店（21%）D一般餐飲店（15%）E 特色茶餐廳（12%）13）請問您最愿意在哪食用可食用餐具。A家庭（8%）B外賣快餐（48%）C酒吧擦餐廳（21%）D飯店（23%）14）請問您是否愿意向朋友推薦可食用餐具。A愿意（48%）B不愿意（21%）C不好說（31%）15）請問您感覺可食用餐具廣泛使用最大的障礙是什么。A傳統(tǒng)觀念的束縛（34%）B價格偏高（24%）C擔(dān)心衛(wèi)生情況（42%）16）請問您最愿意食用哪種材料的可食用餐具A淀粉基可食性餐具（32%）B竹纖維綠色可食性餐具（21%）C蔬菜纖維可食性餐具（28%）D糖類（16%）E其他（3%）17）請問您愿意可食用具有哪些特點(diǎn)。A甜美的味道（47%）B好看的顏色（21%）C特色的造型（32%）18）請問您制造精美得可食用餐具能否成為禮品。A可以（52%）B不可以（48%）19）請問您感覺可食用餐具是否有加大宣傳力度的必要。A有（72%）B沒有（28%）20）請問您對可食用餐具的其他建議。 ． 庫存現(xiàn)金管理 1）公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。 2）嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。 3）不準(zhǔn)用“白條”入帳。 4）不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。 5）到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。 6）現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。 7）現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。 8）現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。 9）出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。 ．銀行存款管理 1）公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 2）公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。 3）作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。 4）銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。 5）從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。 6）公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。 7）銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對未達(dá)帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致,應(yīng)盡快解決。 8）空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。 ．往來帳款的管理 1）應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進(jìn)行核對，保證雙方賬賬核對一致。 2）其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。 3）應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。 內(nèi)部牽制： 1）公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。 2）非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。 3）庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。 4）現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。 發(fā)料作業(yè)管理辦法 第一條 領(lǐng)料 (1)使用部門領(lǐng)用材料時，由領(lǐng)用經(jīng)辦人員開立領(lǐng)料單經(jīng)主管核簽后，向倉庫辦理領(lǐng)料。 (2)領(lǐng)用工具類材料(明細(xì)由公司自行制定)時，領(lǐng)用保管人應(yīng)拿工具保管記錄卡到倉庫辦理領(lǐng)用保管手續(xù)。 (3)進(jìn)廠材料檢驗中，因急用而需領(lǐng)料時，其領(lǐng)料單應(yīng)經(jīng)主管核簽，并于單據(jù)注明，方可領(lǐng)用。 第二條 發(fā)料 由生產(chǎn)管理開立的發(fā)料單經(jīng)主管核簽后，轉(zhuǎn)送倉庫依工令及發(fā)料日期備料，并送至現(xiàn)場點(diǎn)交簽收。 第三條 材料的轉(zhuǎn)移 凡經(jīng)常使用或體積較大須存于使用單位者，由使用單位填制材料移轉(zhuǎn)單向資料庫辦理移轉(zhuǎn)，并每日下班前依實際用量填制領(lǐng)料單，經(jīng)主管核簽后送材料庫沖轉(zhuǎn)出帳。 第四條 退料 (1)使用單位對于領(lǐng)用的材料，在使用時遇有材料質(zhì)量異常，用料變更或用余時，使用單位應(yīng)注記于退料單內(nèi)，再連同料品繳回倉庫。 (2)材料質(zhì)量異常欲退料時，應(yīng)先將退料品及退料單送質(zhì)量管理單位檢驗，并將檢驗結(jié)果注記于退料單內(nèi)，再連同料品繳回倉庫。 (3)對于使用單位退回的料品，倉庫人員應(yīng)依檢驗退回的原因，研判處理對策，如原因系由于供應(yīng)商所造成者，應(yīng)立即與采購人員協(xié)調(diào)供應(yīng)商處理。 進(jìn)料驗收管理辦法 第一條 本公司對物料的驗收以及入庫均依本辦法作業(yè)。 第二條 待收料 物料管理收料人員于接到采購部門轉(zhuǎn)來已核準(zhǔn)的采購單時，按供應(yīng)商、物料別及交貨日期分別依序排列存檔，并于交貨前安排存放的庫位以利收料作業(yè)。 第三條 收料 (一)內(nèi)購收料 ，收料人員必須依采購單的內(nèi)容，并核對供應(yīng)商送來的物料名稱、規(guī)格、數(shù)量和送貨單及發(fā)票并清查數(shù)量無誤后，將到貨日期及實收數(shù)量填記于請購單，辦理收料。 采購單上所核準(zhǔn)的內(nèi)容不符時，應(yīng)即時通知采購處理，并通知主管，原則上非采購單上所核準(zhǔn)的材料不予接受，如采購部門要收下該等材料時，收料人員應(yīng)告知主管，并于單據(jù)上注明實際收料狀況，并會簽采購部門。 (二)外購收料 ，物料管理收料人員即會同檢驗單位依裝箱單及采購單開柜(箱)核對材料名稱、規(guī)格并清點(diǎn)數(shù)量，并將到貨日期及實收數(shù)量填于采購單。 (箱)后，如發(fā)覺所載的材料與裝箱單或采購單所記載的內(nèi)容不同時，通知辦理進(jìn)口人員及采購部門處理。 、破損、變質(zhì)、受潮……等異常時，經(jīng)初步計算損失將超過5000元以上者(含)，收料人員即時通知采購人員聯(lián)絡(luò)公證處前來公證或通知代理商前來處理，并盡可能維持異狀態(tài)以利公證作業(yè)，如未超過5000元者，則依實際的數(shù)量辦理收料，并于采購單上注明損失數(shù)量及情況。 ，物料管理收料人員開立索賠處理單呈主管核示后，送會計部門及采購部門督促辦理。 第四條 材料待驗 進(jìn)廠待驗的材料，必須于物品的外包裝上貼材料標(biāo)簽并詳細(xì)注明料號、品名規(guī)格、數(shù)量及入廠日期，且與已檢驗者分開儲存，并規(guī)劃待驗區(qū)以為區(qū)分，收料后，收料人員應(yīng)將每日所收料品匯總填入進(jìn)貨日報表以為入帳清單的依據(jù)。 第五條 超交處理 交貨數(shù)量超過訂購量部分應(yīng)予退回，但屬買賣慣例，以重量或長度計算的材料，其超交量的3%(含)以下，由物料管理部門于收料時，在備欄注明超交數(shù)量，經(jīng)請購部門主管(含科長)同意后，始得收料，并通知采購人員。 第六條 短交處理 交貨數(shù)量未達(dá)訂購數(shù)量時，以補(bǔ)足為原則，但經(jīng)請購部門主管(科長含)同意者，可免補(bǔ)交，短交如需補(bǔ)足時，物料管理部門應(yīng)通知采購部門聯(lián)絡(luò)供應(yīng)商處理。第七條 急用品收料 緊急材料于廠商交貨時，若物料管理部門尚未收到請購單時，收料人員應(yīng)先洽詢采購部門，確認(rèn)無誤后，始得依收料作業(yè)辦理。第八條 材料驗收規(guī)范 為利于材料檢驗收料的作業(yè)，質(zhì)量管理部門就材料重要性及特性等，適時召集使用部門及其他有關(guān)部門，依所需的材料質(zhì)量研訂材料驗收規(guī)范，呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實施，以為采購及驗收的依據(jù)。第九條 材料檢驗結(jié)果的處理 (一)檢驗合格的材料，檢驗人員于外包裝上貼合格標(biāo)簽，以示區(qū)別，物料管理人員再將合格品入庫定位。 (二)不合格驗收標(biāo)準(zhǔn)的材料，檢驗人員于物品包裝貼不合格的標(biāo)簽，并于材料檢驗報告表上注明不良原因，經(jīng)主管核示處理對策并轉(zhuǎn)采購部門處理及通知請購單位，再送回物料管理憑此以辦理退貨，如特采時則辦理收料。 第十條 退貨作業(yè) 對于檢驗不合格的材料退貨時，應(yīng)開立材料交運(yùn)單并檢附有關(guān)的材料檢