企業(yè)現(xiàn)金流管理實務-文庫吧資料
2025-07-24 09:11本頁面
【正文】 企業(yè)目前實務中應用的現(xiàn)金流管理工具。應付賬款與外部客戶的溝通 。貿易方面與應付賬款相關知識。 業(yè)務方面知識和能力：信用管理相關知識。掌握財務分析的日常在應收賬款中的運用。掌握增值稅、營業(yè)稅、所得稅等相關稅法中與應付賬款有關的知識。以上只是一些基本的工作，當然如果你可以結合企業(yè)的業(yè)務為企業(yè)的決策提供有用的信息，并實現(xiàn)價值時，這才是真正的“應收賬款會計”。“應收賬款會計”可以在日常“現(xiàn)金流”管理中，提供企業(yè)銷售預測與實際的對比表，信用分析表等相關信息，并據(jù)此制作出相對精確的應收賬款回款計劃，財務經理等相關人員可以據(jù)此做為依據(jù)，做出企業(yè)的“現(xiàn)金流”預測。 “應收賬款會計”在“現(xiàn)金流”管理上的作用： “ 現(xiàn)金流”管理方面“應收賬款會計”一樣有很大的作用和潛力。 溝通能力相關知識和能力：應收賬款與內部相關部門的溝通。法律方面與應收賬款相關知識。掌握現(xiàn)金流相關知識。掌握出口退稅中與應收賬款有關的知識。 現(xiàn)金流管理關鍵崗位之二“應收賬款會計” “應收賬款會計“與”現(xiàn)金流”管理主要工作 ： 客戶信用管理 “應收賬款會計”應具備的相關知識和能力 財稅方面知識和能力：掌握會計準則和會計制度中所有與應收賬款有關的知識。希望大家聽了我的培訓后認識的基礎工作的重要，處處都有學問，時時都有收獲。因為現(xiàn)金流管理其實是你為將來成為 CFO等重要職位必須的知識積累。 現(xiàn)金流管理將會越來越重要。還有與報銷人員的溝通，如看到假發(fā)票不合格發(fā)票如何處理不會激化矛盾又可以很好的處理好等。要了解相關票據(jù)的知識，如發(fā)票的真假，增值稅發(fā)票的相關知識?？梢酝ㄟ^網上銀行等工具實時掌握企業(yè)的可用資金情況等。了解企業(yè)的資金循環(huán)。另外如網上銀行結算等企業(yè)可以提高效率的業(yè)務等，只有第一線的出納人員掌握比較及時的信息和有比較好的方案。當然在企業(yè)融資方面更加是有很多的方案可以提出，只要運用得當可以為企業(yè)獲取很大的收益。當然，企業(yè)有外匯業(yè)務的出納還需要了解外匯的核銷，外債的辦理等相關業(yè)務知識，并因此要了解出口退稅知識等。 現(xiàn)金流管理的關鍵崗位之出納崗位 “出納“與“現(xiàn)金流”管理中主要工作 ： 我自認為對此還只是了解了一此皮毛。 銀行業(yè)務是出納必須要了解，就要學會很多金融方面的東西了，如銀行一天有幾次交換，各種票據(jù)的有效期，銀行的貸款利率，各種企業(yè)可以用的理財產品工具等。 出納管理的是企業(yè)最關鍵的資產“現(xiàn)金流”?，F(xiàn)實中一樣聽到從事出納工作的同事對工作不滿，希望改變自己的崗位。 對我們的工作有什么啟示？ 營運資本 流動資產 現(xiàn)金 長期資產 流動負債 短期借款 長期負債 + 所有者權益 營運資本所需 營運資本來源 現(xiàn)金 短期借款 凈現(xiàn)金 資金占用 資金來源 二、現(xiàn)金流管理實務 如何管理現(xiàn)金流？ 營運資本 Working Capital 來源 =(長期負債 +所有者權益） 長期資產 所需 =（流動資產 現(xiàn)金） （流動負債短期借款） 凈現(xiàn)金 =現(xiàn)金 短期借款 =來源 所需 二、現(xiàn)金流管理實務 如何管理現(xiàn)金流？ 企業(yè)為什么會出現(xiàn)資金周轉危機 過多的投資 應收賬款太多 存貨太多 快速的銷售 通貨膨脹 銷售的季節(jié)性波動 一些突發(fā)事件 付款太快 。只要門店的銷售是穩(wěn)定的，并且不斷的開出門店。 從現(xiàn)金流角度進行分析：黃光裕是勝者 巨人大廈 以集資和賣樓花的方式籌款，有利息和還款期限。 一、成功案例： 2022胡潤百富榜： 35歲的國美電器老板黃光裕以 105億元人民幣的身家登上中國內地首富的寶座 二、資金鏈斷裂案例： 德 隆 系 坍 塌：德隆黑洞吞噬市值近 200億 1992年巨人大廈與 史玉柱：最初的計劃是蓋 38層，一位領導 一 句話，史玉柱從 38層升到了 54層，再后來，又有消息傳說廣州正計劃蓋一幢 63層的全國最高樓，在眾人的慫恿下，史玉柱一口氣把樓層定在了 70層。 及時、準確地進行中、短期現(xiàn)金預測。 獲得成本較低的融資。 管理每天的現(xiàn)金流動。不平衡是同經營循環(huán)與現(xiàn)金流環(huán)循的不平衡引起的。 超市通過加快存貨周轉，縮短存貨周轉期以及加化對供應商的控制，延長付款期，一樣達到了負營業(yè)周期，讓現(xiàn)金流入發(fā)生在流出之前。 反向現(xiàn)金流循環(huán)：現(xiàn)金流入發(fā)生在流出之前。比如航空業(yè)設計、研發(fā)飛機以及有關原材料采購的合同談判需要花幾年時間。早上購買新鮮農產品，將配料轉變?yōu)槭澄?，然后在一天當中出售食物收回貨款? 圖中就是典型的制造業(yè)企業(yè)的現(xiàn)金流循環(huán)。 反向現(xiàn)金流循環(huán)：現(xiàn)金流入發(fā)生在流出之前。 經營循環(huán)在現(xiàn)實中有按現(xiàn)金流來分哪些分類：是
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