會計核算中心業(yè)務操作流程分析doc-展示頁
2025-07-27 18:36本頁面
【正文】 付流程 A．政府采購項目結束或根據(jù)采購合同需支付進度款時，集中收付單位應持相關原始憑證，到政府采購中心辦理相關手續(xù)后交供貨商或收款人送會計核算中心直接支付。C．總會計核對簽字后，留存第4聯(lián)，將第3聯(lián)交收款人至資金會計處辦理支付。（備注：如對大額的支出原始憑證的合法、合規(guī)性存有疑慮，可與審核會計電話聯(lián)系；或請供貨商或收款人持審批后的原始憑證到審核會計處審核后，再至單位辦理委托付款。A．供貨商或收款人持審批后的原始憑證到非會計委派單位會計主管人員處辦理。各非會計委派單位因工作需要提取備用金，必須在銀行存款額度內，由會計主管人員填制“集中收付單位備用金申請單”（一式四聯(lián)），要內容完備，簽章齊全，經(jīng)總會計或中心負責人核對簽字，留下第4聯(lián)備查，方可持另三聯(lián)到資金會計處，資金會計簽字并開出現(xiàn)金支票，將現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票存根聯(lián)，申請單第1聯(lián)交付會計主管人員；依據(jù)第2聯(lián)，登記《銀行存款日記帳》；按月，將第3聯(lián)移交至審核會計。n 當前文文件修改密碼：8362839n 更多數(shù)據(jù)請訪問精品數(shù)據(jù)網(wǎng)(.....)舒城縣會計核算中心業(yè)務操作流程非會計委派單位業(yè)務操作流程一． 資金支付規(guī)范流程 備用金支付規(guī)程各非會計委派單位備用金由會計主管人員管理，要嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，現(xiàn)金支付僅限于零星辦公用品購置、差旅費等雜項支出，支出時不得大額提取現(xiàn)金或超范圍使用現(xiàn)金。各單位在開展日常工作中收取的現(xiàn)金收入，不得直接用于支出。備用金支付流程圖 填制備用金申請單 簽字 備用金申請單3聯(lián)單位會計主管人員 總會計 （一式四聯(lián)） 備用金申請單4聯(lián) 查 備 存 留 審核會計 按月 留 交 交 移交 申請單第2聯(lián) 存 申請單第3聯(lián) 簽字 登 帳 申請單第1聯(lián) 資金會計 現(xiàn)金支票 開出現(xiàn)金支票 現(xiàn)金支票存根 2．委托付款支付規(guī)程各非會計委派單位要按照委托付款項目、內容辦理委托付款，工資性支出、購買性支出、會議費、招待費、社會保障繳費、小汽車維修費、保險費等都必須實行委托付款，支付資金直達供貨商或勞務供貨商或個人賬戶，減少資金周轉環(huán)節(jié)。B．單位會計主管人員必須嚴格審核原始憑證的合規(guī)、合法性，在銀行存款額度內，據(jù)此填制“委托付款證明”（一式四聯(lián)），要求a、內容清楚，數(shù)字準確；b、簽章齊備；c、從年初至年末，實行連續(xù)編號。）將第1聯(lián)及原始憑證留存，將第4聯(lián)交收款人至核算中心。D．資金會計簽字后，開出“拔款憑證”或“轉帳支票”交供貨商或收款人；依據(jù)第2聯(lián)登記“銀行存款日記帳”；按月將第3聯(lián)移交至審核會計。 B．總會計或中心負責人依據(jù)采購中心移交通知書，審核相關原始憑證，并留存；開出“拔款通知單”（一式三聯(lián)），第2聯(lián)留存；第3聯(lián)交收款人持至資金會計處辦理。 C．資金會計依據(jù)“拔款通知單” 第3聯(lián)開具“拔款憑證”或“轉帳支票”交供貨商或收款人。非會計委派單位現(xiàn)金支出報銷后，會計主管人員應按月填制《備
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