會(huì)計(jì)核算中心業(yè)務(wù)操作流程分析doc-資料下載頁(yè)
2025-07-18 18:36本頁(yè)面
【正文】 現(xiàn)金支票存根 委托付款證明第3聯(lián) 委托付款支出原始憑證 按月移交資金會(huì)計(jì) 轉(zhuǎn)帳支票存根聯(lián) 統(tǒng)管會(huì)計(jì) 中心拔款憑證單位記帳聯(lián) 收入類 預(yù)算拔款憑證單位記帳聯(lián) 預(yù)算外拔款憑證單位記帳聯(lián) 現(xiàn)金繳款單客戶核對(duì)聯(lián) 上級(jí)單位匯款回單聯(lián) 進(jìn)賬單出票單位核對(duì)聯(lián) 四．記帳依據(jù)資金會(huì)計(jì)記帳依據(jù)參照非會(huì)計(jì)委派單位。統(tǒng)管會(huì)計(jì)依據(jù)資金會(huì)計(jì)和報(bào)帳員按月移交的單據(jù)進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理；按月按單位編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，報(bào)送單位。單位審核無(wú)誤后，由單位負(fù)責(zé)人、報(bào)帳員簽字并蓋章。報(bào)帳員依據(jù)備用金申請(qǐng)單第1聯(lián)、備用金支出匯總移交表登記《備用金輔助帳》；依據(jù)委托付款單第1聯(lián)登記《委托付款支出備查帳》；依據(jù)采購(gòu)中心采購(gòu)商品、設(shè)施及服務(wù)移交通知書存查聯(lián)登記《采購(gòu)中心支出備查帳》。五、對(duì)帳統(tǒng)管會(huì)計(jì)在處理完會(huì)計(jì)委派單位當(dāng)月帳務(wù)后，應(yīng)進(jìn)行對(duì)帳，與資金會(huì)計(jì)核對(duì)“銀行存款”余額；與報(bào)帳員核對(duì)“現(xiàn)金”余額、各種應(yīng)收、應(yīng)付款明細(xì)帳余額。 集中收付單位備用金申請(qǐng)單一式四聯(lián)，各聯(lián)次用途是： 第1聯(lián)：?jiǎn)挝回?cái)務(wù)管理員備查聯(lián)，由非會(huì)計(jì)委派單位作現(xiàn)金支票存根聯(lián)的附件；由會(huì)計(jì)委派單位作現(xiàn)金輔助帳的依據(jù)。 第2聯(lián)：資金會(huì)計(jì)記帳聯(lián)，由資金會(huì)計(jì)作登記銀行存款日記帳的貸方憑證； 第3聯(lián)：審核會(huì)計(jì)/統(tǒng)管會(huì)計(jì)記帳聯(lián)，由審核會(huì)計(jì)作登記《現(xiàn)金備查帳》的借方憑證；由統(tǒng)管會(huì)計(jì)作現(xiàn)金支票存根聯(lián)的附件。 第4聯(lián)：總會(huì)計(jì)備查聯(lián)。集中收付單位委托付款證明一式四聯(lián),各聯(lián)次用途是： 第1聯(lián): 集中收付單位備查聯(lián)，由非會(huì)計(jì)委派單位作此筆支出附件；由會(huì)計(jì)委派單位作《委托付款備查帳》記帳依據(jù)。 第2聯(lián)：資金會(huì)計(jì)記帳聯(lián)，由資金會(huì)計(jì)作登記《銀行存款日記帳》的貸方憑證。第3聯(lián)：審核會(huì)計(jì)/統(tǒng)管會(huì)計(jì)記帳聯(lián)，由審核會(huì)計(jì)作《委托付款備查帳》的記帳憑證；由統(tǒng)管會(huì)計(jì)作委托付款支出的附件。 第4聯(lián)：總會(huì)計(jì)備查聯(lián)。舒城縣會(huì)計(jì)核算中心拔款通知單一式三聯(lián)，各聯(lián)次用途是：第1聯(lián)：總會(huì)計(jì)留存聯(lián)。 第2聯(lián)：審核會(huì)計(jì)/統(tǒng)管會(huì)計(jì)記帳聯(lián)，由審核會(huì)計(jì)作登記《采購(gòu)中心支付備查帳》附件；由統(tǒng)管會(huì)計(jì)作政府采購(gòu)支出附件。第3聯(lián)：資金會(huì)計(jì)備查聯(lián)。 《舒城縣會(huì)計(jì)核算中心現(xiàn)金專用繳款單》（一式三聯(lián)），各聯(lián)次用途是：第１聯(lián)：銀行核對(duì)聯(lián)。第２聯(lián)：中心核對(duì)聯(lián)。第３聯(lián)：客戶核對(duì)聯(lián)?！妒娉强h會(huì)計(jì)核算中心專用進(jìn)賬單》（一式三聯(lián)），各聯(lián)次用途是：第１聯(lián)：出票單位核對(duì)聯(lián)。第２聯(lián)：銀行核對(duì)聯(lián)。第２聯(lián)：中心核對(duì)聯(lián)。《備用金支出匯總審核表》（一式兩聯(lián)），各聯(lián)次用途是：第1聯(lián)：非會(huì)計(jì)委派單位備查聯(lián)。第2聯(lián)：審核會(huì)計(jì)記帳聯(lián)?！段懈犊钪С鰠R總審核表》（一式兩聯(lián)），各聯(lián)次用途是：第1聯(lián)：非會(huì)計(jì)委派單位備查聯(lián)。第2聯(lián)：審核會(huì)計(jì)備查聯(lián)。《備用金支出匯總移交表》（一式兩聯(lián)），各聯(lián)次用途是：第1聯(lián)：會(huì)計(jì)委派單位備查聯(lián)。第2聯(lián)：統(tǒng)管會(huì)計(jì)備查聯(lián)?！对紤{證移交單》（一式兩聯(lián)），各聯(lián)次用途是：第1聯(lián)：資金會(huì)計(jì)備查聯(lián)。第2聯(lián)：審核會(huì)計(jì)／統(tǒng)管會(huì)計(jì)/非會(huì)計(jì)委派單位備查聯(lián)。 15 / 15
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