【導讀】暫行條例》的規(guī)定執(zhí)行；第四條第三條中的結算起點公司現定為1000元，結算起點的調整，必須采取轉賬結算方式，不得使用現金；第七條庫存現金限額公司規(guī)定為30000元，超額部分應存入銀行；內，其余則應放入出納專用的保險柜內，不得過夜在辦公桌內存放；領導批準后提?。粎R款的，出納在匯款前，須認真審核匯款通知單；退回，并要求更正補充；上基本規(guī)定外，強調貫徹以下有關的財務管理制度；安排；零星用款由外派會計在備用金中支付；第一條為了專門加強對現金管理中備用金的管理，特制定本規(guī)定；財務部出納員手中，沖轉借支款或補充備用金；“備用金收支報表”送部門總經理和計劃財務部；第七條備用金賬戶應做到逐月結清；第八條出納人員應妥善保管與備用金相關的各種票據；清償能力的，應及時通過法律途徑給予解決。

　　

【正文】 執(zhí)行進度，及時補充和更正原有的合同臺帳記錄；每周六的工作例會前報副總裁各一份； （ 3）填寫“經濟經濟合同執(zhí)行情況月報表”?？偛棉k應在每月 5 日之前將上月的“經濟合同執(zhí)行情況月報表”填好后報送總裁和分管副總裁各一份（同時副本抄送計劃財務部），讓 公司 領導用以從合同的視角分 析公司 現實的經濟活動。 （七）附則 第三十九條 本制度經總裁辦公會議通過，決定自 200X 年 X 月 X 日起實施；本制度正常每年度修訂一次，其調整、修改和補充均需要經過總裁辦公會議的通過。 第八章 崗位工作職責 一、計劃財務部總經理崗位工作職責 第一條 在 公司 總裁的直接主管 下， 負責 “資金計劃、財務管理、會計核算”三方面的工作； 第二條 建立 公司 會計核算體系和有關具體核算辦法； 建立和逐步完善 公司 的基本財務制度； 逐步建立 公司 的內部控制制度； 第三條 制定和監(jiān)督執(zhí)行“期間資金計劃”； 第四條 擬訂“ 公司 納稅計劃”； 第五條 定期編制“物料需求計劃”； 第六條 “費用預算”和費用分析報告； 第七條 利用財務信息，輔助企業(yè)管理； 第八條 財務收支審核； 第九條 務部的日常工作安排和檢查； 第十條 部門內人員分工和部門間協(xié)作； 第十一條 公司 資產核算和管理； 第十二條 審核和簽發(fā)財務報表； 第十三條 監(jiān)督 公司 遵守國家財經法紀 和 董事會決議 ； 第十四條 參與制訂 公司 的融資計劃；進行財務分析和財務決策； 第十五條 實現倉庫對實物資產的軟件化核算； 第十六條 計核算的電算化 ； 第十七條 公司 的成本核算工作： 在逐步熟悉 公司 生產特點和管理要求的前提下，負責擬訂符合本公司 實際的成本核算制度和核算方法； 在成本核算的基礎上， 會 同 公司 有關部門，共同研議 公司 的成本控制計劃； 負責從財務專業(yè)的角度，以成本分析為工具，提議 公司 降低生產成本的方向； 以協(xié)同參與成本控制的身份，參與 公司 的企管工作； 參與 公司 對重大項目、產品等 的 成本預算、編制項目成本計劃，提供有關的成本資料 ； 按每月工資表、水電耗用表、燃料耗用表等費用項目，編制部門費用分攤 表；根據工資表提取福利 基金、工會經費和教育經費，并按規(guī)定上繳工會經費； 正確攤提，合理分配期間費用； 在初步建立成本核算法的基礎上，負責指導專職“成本會計”或“會計助 理”崗位人員進行成本核算，做好成本數據的更新； 第十八條 完成領導交辦的其他事項。 二、主辦會計崗位職責 第一條 在計劃財務部總經理領導下，具體負責有關會計核算工作； 第二條 負責手工系統(tǒng)的總帳和報表；認真完成基礎會計核算工作： 負責指導、監(jiān)督、檢查本組員工的工作，保證本組的會計核算工作正常進行； 認真復核憑證；正確進行賬務核算；按時編制會 計報表； 負責專用款項和往來款項的明細核算，及時進行“往來對賬”； 搜集 公司 生產的基礎信息，提供 公司 經營的有關“統(tǒng)計數據”； 出口銷售開票，負責出口銷售的其他有關財務工作； 負責發(fā)票領購和核銷，正確核算稅金，及時申報納稅和退稅； 第三條 對 公司 的會計憑證、賬簿、報表、財務計劃和重要經濟合同等會計資料， 定期收集、審查、裝訂成冊、登記編號；按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定妥善保管； 第四條 定期進行對 公司 固定資產和流動資產（特別是存貨）進行盤點核實工作； 第五條 負責保管合同原件，每周更新 合同臺帳，定期向領導匯報合同臺帳登記工作； 第六條 監(jiān)督和輔導“會計助理”和“出納”的核算工作，每月進行現金抽盤和編制銀行余額調節(jié)表； 第七條 負責有關證件的申請和年檢； 第八條 根據 公司 的實際需要，接受和完成領導安排的其他工作。 三、會計助理崗位職責 第一條 會計助理的主要工作是財務內勤，包括從事財產核算、搜集基礎成本資料、領購和核銷出口收匯核銷單等具體工作； 第二條 負責固定資產的日常核算和管理工作： 編制“固定資產目錄”，對固定資產進行分類明細核算； 督促有關部門或管理人員，對購置 、調入、內轉、租賃、封存、調出的固定資產，辦理會計手續(xù) 。 參與固定資產的定期（每年 7 月初和 12 月底）清查盤點； 第三條 負責耗材和其他物料用品的明細核算，登記其他財產臺帳，進行實物監(jiān)管 。 第四條 參與物資的月末盤點工作，按“領用部門”和“經濟用途”分別編制“物料分配表”；月末對各部門領用物品的消耗情況進行對比分析，查找費用偏高或偏低的原因，防止浪費，向領導報告“財產耗費分析表”的內容和解決問題的建議； 第五條 按使用部門或工段登記能源和電力耗費臺帳，為成本核算的費用歸集和分配提供參考依據； 第 六條 負責對倉庫的存貨核算進行復核和統(tǒng)計； 第七條 負責登記經營臺帳，提供外經部門所需的統(tǒng)計數據； 第八條 根據安排從事：收料付款、會計對帳、搜集成本資料、催收“部門費用預算表”等財務內勤工作； 第九條 根據出口銷售需要，按規(guī)定領購和核銷出口收匯核銷單； 第十條 根據 公司 的實際需要，接受和完成領導安排的其他工作。 四、出納崗位職責 第一條 在部門總經理的領導下，按照制度做好資金收付和票據保管工作； 第二條 嚴格履行 財務收支的崗位監(jiān)督 職責； 第三條 嚴格把好現金支付關，對違紀和不符合制度 的單據有權拒付；經審批的合法憑證才可付款，即時加蓋“現金付訖”戳記；付款依據必須 合法準確、手續(xù)完備、單證齊全 ； 第四條 收付現金必須迅速準確，在交款人面前點清，如有異議應及時解決； 第五條 負責 國內銷售 的 開票 工作，執(zhí)行 往來對帳 ，督促業(yè)務收款的按時上交；每日收入的現金和票據必須與賬單核對相符，認真填寫收入報表； 第六條 嚴格按照規(guī)定使用印章和保存銀行票據；簽發(fā)現金支票及可以轉讓的票據，必須先經領導批準；不得將空白支票交給外單位；對簽發(fā)和轉讓的票據，專設“票據登記表”和“登記簿”進行登記，認真辦理注銷手 續(xù)；誤記的支票必須加蓋作廢戳與存根一并保存； 第七條 嚴格按制度使用和保管資金，保證帳目清楚： 不得白條抵庫；收入不準坐支；不得私借現金，不得挪用公款； 超額現金要及時送存； 切實執(zhí)行外匯管理制度，不準利用職務之便套匯或私兌外幣； 庫存現金應每日盤點，切實執(zhí)行“長繳短補”的規(guī)定，發(fā)現長短款必須及時如實向領導匯報； 對收料付款員的現金使用情況，必須天天核對，及時結請；部門業(yè)務周轉金必須每月清帳；負責催收其他應收款項；及時結清借款和欠賬； 現金日記賬要做好日清月結，每月與“主辦會計” 對賬一次，做到賬款相符； 協(xié)助主辦會計進行“ 費用統(tǒng)計 ”和“ 檔案裝訂 ”等工作 ； 嚴格執(zhí)行資金計劃，負責上報“ 資金計劃跟蹤表 ” ； 按資金計劃的需要， 協(xié)助 公司 融資 工作 ； 根據 公司 的實際需要，接受和完成領導安排的其他工作。 五、 現金付款員崗位職責 第一條 現金付款員的主要職責是從事收料付款工作； 第二條 在收料人員驗收 木料 后，由電腦打印出稱重“磅單”（一式 四聯），即時請賣 木料 人在“備注”下簽名確認“磅單” ； “磅單”經由“司磅員”和“質檢員”簽字確認； “付款員”以核對無誤 “磅單”作為付款的依據，根據“磅單”的金額當面付清現金； 現金結算完畢的“磅單”應即時加蓋“現金付訖”戳記； 款項必須當面點清，如有異議應及時解決； 即時將“磅單”的賣 木料 人留存聯交由賣 木料 人； 每日根據“磅單”開具專用收購憑證； 第三條 每日填寫“收料付款日報表”給采購經理和 公司 領導；每日填寫 “現金使用日報表”和“開票附件核銷表”，連同收購憑證一起提交給出納，和出納核對一致后，每日結清“收料周轉金”； 第四條 負責 公司 食堂開支的核算： 對外來人員出售餐券； 抽查食堂“收取餐券登記表”，要求食堂收取的餐券當日及時登記，及時復核，每周核銷一次； 復核食堂每日菜買的開支記錄，每月（ 25 日下午或 26 日上午進行食堂結存盤點，準確進行食堂開支核算；每月月底前按指定格式填寫“員工食堂開支審批單”，申請報銷食堂開支； 第五條 協(xié)助國內銷售的開票、成品發(fā)貨和月度盤點工作； 第六條 完成領導安排的其他工作。 六 、存貨會計崗位職責（庫管員兼職） 第一條 公司 根據現有實際情況，安排庫管兼任存貨會計； 第二條 及時提供倉庫的時點庫存，批注“采購申請單”； 第三條 按“采購訂單”驗收入庫物資； 第四條 根據“手續(xù)完備、合法有效”的“出庫批準憑證”發(fā)出物資； 第五條 “滾動盤點原材料庫存，定期盤點成品庫存“； 第六條 根據計劃財務部經理的要求，提供財務監(jiān)督和成本核算的統(tǒng)計數據； 第七條 熟練使用存貨核算軟件，向供應部總經理和計劃財務部經理 提供真實有效的核算信息； 第八條 完成領導安排的其他工作。 第九章 薪金標準管理規(guī)定 （一）總則 按照 公司 經營理念和管理模式，遵照國家有關勞動人事管理政策和 公司 其他有關規(guī)章制度，特制定本規(guī)定。 （二）原則 第一條 按各盡所能，按勞分配的原則，堅持工資增長幅度與 公司 經濟效益增長同步的原則。 第二條 結合 公司 的 生產、經營管理特點，建立起 公司 規(guī)范合理的工資分配制度。 第三條 以員工崗位在企業(yè)中貢獻大小、責任大小、工作水平高低、勞動強度大小等綜合指標決定員工報酬，可適當向經營風險大、責任重大、技術含量高、有定量工作指標的崗位傾斜。 第四條 構造適當工資檔次落差，調動 公司 員工積極性的激勵機制。 第五條 公司 生產經營所需的高薪聘用的特殊人員和 公司 級領導人員的工資待遇，由 公司 總經理個案處理。 （三）員工工資標準 第六條 制定依據及適用范圍：本標準根據 公司 性質參照本地職工生活水平，消費價格等確定，適用與 公司 簽訂勞動合同 的所有員工。 第七條 錄用員工首先進入兩個月的試用期。對試用期間表現突出 的，經個人申請、基層考核、 公司 領導批準，可提前轉正，簽訂正式勞動合同，轉為 公司 正式員工，并開始享受 公司 的有關福利待遇。 第八條 員工工資實行一崗二檔制，具體工資標準由 公司 參照本地職工生活水平，消費價格等定期調整實施。 第九條 公司 員工工資采用結構工資制，其組成為： 員工工資 =基本工資 +崗位工資 其中基本工資占工資的 40％，崗位工資占總工資的 60％，崗位工資經月度考核后計入員工工資后計發(fā)。 銷售人員工資按底薪 +銷售提成的辦法 實行。 （四）崗位考核辦法： 第十條 對生產線操作人員的考核： 月產量：良品率、勞動紀律、文明生產其比例分別為崗位工資的 20：40： 20： 20 第十一條 對生產線管理人員的考核： 生產線管理人員的月度崗位考核指標數值為所轄段的生產線操作人員的當月崗位考核指標數值的平均值。 第十二條 對管理人員的考核： 該管理人員當月的工作業(yè)績考核占其月度崗位考核指標的 60％，主管領導和總經理對其當月業(yè)績的評價各占崗位考核指標的 20％，總經理對前述部分擁有否決權。 第十三條 在當月工作中表現特出或工作中有嚴重失職的員 工，由其上級主管領導人提出，經 公司 領導批準，在次月的工資中給予獎勵或處罰。 （五）其他事項： 第十四條 職工工資按每月 25 天計算日資，每月工作日不足 25 天的按天數日工資值計算。每月除星期日工作日超過 25 天的按月資計算，不再增加工資，日常加班和節(jié)假日加班工資另計。 第十五條 因生產經營需要，員工加班按日統(tǒng)計，或安排調休或按規(guī)定給予補貼。 第十六條 外勤人員的誤餐補貼或出差補助另計。 （六）社會保險福利制度 第十七條 公司 福利制度的基本原則是合理性