中國互助綠色旅游公司創(chuàng)業(yè)計劃書-資料下載頁
2025-07-19 23:00本頁面
【正文】 考慮到目前公司的財務發(fā)展現(xiàn)狀，取i為10%（下同），由凈現(xiàn)值計算表可得NPV=（18+194+365++）120=，遠遠大于0，公司在計算期內贏利能力好，所以此方案可行。內含報酬率由于每期的現(xiàn)金流量不等，則需要采用“逐步測試法”計算內含報酬率，經(jīng)測試，%，高于資金成本率，在于公司的投入少，回報高。八、財務分析財務報表假設前提：公司可以持續(xù)經(jīng)營，并且在公司戰(zhàn)略基本完成的條件下。除利潤表外，資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表都是對公司發(fā)展5年后的預測制表，這些報表主要是用來判斷公司是否處于良性發(fā)展，并以此加強公司財務風險控制，制定合理的財務規(guī)劃，為公司進一步的發(fā)展作準備。 潤 表編制單位：大學生自助旅游公司 單位：萬 元項目金額（萬元）第一年第二年第三年第四年第五年一、營業(yè)收入和收益10642479516002680二、營業(yè)費用和損失92三、利潤總額10減：所得稅00四、凈利潤10五、可供分配的利潤10減：公積金1應付利潤4060200300公益金42六、未分配利潤8現(xiàn)金流量表編制單位：互助旅游公司 單位：萬元項目行次金額一．經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品提供勞務收到的現(xiàn)金2500收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金180現(xiàn) 金 流 入 小 計2680購買商品接受勞務支付的現(xiàn)金92支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金現(xiàn) 金 流 出 小 計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其他長期投資所負的現(xiàn)金100現(xiàn) 金 流 出 小 計100投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額100三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的資金300借款所收到的現(xiàn)金現(xiàn) 金 流 入 小 計償還債務所支付的現(xiàn)金分配利潤償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金現(xiàn) 金 流 出 小 計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額預期五年后資產(chǎn)負債表編制單位：互助旅游公司 單位：萬 元資產(chǎn)年初年末負債及所有者權益年初年末流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資產(chǎn)短期借款100140應收賬款4854其他應付款56減：應付利潤200300應收賬款凈額2024其他流動負債2228待攤費用54流動負債總計327454流動資金合計長期負債：長期投資：長期借款200230長期投資長期應付款1530固定資產(chǎn)：長期負債合計215260固定資產(chǎn)原價減：累計折舊1121所有者權益：固定資產(chǎn)凈值4070實收資本200260未分配利潤固定資產(chǎn)合計資本公積無形資產(chǎn)及遞延:資產(chǎn)：盈余公積42無形資產(chǎn)260300所有者收益合計:資產(chǎn)總計：負債及所有者權益總計：財務狀況綜合分析：評價指標及權重分配表選擇指標權重一、盈利能力指標50資產(chǎn)凈利率20銷售凈利率20權益凈利率10二、償債能力指標30自有資本比率10流動比率10應收賬款周轉率10三、發(fā)展能力指標20銷售增長率7凈利增長率7人均凈利增長率6，大于100分，說明公司的財務狀況很好。財務分析結論和對下個五年的規(guī)劃：但這是建立在公司高的投入回報率上，公司在前五年可以不斷以小的投入換來大的回報，利潤率高于旅游業(yè)平均利潤率（40%），公司的市場占有率在接下來的五年里會漸漸的減少，會遇到強大的競爭對手，所以公司在前五年不斷的積累資金，尋求高的盈利能力，為在第二個五年計劃做準備，在第二個五年計劃內，公司將以較大的投入來開辟新的市場，聯(lián)手各大旅游景點，給游客提供各類符合他們需要的交通工具，以此來提高資金的利用率，并且要利用多種融資手段，提高公司的負債率，上市融資，內部籌措資金等，為減小財務風險，不斷的對公司的財務管理進行調整，使公司朝著又好又快的方向發(fā)展。九、機遇與風險機遇我國乃至世界的旅游業(yè)，需要進一步提高和發(fā)展。國家對大學生自主創(chuàng)業(yè)積極支持，出臺了一系列的鼓勵政策，培育了相對寬松的外部政策環(huán)境。國家高度重視服務業(yè)的發(fā)展，使得旅游業(yè)具有廣闊的前景。武漢地區(qū)高校林立，為公司的起始發(fā)展提供了巨大的市場，并且武漢作為中部崛起的龍頭，為投資創(chuàng)造了很好的環(huán)境。國外越來越多的國家了解中國，并為世界經(jīng)濟的發(fā)展做出了重要的貢獻，世界會把更多的目光投向我國，為公司的進一步發(fā)展提供了方向。現(xiàn)代人的自主意識越來越強，這為我們填補這一市場空白提供了良好的機遇。風險外部風險游客對安全方面的考慮和不能完全消除安全隱患之間的矛盾。項目的進入門檻過低，中長期會吸引潛在競爭者的加入。相似服務的加入。風險投資商自身的道德風險。中小企業(yè)融資難。內部風險公司的發(fā)展戰(zhàn)略實施的不確定性。競爭對手的策略改變，應付策略上的不確定性。短期內的盈利能力在一定程度上影響旅游項目深入開發(fā)和利用。管理層管理的信用風險。市場經(jīng)濟的深入發(fā)展對管理者的專業(yè)技能、資本管理和風險控制提出了更高的要求。內部的財務風險危機。營銷策略的不確定性造成選擇上的模糊與困難。解決方案加強財務制度的建設，增加財務信息透明度。投資要面向市場，對投資項目進行可行性研究，正確進行投資決策，努力降低投資風險。加強財會隊伍建設，提高企業(yè)全員的管理素質。熟悉該行業(yè)的法律法規(guī)，順勢而為。建立健全公司的人力資源管理體系，為公司的后續(xù)發(fā)展做準備。利用網(wǎng)絡資源，公布方便及時的網(wǎng)絡信息，增強公司的宣傳力度。建立及時有效的信息反饋渠道，隨時了解市場動態(tài)。制定調查問卷附一：關于大學生互助旅游傾向的調查問卷附二:關于大學生互助旅游傾向的調查報告附三：圖標及內涵闡釋：由于只是設計，未設計出圖標。附四：互助雙方權責協(xié)議書甲方：（當?shù)鼐皡^(qū)高校學生）姓名：乙方：（全國其他高校學生）姓名:為確保互助雙方在旅游途中按我公司的規(guī)定履行職責，明確雙方的權利和義務，保證互助合作的順利進行，雙方簽訂協(xié)議如下：第一章 甲方須在 年 月 日至 年 月 日為乙方提供互助游 服務。甲方的權利和義務甲方須在互助服務期間為乙方提供安全及時的住宿地，并為乙方制定出最佳的旅游線路，為其講解景點知識，向乙方介紹當?shù)氐奶厣〕?。甲方須根?jù)乙方的需求提供帶領乙方游覽當?shù)卮髮W等其它各種服務，感受地區(qū)的風土人情。甲方在互助服務期間應保證乙方的財產(chǎn)、人身安全。乙方的權利和義務乙方須按照事先協(xié)議制定的路線安排旅游行程，如有特殊變動，須同甲方協(xié)商解決。乙方在互助旅游期間須增強安全意識，保證自身人身、財產(chǎn)安全。乙方應以同等待遇接受甲方到乙方的到訪。本協(xié)議自雙方簽訂之日起施行，如有特殊情況狂，雙方須經(jīng)過我公司協(xié)商解決。甲方（代表）： 乙方（代表）：甲方（公章）： 乙方（公章）：年 月 日29
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