企業(yè)現(xiàn)金流管理實(shí)務(wù)-資料下載頁
2025-07-18 09:11本頁面
【正文】 由來 唐官 署名。龍朔二年（ 660），改 六部 所屬各司名稱，以兵部所屬庫部為司庫，庫部郎中亦改稱司庫大夫。咸亨元年（ 670）十二月，復(fù)原名。天寶十一載（ 752），再改為司庫。至德二載（ 757），收復(fù)兩京后，復(fù)原名。 三、現(xiàn)金流管理趨勢 司庫的介紹 中國司庫－中國首任司庫 南勇候選首任司庫 將成中國足協(xié)“財(cái)神爺” 根據(jù)中國足協(xié)新修訂的中國足球協(xié)會章程，本次足代會后選出的新一屆中國足協(xié)領(lǐng)導(dǎo)成員中，將增設(shè)司庫一職，現(xiàn)中國足協(xié)專職副主席南勇將成為中國足協(xié)的第一任司庫。 司庫一詞意為掌管資金或收入的人，指一個(gè)政府、公司或協(xié)會的財(cái)務(wù)總管。而中國足協(xié)的司庫，顧名思義就是中國足協(xié)的財(cái)神爺。隨著中國足球事業(yè)的發(fā)展，特別是明年將開始的中超聯(lián)賽，今后有關(guān)經(jīng)濟(jì)上的往來、糾紛和經(jīng)濟(jì)利益的分配都將會增加。足協(xié)這次按照新的章程，委任了司庫人選，這也是中國足球與國際接軌的體現(xiàn)。 三、現(xiàn)金流管理趨勢 司庫的介紹 司庫主管的未來角色 資產(chǎn)負(fù)債表 收款 支出 集中 三、現(xiàn)金流管理趨勢 司庫主管的未來角色 國內(nèi)現(xiàn)金 管理 國際現(xiàn) 金管理 集中結(jié) 算職能 共享服 務(wù)中心 外包 職能 各種銀行報(bào)表 名義集中管理 流動(dòng)性管理 開具發(fā)票 應(yīng)收賬款 應(yīng)付賬款 支出 收入 凈額結(jié)算 再開票中心 司庫中心 內(nèi)部銀行 企業(yè)資源 計(jì)劃系統(tǒng) 電子商務(wù) 應(yīng)用軟件提供商 業(yè)務(wù)服務(wù)提供商 司庫主管的職責(zé)變化過程 司庫主管的未來角色 司庫主管將操作職能轉(zhuǎn)到其他部門或外包后，主要職責(zé)將變?yōu)樯虡I(yè)戰(zhàn)略、國際風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性管理向董事會進(jìn)出建議。 鞏固銀行關(guān)系，積極管理營運(yùn)資本管理。 關(guān)心能提高效率的新產(chǎn)品、新法規(guī)、新機(jī)會。 傳統(tǒng)的現(xiàn)金管理將日趨電子化，基于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的 ERP系統(tǒng)和技術(shù)將有利于企業(yè)未來的現(xiàn)金管理。風(fēng)險(xiǎn)管理和安全性將日益重要。 三、現(xiàn)金流管理趨勢 司庫主管的未來角色 司庫主管的未來角色 財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心（ Finance Shared Service Center）是近年來出現(xiàn)并流行起來的會計(jì)和報(bào)告業(yè)務(wù)管理方式。它的是將不同國家、地點(diǎn)的實(shí)體的會計(jì)業(yè)務(wù)拿到一個(gè)SSC(共享服務(wù)中心 )來記帳和報(bào)告，這樣做的好處是保證了會計(jì)記錄和報(bào)告的規(guī)范、結(jié)構(gòu)統(tǒng)一、而且由于不需要在每個(gè)公司和辦事處都設(shè)會計(jì)，節(jié)省了系統(tǒng)和人工成本，但這種操作受限于某些國家的法律規(guī)定。 內(nèi)部銀行是將社會銀行的基本職能與管理方式引入企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制而建立起來的一種內(nèi)部資金管理機(jī)構(gòu)，主要是進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部日常往來結(jié)算和資金調(diào)撥、運(yùn)籌，已被證明是實(shí)現(xiàn)貨幣資金內(nèi)部控制目標(biāo)的有效手段。 三、現(xiàn)金流管理趨勢 共享服務(wù)中心、內(nèi)部銀行、外包職能、電子 網(wǎng)上銀行、現(xiàn)金池管理。 司庫主管的未來角色 財(cái)務(wù)外包先把整個(gè)財(cái)務(wù)流程切割成很多段，比如 100段，只是把其中的一段（即某一個(gè)業(yè)務(wù)流程）或者兩段給別人做，比如公司的財(cái)務(wù)負(fù)債表，包括應(yīng)收款項(xiàng)、存貨等內(nèi)容，而存貨又可以分成采購、入庫、出庫等環(huán)節(jié)，外包的是細(xì)分后其中的一個(gè)部分。 網(wǎng)上銀行又稱網(wǎng)絡(luò)銀行、在線銀行，是指銀行利用 Inter技術(shù)，通過 Inter向客戶提供開戶、銷戶、查詢、對帳、行內(nèi)轉(zhuǎn)帳、跨行轉(zhuǎn)帳、信貸、網(wǎng)上證券、投資理財(cái)?shù)葌鹘y(tǒng) 服務(wù) 項(xiàng)目，使客戶可以足不出戶就能夠安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及個(gè)人投資等?？梢哉f，網(wǎng)上銀行是在 Inter 上的 虛擬銀行 柜臺。 三、現(xiàn)金流管理趨勢 共享服務(wù)中心、內(nèi)部銀行、外包職能、電子 網(wǎng)上銀行、現(xiàn)金池管理。 司庫主管的未來角色 現(xiàn)金池是一種有效的現(xiàn)金管理技術(shù)，用于優(yōu)化集團(tuán)公司存貸款利息和改善集團(tuán)公司資金流動(dòng)性，提高現(xiàn)金透明度和加強(qiáng)資金控制。 所謂集團(tuán)現(xiàn)金池業(yè)務(wù)，就是指屬于同一家集團(tuán)企業(yè)的一個(gè)或多個(gè)成員單位的銀行賬戶現(xiàn)金余額實(shí)際轉(zhuǎn)移到一個(gè)真實(shí)的主賬戶中，主賬戶通常由集團(tuán)總部控制，成員單位用款時(shí)需從 主賬戶獲取資金對外支付。以公司總部的名義設(shè)立集團(tuán)現(xiàn)金池賬戶，通過子公司向總部委托貸款 的方式，每日定時(shí)將子公司資金上劃現(xiàn)金池賬戶。日間，若子公司對外付款時(shí)賬戶余額不足，銀行可以提供以其上存總部的資金頭寸額度為限的透支支付；日終，以總部向子公司歸還委托貸款的方式，系統(tǒng)自動(dòng)將現(xiàn)金池賬戶資金劃撥到成員企業(yè)賬戶用以補(bǔ)足透支金額。根據(jù)事先約定，在固定期間內(nèi)結(jié)算委托貸款利息，并通過銀行進(jìn)行利息劃撥。 三、現(xiàn)金流管理趨勢 共享服務(wù)中心、內(nèi)部銀行、外包職能、電子 網(wǎng)上銀行、現(xiàn)金池管理。
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