淺談企業(yè)現(xiàn)金流量的管理-資料下載頁
2025-05-13 19:30本頁面
【導讀】{ "error_code": 17, "error_msg": "Open api daily request limit reached" }
【正文】 比較，增長率越高，說明企業(yè)成長性越好。 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析 當企業(yè)擴大規(guī)?；蜷_發(fā)新的利潤增長點時，需要大量的現(xiàn)金投入，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量補償不了流出量，投資活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù)，但如果企業(yè)投資有效，將會在未來產(chǎn)生現(xiàn)金凈流入用于償還債務，創(chuàng)造收益，企業(yè)不會有償債困難。因此，分 析投資活動現(xiàn)金流量，應結合企業(yè)目前的投資項目進行，不能簡單地以現(xiàn)金凈流入還是凈流出來論優(yōu)劣。 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析 一般來說，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量越大，企業(yè)面臨的償債壓力也越大，但如果現(xiàn)金凈流入量主要來自于企業(yè)吸收的權益性資本，則個僅不會面；臨償債壓力，資金實力反而增強。因此，在分析時，可將吸收權益性資本收到的現(xiàn)金與籌資活動現(xiàn)金總流入比較，所占比重大，說明企業(yè)資金實力增強，財務風險降低。 現(xiàn)金流量構成分析 首先，分別計算經(jīng)營活動現(xiàn)金流入、投資活動現(xiàn)金流入和籌資活動現(xiàn)金流入占現(xiàn)金總 流入的比重，了解現(xiàn)金的主要來源。一般來說，經(jīng)營活動現(xiàn)金流入占現(xiàn)金總流入比重大的企業(yè)，經(jīng)營狀況較好，財務風險較低，現(xiàn)金流入結構較為合理。其次，分別計算經(jīng)營活動現(xiàn)金支出、投資活動現(xiàn)金支出和籌資活動現(xiàn)金支出占現(xiàn)金總流出的比重，它能具體反映企業(yè)的現(xiàn)金用于哪些方面。一般來說，經(jīng)營活動現(xiàn)金支出比重大的企業(yè)，其生產(chǎn)經(jīng)營狀況正常，現(xiàn)金支出結構較為合理。 淺談企業(yè)現(xiàn)金流量的管理 11 結束語 綜上所述，本文通過研究 現(xiàn)金流量對企業(yè)的重要性 及其特點，分析了財務管理方面存在的各種問題，并針對 他們 的特點及存在的問題，嘗試尋找出解決問題的對策。只有這樣，企業(yè)才 能在激烈的市場競爭中，不斷提高自身的競爭能力和經(jīng)濟效益，并力爭可持續(xù)發(fā)展。同時又要考慮到控制的成本及其可操作性 ,務求使該指標體系的應用簡便易行。對現(xiàn)金流量進行控制 ,企業(yè)要在事前了解影響現(xiàn)金流量管理活動的因素及影響方式和影響程序 ,這必須依托于現(xiàn)金流量分析來實現(xiàn) 。 淺談企業(yè)現(xiàn)金流量的管理 12 致 謝 在本論文的寫作過程中，是在導師 ***老師的悉心指導下完成的，從論文選題到開題報告，從資料的搜集到最終的定稿， 各個方面都離不開 *老師熱情耐心的幫助和教導，在此衷心的感謝 *老師！ 大學生活即將匆匆忙忙地 過去，但我卻能無悔的說：我曾經(jīng)來過。大學三年，但它給我的影響不能用時間來衡量，這三年以來，經(jīng)歷過的所有事，所有人都將是我以后生活中回味的一部分，是我為人處事的指南針。就要離開學校，走向工作崗位了，這是我人生歷程的又一個起點，在這里祝福大學里跟我風風雨雨的朋友們，一路走好，未來總會是絢爛繽紛！ 這次論文的經(jīng)歷也會使我終身受益，使我感受到只要真真心心的去做每一件事情，就一定會有收獲的！希望這次的經(jīng)歷讓我在以后的工作中繼續(xù)進步！保持好良好的心態(tài)！慢慢地去完成，結果會出乎意料的。 淺談企業(yè)現(xiàn)金流量的管理 13 參考文獻 [1] 鄒德琪 現(xiàn)金流量：企業(yè)理財?shù)闹匾畔?[J] 經(jīng)濟師， 2021，（ 8） [2] 黃之駿 加入 WTO后企業(yè)財務風險的新變化及其防范 [J] 上海會計， 2021， [3] 周瑞平 論現(xiàn)金流量管理及其在企業(yè)財務管理中的地位 [J] 技術經(jīng)濟與管理研究， 2021， [4] 管理會計學，出版社：中國人民大學 [5] 宋喜嬌 ,《企業(yè)要加強現(xiàn)金流量的科學管理》 ,當代經(jīng)濟 ,2021 (12) [6] 蔡昌，《提升現(xiàn)金流管理》，西安交通出版社， 2021年 5月版 [7] 劉藝容，李時華 企業(yè)家誠信：中小企業(yè)融資困境求解 《企業(yè)改革與管理》 2021． [8] 唐新貴，馮宇 我國中小企業(yè)融資問題及創(chuàng)新探析《現(xiàn)代管理學》 2021．８ [9] 李君 中小企業(yè)如何利用現(xiàn)金流量進行財務預警 《財務與會計導刊》 2021．６ [10] 郝玉英 企業(yè)現(xiàn)金流量控制的對策探析《東北財經(jīng)大學學報》 2021．
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