【導(dǎo)讀】暫行條例》的規(guī)定執(zhí)行；第四條第三條中的結(jié)算起點(diǎn)公司現(xiàn)定為1000元，結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金；第七條庫(kù)存現(xiàn)金限額公司規(guī)定為30000元，超額部分應(yīng)存入銀行；內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專(zhuān)用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得過(guò)夜在辦公桌內(nèi)存放；領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后提?。粎R款的，出納在匯款前，須認(rèn)真審核匯款通知單；退回，并要求更正補(bǔ)充；上基本規(guī)定外，強(qiáng)調(diào)貫徹以下有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度；安排；零星用款由外派會(huì)計(jì)在備用金中支付；第一條為了專(zhuān)門(mén)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理中備用金的管理，特制定本規(guī)定；財(cái)務(wù)部出納員手中，沖轉(zhuǎn)借支款或補(bǔ)充備用金；“備用金收支報(bào)表”送部門(mén)總經(jīng)理和計(jì)劃財(cái)務(wù)部；第七條備用金賬戶(hù)應(yīng)做到逐月結(jié)清；第八條出納人員應(yīng)妥善保管與備用金相關(guān)的各種票據(jù)；清償能力的，應(yīng)及時(shí)通過(guò)法律途徑給予解決。

　　

【正文】 執(zhí)行進(jìn)度，及時(shí)補(bǔ)充和更正原有的合同臺(tái)帳記錄；每周六的工作例會(huì)前報(bào)副總裁各一份； （ 3）填寫(xiě)“經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)合同執(zhí)行情況月報(bào)表”?？偛棉k應(yīng)在每月 5 日之前將上月的“經(jīng)濟(jì)合同執(zhí)行情況月報(bào)表”填好后報(bào)送總裁和分管副總裁各一份（同時(shí)副本抄送計(jì)劃財(cái)務(wù)部），讓 公司 領(lǐng)導(dǎo)用以從合同的視角分 析公司 現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。 （七）附則 第三十九條 本制度經(jīng)總裁辦公會(huì)議通過(guò)，決定自 200X 年 X 月 X 日起實(shí)施；本制度正常每年度修訂一次，其調(diào)整、修改和補(bǔ)充均需要經(jīng)過(guò)總裁辦公會(huì)議的通過(guò)。 第八章 崗位工作職責(zé) 一、計(jì)劃財(cái)務(wù)部總經(jīng)理崗位工作職責(zé) 第一條 在 公司 總裁的直接主管 下， 負(fù)責(zé) “資金計(jì)劃、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算”三方面的工作； 第二條 建立 公司 會(huì)計(jì)核算體系和有關(guān)具體核算辦法； 建立和逐步完善 公司 的基本財(cái)務(wù)制度； 逐步建立 公司 的內(nèi)部控制制度； 第三條 制定和監(jiān)督執(zhí)行“期間資金計(jì)劃”； 第四條 擬訂“ 公司 納稅計(jì)劃”； 第五條 定期編制“物料需求計(jì)劃”； 第六條 “費(fèi)用預(yù)算”和費(fèi)用分析報(bào)告； 第七條 利用財(cái)務(wù)信息，輔助企業(yè)管理； 第八條 財(cái)務(wù)收支審核； 第九條 務(wù)部的日常工作安排和檢查； 第十條 部門(mén)內(nèi)人員分工和部門(mén)間協(xié)作； 第十一條 公司 資產(chǎn)核算和管理； 第十二條 審核和簽發(fā)財(cái)務(wù)報(bào)表； 第十三條 監(jiān)督 公司 遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì) 和 董事會(huì)決議 ； 第十四條 參與制訂 公司 的融資計(jì)劃；進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)決策； 第十五條 實(shí)現(xiàn)倉(cāng)庫(kù)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的軟件化核算； 第十六條 計(jì)核算的電算化 ； 第十七條 公司 的成本核算工作： 在逐步熟悉 公司 生產(chǎn)特點(diǎn)和管理要求的前提下，負(fù)責(zé)擬訂符合本公司 實(shí)際的成本核算制度和核算方法； 在成本核算的基礎(chǔ)上， 會(huì) 同 公司 有關(guān)部門(mén)，共同研議 公司 的成本控制計(jì)劃； 負(fù)責(zé)從財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)的角度，以成本分析為工具，提議 公司 降低生產(chǎn)成本的方向； 以協(xié)同參與成本控制的身份，參與 公司 的企管工作； 參與 公司 對(duì)重大項(xiàng)目、產(chǎn)品等 的 成本預(yù)算、編制項(xiàng)目成本計(jì)劃，提供有關(guān)的成本資料 ； 按每月工資表、水電耗用表、燃料耗用表等費(fèi)用項(xiàng)目，編制部門(mén)費(fèi)用分?jǐn)? 表；根據(jù)工資表提取福利 基金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)，并按規(guī)定上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)； 正確攤提，合理分配期間費(fèi)用； 在初步建立成本核算法的基礎(chǔ)上，負(fù)責(zé)指導(dǎo)專(zhuān)職“成本會(huì)計(jì)”或“會(huì)計(jì)助 理”崗位人員進(jìn)行成本核算，做好成本數(shù)據(jù)的更新； 第十八條 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。 二、主辦會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 第一條 在計(jì)劃財(cái)務(wù)部總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)有關(guān)會(huì)計(jì)核算工作； 第二條 負(fù)責(zé)手工系統(tǒng)的總帳和報(bào)表；認(rèn)真完成基礎(chǔ)會(huì)計(jì)核算工作： 負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查本組員工的工作，保證本組的會(huì)計(jì)核算工作正常進(jìn)行； 認(rèn)真復(fù)核憑證；正確進(jìn)行賬務(wù)核算；按時(shí)編制會(huì) 計(jì)報(bào)表； 負(fù)責(zé)專(zhuān)用款項(xiàng)和往來(lái)款項(xiàng)的明細(xì)核算，及時(shí)進(jìn)行“往來(lái)對(duì)賬”； 搜集 公司 生產(chǎn)的基礎(chǔ)信息，提供 公司 經(jīng)營(yíng)的有關(guān)“統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)”； 出口銷(xiāo)售開(kāi)票，負(fù)責(zé)出口銷(xiāo)售的其他有關(guān)財(cái)務(wù)工作； 負(fù)責(zé)發(fā)票領(lǐng)購(gòu)和核銷(xiāo)，正確核算稅金，及時(shí)申報(bào)納稅和退稅； 第三條 對(duì) 公司 的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃和重要經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料， 定期收集、審查、裝訂成冊(cè)、登記編號(hào)；按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定妥善保管； 第四條 定期進(jìn)行對(duì) 公司 固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)（特別是存貨）進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核實(shí)工作； 第五條 負(fù)責(zé)保管合同原件，每周更新 合同臺(tái)帳，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)合同臺(tái)帳登記工作； 第六條 監(jiān)督和輔導(dǎo)“會(huì)計(jì)助理”和“出納”的核算工作，每月進(jìn)行現(xiàn)金抽盤(pán)和編制銀行余額調(diào)節(jié)表； 第七條 負(fù)責(zé)有關(guān)證件的申請(qǐng)和年檢； 第八條 根據(jù) 公司 的實(shí)際需要，接受和完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。 三、會(huì)計(jì)助理崗位職責(zé) 第一條 會(huì)計(jì)助理的主要工作是財(cái)務(wù)內(nèi)勤，包括從事財(cái)產(chǎn)核算、搜集基礎(chǔ)成本資料、領(lǐng)購(gòu)和核銷(xiāo)出口收匯核銷(xiāo)單等具體工作； 第二條 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常核算和管理工作： 編制“固定資產(chǎn)目錄”，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)明細(xì)核算； 督促有關(guān)部門(mén)或管理人員，對(duì)購(gòu)置 、調(diào)入、內(nèi)轉(zhuǎn)、租賃、封存、調(diào)出的固定資產(chǎn)，辦理會(huì)計(jì)手續(xù) 。 參與固定資產(chǎn)的定期（每年 7 月初和 12 月底）清查盤(pán)點(diǎn)； 第三條 負(fù)責(zé)耗材和其他物料用品的明細(xì)核算，登記其他財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳，進(jìn)行實(shí)物監(jiān)管 。 第四條 參與物資的月末盤(pán)點(diǎn)工作，按“領(lǐng)用部門(mén)”和“經(jīng)濟(jì)用途”分別編制“物料分配表”；月末對(duì)各部門(mén)領(lǐng)用物品的消耗情況進(jìn)行對(duì)比分析，查找費(fèi)用偏高或偏低的原因，防止浪費(fèi)，向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告“財(cái)產(chǎn)耗費(fèi)分析表”的內(nèi)容和解決問(wèn)題的建議； 第五條 按使用部門(mén)或工段登記能源和電力耗費(fèi)臺(tái)帳，為成本核算的費(fèi)用歸集和分配提供參考依據(jù)； 第 六條 負(fù)責(zé)對(duì)倉(cāng)庫(kù)的存貨核算進(jìn)行復(fù)核和統(tǒng)計(jì)； 第七條 負(fù)責(zé)登記經(jīng)營(yíng)臺(tái)帳，提供外經(jīng)部門(mén)所需的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)； 第八條 根據(jù)安排從事：收料付款、會(huì)計(jì)對(duì)帳、搜集成本資料、催收“部門(mén)費(fèi)用預(yù)算表”等財(cái)務(wù)內(nèi)勤工作； 第九條 根據(jù)出口銷(xiāo)售需要，按規(guī)定領(lǐng)購(gòu)和核銷(xiāo)出口收匯核銷(xiāo)單； 第十條 根據(jù) 公司 的實(shí)際需要，接受和完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。 四、出納崗位職責(zé) 第一條 在部門(mén)總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，按照制度做好資金收付和票據(jù)保管工作； 第二條 嚴(yán)格履行 財(cái)務(wù)收支的崗位監(jiān)督 職責(zé)； 第三條 嚴(yán)格把好現(xiàn)金支付關(guān)，對(duì)違紀(jì)和不符合制度 的單據(jù)有權(quán)拒付；經(jīng)審批的合法憑證才可付款，即時(shí)加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記；付款依據(jù)必須 合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全 ； 第四條 收付現(xiàn)金必須迅速準(zhǔn)確，在交款人面前點(diǎn)清，如有異議應(yīng)及時(shí)解決； 第五條 負(fù)責(zé) 國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售 的 開(kāi)票 工作，執(zhí)行 往來(lái)對(duì)帳 ，督促業(yè)務(wù)收款的按時(shí)上交；每日收入的現(xiàn)金和票據(jù)必須與賬單核對(duì)相符，認(rèn)真填寫(xiě)收入報(bào)表； 第六條 嚴(yán)格按照規(guī)定使用印章和保存銀行票據(jù)；簽發(fā)現(xiàn)金支票及可以轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，必須先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；不得將空白支票交給外單位；對(duì)簽發(fā)和轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，專(zhuān)設(shè)“票據(jù)登記表”和“登記簿”進(jìn)行登記，認(rèn)真辦理注銷(xiāo)手 續(xù)；誤記的支票必須加蓋作廢戳與存根一并保存； 第七條 嚴(yán)格按制度使用和保管資金，保證帳目清楚： 不得白條抵庫(kù)；收入不準(zhǔn)坐支；不得私借現(xiàn)金，不得挪用公款； 超額現(xiàn)金要及時(shí)送存； 切實(shí)執(zhí)行外匯管理制度，不準(zhǔn)利用職務(wù)之便套匯或私兌外幣； 庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)每日盤(pán)點(diǎn)，切實(shí)執(zhí)行“長(zhǎng)繳短補(bǔ)”的規(guī)定，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款必須及時(shí)如實(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)； 對(duì)收料付款員的現(xiàn)金使用情況，必須天天核對(duì)，及時(shí)結(jié)請(qǐng)；部門(mén)業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金必須每月清帳；負(fù)責(zé)催收其他應(yīng)收款項(xiàng)；及時(shí)結(jié)清借款和欠賬； 現(xiàn)金日記賬要做好日清月結(jié)，每月與“主辦會(huì)計(jì)” 對(duì)賬一次，做到賬款相符； 協(xié)助主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行“ 費(fèi)用統(tǒng)計(jì) ”和“ 檔案裝訂 ”等工作 ； 嚴(yán)格執(zhí)行資金計(jì)劃，負(fù)責(zé)上報(bào)“ 資金計(jì)劃跟蹤表 ” ； 按資金計(jì)劃的需要， 協(xié)助 公司 融資 工作 ； 根據(jù) 公司 的實(shí)際需要，接受和完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。 五、 現(xiàn)金付款員崗位職責(zé) 第一條 現(xiàn)金付款員的主要職責(zé)是從事收料付款工作； 第二條 在收料人員驗(yàn)收 木料 后，由電腦打印出稱(chēng)重“磅單”（一式 四聯(lián)），即時(shí)請(qǐng)賣(mài) 木料 人在“備注”下簽名確認(rèn)“磅單” ； “磅單”經(jīng)由“司磅員”和“質(zhì)檢員”簽字確認(rèn)； “付款員”以核對(duì)無(wú)誤 “磅單”作為付款的依據(jù)，根據(jù)“磅單”的金額當(dāng)面付清現(xiàn)金； 現(xiàn)金結(jié)算完畢的“磅單”應(yīng)即時(shí)加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記； 款項(xiàng)必須當(dāng)面點(diǎn)清，如有異議應(yīng)及時(shí)解決； 即時(shí)將“磅單”的賣(mài) 木料 人留存聯(lián)交由賣(mài) 木料 人； 每日根據(jù)“磅單”開(kāi)具專(zhuān)用收購(gòu)憑證； 第三條 每日填寫(xiě)“收料付款日?qǐng)?bào)表”給采購(gòu)經(jīng)理和 公司 領(lǐng)導(dǎo)；每日填寫(xiě) “現(xiàn)金使用日?qǐng)?bào)表”和“開(kāi)票附件核銷(xiāo)表”，連同收購(gòu)憑證一起提交給出納，和出納核對(duì)一致后，每日結(jié)清“收料周轉(zhuǎn)金”； 第四條 負(fù)責(zé) 公司 食堂開(kāi)支的核算： 對(duì)外來(lái)人員出售餐券； 抽查食堂“收取餐券登記表”，要求食堂收取的餐券當(dāng)日及時(shí)登記，及時(shí)復(fù)核，每周核銷(xiāo)一次； 復(fù)核食堂每日菜買(mǎi)的開(kāi)支記錄，每月（ 25 日下午或 26 日上午進(jìn)行食堂結(jié)存盤(pán)點(diǎn)，準(zhǔn)確進(jìn)行食堂開(kāi)支核算；每月月底前按指定格式填寫(xiě)“員工食堂開(kāi)支審批單”，申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)食堂開(kāi)支； 第五條 協(xié)助國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售的開(kāi)票、成品發(fā)貨和月度盤(pán)點(diǎn)工作； 第六條 完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。 六 、存貨會(huì)計(jì)崗位職責(zé)（庫(kù)管員兼職） 第一條 公司 根據(jù)現(xiàn)有實(shí)際情況，安排庫(kù)管兼任存貨會(huì)計(jì)； 第二條 及時(shí)提供倉(cāng)庫(kù)的時(shí)點(diǎn)庫(kù)存，批注“采購(gòu)申請(qǐng)單”； 第三條 按“采購(gòu)訂單”驗(yàn)收入庫(kù)物資； 第四條 根據(jù)“手續(xù)完備、合法有效”的“出庫(kù)批準(zhǔn)憑證”發(fā)出物資； 第五條 “滾動(dòng)盤(pán)點(diǎn)原材料庫(kù)存，定期盤(pán)點(diǎn)成品庫(kù)存“； 第六條 根據(jù)計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理的要求，提供財(cái)務(wù)監(jiān)督和成本核算的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)； 第七條 熟練使用存貨核算軟件，向供應(yīng)部總經(jīng)理和計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理 提供真實(shí)有效的核算信息； 第八條 完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。 第九章 薪金標(biāo)準(zhǔn)管理規(guī)定 （一）總則 按照 公司 經(jīng)營(yíng)理念和管理模式，遵照國(guó)家有關(guān)勞動(dòng)人事管理政策和 公司 其他有關(guān)規(guī)章制度，特制定本規(guī)定。 （二）原則 第一條 按各盡所能，按勞分配的原則，堅(jiān)持工資增長(zhǎng)幅度與 公司 經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)同步的原則。 第二條 結(jié)合 公司 的 生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)，建立起 公司 規(guī)范合理的工資分配制度。 第三條 以員工崗位在企業(yè)中貢獻(xiàn)大小、責(zé)任大小、工作水平高低、勞動(dòng)強(qiáng)度大小等綜合指標(biāo)決定員工報(bào)酬，可適當(dāng)向經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大、責(zé)任重大、技術(shù)含量高、有定量工作指標(biāo)的崗位傾斜。 第四條 構(gòu)造適當(dāng)工資檔次落差，調(diào)動(dòng) 公司 員工積極性的激勵(lì)機(jī)制。 第五條 公司 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的高薪聘用的特殊人員和 公司 級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員的工資待遇，由 公司 總經(jīng)理個(gè)案處理。 （三）員工工資標(biāo)準(zhǔn) 第六條 制定依據(jù)及適用范圍：本標(biāo)準(zhǔn)根據(jù) 公司 性質(zhì)參照本地職工生活水平，消費(fèi)價(jià)格等確定，適用與 公司 簽訂勞動(dòng)合同 的所有員工。 第七條 錄用員工首先進(jìn)入兩個(gè)月的試用期。對(duì)試用期間表現(xiàn)突出 的，經(jīng)個(gè)人申請(qǐng)、基層考核、 公司 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可提前轉(zhuǎn)正，簽訂正式勞動(dòng)合同，轉(zhuǎn)為 公司 正式員工，并開(kāi)始享受 公司 的有關(guān)福利待遇。 第八條 員工工資實(shí)行一崗二檔制，具體工資標(biāo)準(zhǔn)由 公司 參照本地職工生活水平，消費(fèi)價(jià)格等定期調(diào)整實(shí)施。 第九條 公司 員工工資采用結(jié)構(gòu)工資制，其組成為： 員工工資 =基本工資 +崗位工資 其中基本工資占工資的 40％，崗位工資占總工資的 60％，崗位工資經(jīng)月度考核后計(jì)入員工工資后計(jì)發(fā)。 銷(xiāo)售人員工資按底薪 +銷(xiāo)售提成的辦法 實(shí)行。 （四）崗位考核辦法： 第十條 對(duì)生產(chǎn)線(xiàn)操作人員的考核： 月產(chǎn)量：良品率、勞動(dòng)紀(jì)律、文明生產(chǎn)其比例分別為崗位工資的 20：40： 20： 20 第十一條 對(duì)生產(chǎn)線(xiàn)管理人員的考核： 生產(chǎn)線(xiàn)管理人員的月度崗位考核指標(biāo)數(shù)值為所轄段的生產(chǎn)線(xiàn)操作人員的當(dāng)月崗位考核指標(biāo)數(shù)值的平均值。 第十二條 對(duì)管理人員的考核： 該管理人員當(dāng)月的工作業(yè)績(jī)考核占其月度崗位考核指標(biāo)的 60％，主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理對(duì)其當(dāng)月業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)各占崗位考核指標(biāo)的 20％，總經(jīng)理對(duì)前述部分擁有否決權(quán)。 第十三條 在當(dāng)月工作中表現(xiàn)特出或工作中有嚴(yán)重失職的員 工，由其上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)人提出，經(jīng) 公司 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在次月的工資中給予獎(jiǎng)勵(lì)或處罰。 （五）其他事項(xiàng)： 第十四條 職工工資按每月 25 天計(jì)算日資，每月工作日不足 25 天的按天數(shù)日工資值計(jì)算。每月除星期日工作日超過(guò) 25 天的按月資計(jì)算，不再增加工資，日常加班和節(jié)假日加班工資另計(jì)。 第十五條 因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，員工加班按日統(tǒng)計(jì)，或安排調(diào)休或按規(guī)定給予補(bǔ)貼。 第十六條 外勤人員的誤餐補(bǔ)貼或出差補(bǔ)助另計(jì)。 （六）社會(huì)保險(xiǎn)福利制度 第十七條 公司 福利制度的基本原則是合理性