【正文】 工資及福利，／人年。稅率，營業(yè)稅5％，城市建設(shè)維護(hù)稅7％(營業(yè)稅的百分比)，教育附加費3％(營業(yè)稅的百分此)，所得稅25%。盈余公積．本項目盈余公積接凈利潤10％計提。管理費用、營業(yè)費用等按定員、收入、比例估算。固定資產(chǎn)折舊、遞延資產(chǎn)攤銷，每年按建設(shè)投資的5%綜合計算；基準(zhǔn)貼現(xiàn)率：8%。二、經(jīng)營活動與經(jīng)營收入估算（一）旅游接待業(yè)收入餐飲、住宿接待收入：旅游服務(wù)中心餐飲、住宿接待收入，20間客房，120元/間。觀光車和游船收入本項目購置40輛節(jié)能環(huán)保觀光車和7艘游船，投資回報主要體現(xiàn)在車票、船票收入上，按平均每人次35元計算。停車場收入：1200個車位，平均每天按70%使用率，每天收費10元/輛計算。旅游商品、農(nóng)副產(chǎn)品及相關(guān)娛樂業(yè)收入，年接待25萬人次計算，按人均消費5元測算。合計。詳見附表6－1。三、成本估算項目的主要成本為人力資源成本。主要成本項目：（1）旅游中心接待業(yè)的正常年原輔材料餐飲業(yè)、住宿接待原料采購成本正常年約21萬元；商業(yè)及其他購進(jìn)成本正常年約55萬元；（2）水、電、煤燃料等能源費用游客接待中心能源費用占收入的7%，節(jié)能環(huán)保觀光車的能源費用按每輛每天5度計算，本項目水、電、煤、及游船燃料等能源費用約18萬元；（3）人工費用本項目旅游游覽經(jīng)營活動的主要成本為人工成本，游客接待中心固定崗位25人，停車場固定崗位5人，換乘中心及節(jié)能環(huán)保游覽車固定崗位70人，年人工成本約150萬元。（3）修理費用年修理費占正常年折舊攤銷費用的約30%，每年約32萬元。（4）管理費用、營銷費用、財務(wù)費用及其它管理費用、營銷費用、財務(wù)費用及其它等，每年占經(jīng)營收入的5%計算，每年約90萬元。折舊、攤銷費用年折舊攤銷費用108萬元。利息支出本項目貸款1000萬元，本金分5年等額償還5年，利息照付。總成本費用。詳見附表4：總成本費用計算表。四、項目盈利能力分析、財務(wù)現(xiàn)金流量分析（一）損益分析如附表6：利潤及利潤分配表所示。%。（二）盈利能力分析詳附表7－1：項目投資現(xiàn)金流量表。%；%；所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值3450萬元；所得前財務(wù)凈現(xiàn)值4936萬元；靜態(tài)稅前投資回收期（含建設(shè)期1年），稅后投資回收期（含建設(shè)期1年）。五、項目貸款償還能力分析項目清償能力分析本項目還款資金主要來源于項目直接產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)收入。（1）償還計劃與償還方案：本報告假定項目貸款償還期限為5年，期初借入，單利計息（%%，%），每年支付利息，本金5年內(nèi)等額償還方式。（2）項目經(jīng)營產(chǎn)生的借款償還資金：經(jīng)計算，本項目經(jīng)營期第一年可用還本付息資金（息稅折舊攤銷前利潤）533萬元。詳見附表6。（3）項目償還能力指標(biāo)分析：經(jīng)計算，～,均大于2；，~，償債備付率＞1，兩項指標(biāo)表現(xiàn)良好，表明項目本身具備良好還款能力。詳見附表8投資借款還本付息計劃表項目法人借款償還能力分析本項目業(yè)主****華信旅游開發(fā)有限公司是經(jīng)****區(qū)人民政府批準(zhǔn)，由****區(qū)華信資產(chǎn)（集團(tuán)）有限公司全額注資的全資子公司，注冊資金1000萬元，****區(qū)華信資產(chǎn)經(jīng)營（集團(tuán)）有限公司，是****區(qū)人民政府為集中政府的信用和資源及財力、搭建政府投融資主體而組建的國有獨資（集團(tuán)）公司注冊資金92778萬元，本項目法人主體符合貸款借款人條件。信貸擔(dān)保本項目擬由第三方擔(dān)保公司擔(dān)保，還款擔(dān)保有保障。六、財務(wù)評價結(jié)論通過預(yù)期財務(wù)分析，表明項目具有較強(qiáng)的投資回收能力，具備貸款資金償還能力，具有較好的抗風(fēng)險能力。根據(jù)項目業(yè)主提供的項目實施計劃，該項目從財務(wù)分析上講是可以接受的。第十一章　社會經(jīng)濟(jì)效益一、社會經(jīng)濟(jì)效益及影響分析旅游業(yè)是一個綜合性的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)，它對社會經(jīng)濟(jì)的促進(jìn)作用主要表現(xiàn)在對社會的促進(jìn)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的帶動方面。對社會經(jīng)濟(jì)的促進(jìn)可以通過旅游收入指標(biāo)、提高就業(yè)機(jī)會以及人們收入水平增加等指標(biāo)來反映。對國民經(jīng)濟(jì)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的帶動則可通過計算旅游產(chǎn)業(yè)同其它相關(guān)產(chǎn)業(yè)的關(guān)聯(lián)性、帶動系數(shù)等指標(biāo)，來反映旅游業(yè)的重要作用。（一）對****古鎮(zhèn)旅游業(yè)發(fā)展的促進(jìn)作用項目建設(shè)對于豐富當(dāng)?shù)芈糜钨Y源，提高當(dāng)?shù)芈糜纬休d力、服務(wù)能力，增強(qiáng)旅游吸引力和市場競爭力，對****古鎮(zhèn)的旅游事業(yè)發(fā)展有著積極而長遠(yuǎn)的意義。僅從增加旅游環(huán)境容量方面來講，通過旅游接待中心建設(shè)，可以提高旅游面積，通過合理的疏通分流都將增加環(huán)境人數(shù)容量，增加古鎮(zhèn)旅游收入?？梢?，項目的實施后，除產(chǎn)生企業(yè)層次的直接經(jīng)濟(jì)效益外，所產(chǎn)生的間接經(jīng)濟(jì)效益更大，且難以定量估算。項目建設(shè)，對于****古鎮(zhèn)旅游業(yè)發(fā)展具有重大意義。（二）對地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的促進(jìn)作用旅游業(yè)涉及到經(jīng)濟(jì)社會的許多方面，具有關(guān)聯(lián)帶動作用大，吸收就業(yè)能力強(qiáng)等特點。旅游業(yè)的發(fā)展直接或間接帶動了國民經(jīng)濟(jì)中其他關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。旅游業(yè)包含的行、游、食、住、購、娛六大要素，所須憑借和消耗的物質(zhì)產(chǎn)品，又為第一、二產(chǎn)業(yè)的發(fā)展開發(fā)出新的市場。旅游業(yè)的發(fā)展有力地帶動了三產(chǎn)業(yè)和交通、建筑、通訊、工藝品、特產(chǎn)等相關(guān)行業(yè)的發(fā)展。旅游部門每增收1元?？梢娐糜螛I(yè)在拉動國民經(jīng)濟(jì)增長上起著重要作用。旅游業(yè)的發(fā)展，必然帶動相關(guān)行業(yè)尤其是第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，有利于調(diào)整優(yōu)化整個經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。（三）對改善當(dāng)?shù)鼐用裆顥l件的作用通過旅游接待中心、停車場等基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，可大大改善周邊居民居住生活條件，減少安全隱患，方便居民的出行。因此，項目建設(shè)能切實改善當(dāng)?shù)鼐用裆顥l件。（四）對當(dāng)?shù)鼐用裨鍪盏膸幼饔寐糜螛I(yè)是綜合性很強(qiáng)的產(chǎn)業(yè)，本項目建設(shè)可大大改善古鎮(zhèn)旅游環(huán)境，做大旅游市場，促進(jìn)旅游服務(wù)業(yè)發(fā)展，包括“食、住、行、游、娛、購”六大要素，將創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)收入和就業(yè)崗位，對提高當(dāng)?shù)鼐用袷杖刖哂忻黠@作用。（五）對地方經(jīng)濟(jì)的促進(jìn)作用項目建成有利于推動****旅游業(yè)發(fā)展，增加旅游經(jīng)濟(jì)收入，對于活躍地方經(jīng)濟(jì)、改善當(dāng)?shù)赝顿Y環(huán)境也有積極的意義。因此，項目建成后，對于推動****鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)，提升旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展具有明顯作用。二、風(fēng)險分析與社會影響分析（一）建設(shè)風(fēng)險本項目必須選擇有資質(zhì)有經(jīng)驗的設(shè)計和施工單位實施工程建設(shè)。****古鎮(zhèn)作為中國歷史文化名鎮(zhèn)之一，近年來知名度不斷提升，國內(nèi)外游客不斷慕名而來。尤其是在國家法定節(jié)假日期間，比如元旦、春節(jié)、清明、端午、五一國際勞動節(jié)期間，游客絡(luò)繹不絕。因此，在該項目施工期間，要兼顧項目正常施工和對外正常接待游客觀光度假存在著矛盾，采用合理的施工方法，減少對旅游的影響。（二）環(huán)境影響風(fēng)險項目工程建設(shè)主要是對游客接待中心及停車場的建設(shè)。在項目施工期間，施工地的噪聲、粉塵、油漆揮發(fā)物、挖填的泥土等，對古鎮(zhèn)的自然和人文環(huán)境可能造成一定的影響。施工過程中可能會造成一定的表土裸露和水土流失，應(yīng)優(yōu)化施工方案，盡量減少對地表的坡壞，施工完成，全面恢復(fù)綠化。（三）社會影響風(fēng)險項目建設(shè)施工期間，雖然不影響****古鎮(zhèn)老街核心景區(qū)，但在****古鎮(zhèn)老街的天際線范圍內(nèi)，可能會給觀光游覽造成一些影響。因此，須盡早對外做好宣傳解釋工作，減少工期，減少環(huán)境影響，以減少項目施工對中國歷史文化名鎮(zhèn)聲譽的影響。（四）社會評價本項目的建設(shè)，有利于促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民生活水平提高，具有良好的社會效益，符合當(dāng)?shù)卣蛷V大群眾與旅游游客觀光的需要，不產(chǎn)生環(huán)境污染和不良社會影響，不會產(chǎn)生和激化社會矛盾的因素，項目與所在地區(qū)互適性好，無社會風(fēng)險。第十二章 結(jié)論與建議一、結(jié)論通過對項目進(jìn)行可性行研究，得出以下結(jié)論：（一）項目建設(shè)十分必要。可以實現(xiàn)旅游開發(fā)與保護(hù)的有機(jī)結(jié)合，對于保護(hù)歷史文化遺產(chǎn)和促進(jìn)旅游開發(fā)都是極其迫切的。（二）建設(shè)方案可行。工程建設(shè)內(nèi)容主要為游客接待中心、停車場等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，建設(shè)方案可行。（三）項目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益顯著。項目收入主要來源于觀光游覽、旅游接待等。，帶動地方經(jīng)濟(jì)間接收入可達(dá)數(shù)千萬元，項目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益十分明顯。（四）推動當(dāng)?shù)芈糜螛I(yè)發(fā)展。項目建設(shè)有利于保護(hù)歷史文化古跡，拓展古鎮(zhèn)游覽景點，提高****古鎮(zhèn)旅游承載力、服務(wù)能力，增強(qiáng)古鎮(zhèn)旅游吸引力和市場競爭力，推動****古鎮(zhèn)乃至****區(qū)旅游業(yè)發(fā)展。綜上可見，項目建設(shè)是必要的，也是可行的。二、建議（一）項目建設(shè)符合地方旅游發(fā)展規(guī)劃，應(yīng)積極爭取國家各項優(yōu)惠政策扶持，并多方融資，爭取早日建成，早日發(fā)揮效益。（二）積極利用和挖掘****古鎮(zhèn)豐富的社會文化資源和生態(tài)資源，拓展旅游綜合開發(fā)項目（如民俗風(fēng)情園、竹海水陸游樂園、農(nóng)家度假、度假房地產(chǎn)等），豐富旅游內(nèi)容，提高旅游開發(fā)綜合效益。下載需知★本站上傳的文檔資源均來自互聯(lián)網(wǎng)，以分享為目的，為有需要者提供學(xué)習(xí)與參考，版權(quán)為原作者所有，若侵犯到原作者的權(quán)益, 請?zhí)岢鲋刚? 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