【正文】 ”，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)明細(xì)核算； 督促有關(guān)部門(mén)或管理人員，對(duì)購(gòu)置 、調(diào)入、內(nèi)轉(zhuǎn)、租賃、封存、調(diào)出的固定資產(chǎn)，辦理會(huì)計(jì)手續(xù) 。 第三十 八條 “合同臺(tái)賬報(bào)表”制度是指： 合同簽訂后，正本留存計(jì)劃財(cái)務(wù)部，復(fù)印件可有多份，分別送交總裁辦和業(yè)務(wù)部門(mén)自存留底。 第二十九條 對(duì)于經(jīng)濟(jì)合同糾紛經(jīng)雙方協(xié)商達(dá)成一致意見(jiàn)的，應(yīng)簽訂書(shū)面協(xié)議，由雙方代表簽字并加蓋雙方法人公章或合同專用章。 第十七條 對(duì)于當(dāng)事人提出變更、解除合同的，應(yīng)從維護(hù)本 公司 合法權(quán)益出發(fā)，從嚴(yán)控制。 第十二條 經(jīng)濟(jì)合同的審批程序如下： 于一般經(jīng)濟(jì)合同，由總裁辦協(xié)助起 木料 或直接采用規(guī)范格式文本，由交易經(jīng)辦人 木料 簽，部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，分管的 公司 領(lǐng)導(dǎo)審查，指定部門(mén)簽章后訂立；實(shí)行即時(shí)審批。 任何人對(duì)外簽訂合同，都必須以維護(hù)本 公司 合法權(quán)益和提高經(jīng)濟(jì)效益為宗旨，決不允許在簽訂經(jīng)濟(jì)合同時(shí)假公濟(jì)私、損公肥私、謀取私利，違者依法嚴(yán)懲。法人委托人必須對(duì)本 公司 負(fù)責(zé)，對(duì)其本職工作負(fù)責(zé)，在授權(quán)范圍內(nèi)行使簽約權(quán)。但對(duì)于其中非一次性耗費(fèi)的，使用期限較長(zhǎng)甚至可能超過(guò) 1 年的物資，可列出品名，將財(cái)產(chǎn)清單轉(zhuǎn)交給實(shí)物監(jiān)管部門(mén)（“總裁辦”），轉(zhuǎn)入財(cái)產(chǎn)使用的實(shí)物監(jiān)管程序； 第七條 成本計(jì)算期間費(fèi)，一律以自然月度為成本計(jì)算期，同一個(gè)計(jì) 算期內(nèi)核算的產(chǎn)量、收入、消耗和支出，起訖日期必須一致，保證投入和產(chǎn)出核算的配比； 第八條 成本核算必須劃清下列界限，保證成本、費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性： 直接生產(chǎn)成本與制造費(fèi)用； 制造成本與期間費(fèi)用； 各類(lèi)期間費(fèi)用 之間的界限； 本期成本與下期成本； 在產(chǎn)品成本與產(chǎn)成品成本； 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本和其他支出。 建立銷(xiāo)售責(zé)任制，將貸款回籠作為考核 營(yíng)銷(xiāo)部 及銷(xiāo)售人員業(yè)績(jī)的主要依據(jù)，并建立指標(biāo)考核體系，包括銷(xiāo) 銷(xiāo)售毛利、 收入總額， 貨 款回收率， 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率等，根據(jù)實(shí)際 收款 情況與 有關(guān) 人員的工資掛鉤。對(duì)清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)查明原因，說(shuō)明情況，編制有關(guān)固定資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧表，報(bào) 經(jīng)總裁批準(zhǔn)后，調(diào)整固定資產(chǎn)賬目；年度固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，各個(gè)部門(mén)配合并對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果簽字確認(rèn)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部參與盤(pán)點(diǎn)、及時(shí)記錄和監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)全過(guò)程； 第十九條 公司 實(shí)物財(cái)產(chǎn)中，總裁辦對(duì)不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種辦公用品、用具、生活用品、器具、材料等資產(chǎn)，也要分類(lèi)登記，參照本制度有關(guān)規(guī)定的辦法進(jìn)行管理 ； 第三章 成本管理制度 第一條 為了加強(qiáng) 公司 成本、費(fèi)用管理，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益，現(xiàn)參照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 制度 的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我 公司 的實(shí)際情況，制定本規(guī)定； 第二條 成本、費(fèi)用管理的基本任務(wù)，是通過(guò)對(duì)成本、費(fèi)用的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，正確反映 公司 的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，挖掘降低成本、費(fèi)用的潛力，努力降耗增效；使計(jì)劃管理和定額管理相結(jié)合，正確核算本 公司 的成本、費(fèi)用； 第三條 成本、費(fèi)用開(kāi)支范圍：具體開(kāi)支范圍按《企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定執(zhí)行。 公司 各 位領(lǐng)導(dǎo)、公司 各部門(mén)負(fù)責(zé)人、受權(quán)委托人以及其他有關(guān)人員，都必須互相配合，共同努力嚴(yán)格遵守、切實(shí)執(zhí)行本制度。 簽訂購(gòu)貨合同應(yīng)以現(xiàn)貨為主，并堅(jiān)持以銷(xiāo)定進(jìn)原則，嚴(yán)禁造成庫(kù)存積壓；付款盡可能爭(zhēng)取采用托收承付、驗(yàn)貨后按賬期付款或分期付款，如需預(yù)付貨款或定金按以下有關(guān)規(guī)定辦理。 。否則，造成經(jīng)濟(jì)合同不能履行、不能完全履行的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。 ，應(yīng)堅(jiān)持原則，保障我方合法權(quán)益不受侵犯；因我方責(zé)任引起的糾紛，應(yīng)尊 重對(duì)方的合法權(quán)益，主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任，并盡量采取補(bǔ)救措施，減少我方損失；因雙方責(zé)任引起的糾紛，應(yīng)實(shí)事求是，分清主次，合情合理解決。 第三十七條 “法人委托書(shū)”制度是指： 公司 因工作需要采用授權(quán)委托書(shū)的形式，向有關(guān)受托人發(fā)放“法人委托書(shū)”，由各法人委托人在特定的時(shí)間內(nèi)和具體工作上，具體負(fù)責(zé)各自授權(quán)范圍內(nèi)的合同簽訂、履行工作。 （七）附則 第三十九條 本制度經(jīng)總裁辦公會(huì)議通過(guò)，決定自 200X 年 X 月 X 日起實(shí)施；本制度正常每年度修訂一次，其調(diào)整、修改和補(bǔ)充均需要經(jīng)過(guò)總裁辦公會(huì)議的通過(guò)。 第七條 錄用員工首先進(jìn)入兩個(gè)月的試用期。 第十五條 因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，員工加班按日統(tǒng)計(jì)，或安排調(diào)休或按規(guī)定給予補(bǔ)貼。 （二）原則 第一條 按各盡所能，按勞分配的原則，堅(jiān)持工資增長(zhǎng)幅度與 公司 經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)同步的原則。 （ 2）建立合同臺(tái)帳。 （六） 經(jīng)濟(jì)合同的日常管理 第三十三條 本 公司 對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的日常管理實(shí)行： “統(tǒng)一管理、歸口負(fù)責(zé)”制度； “合同聯(lián)合評(píng)審”制度； “合同專用章”制度； “法人委托書(shū)”制度； “合同臺(tái)賬報(bào)表”制度。 第二十三條 以 變更、解除合同為名，行以權(quán)謀私、假公濟(jì)私之實(shí)， 損公肥私的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，從嚴(yán)懲處。審批時(shí)間因需要而定，原則上從速。 （ 10）標(biāo)的超過(guò) 公司 資產(chǎn)總額 1/3 以上的合同由董事會(huì)審批 。 經(jīng)濟(jì)合同除即時(shí)結(jié)清者，一律采用書(shū)面格式，必須采用規(guī)范的經(jīng)濟(jì)合同文本或我 公司 制訂的標(biāo)準(zhǔn)合同文本。設(shè)計(jì)特定技術(shù)質(zhì)量要求的，事先須經(jīng)首席技術(shù)官同意；以上采購(gòu)計(jì)劃表一式叁份，流轉(zhuǎn)核批完畢后，一份由所報(bào)部門(mén)留存，一份倉(cāng)庫(kù)作為采購(gòu) 入庫(kù)的依據(jù)，一份供應(yīng)部門(mén)作為采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)的依據(jù)。 第五條 各部門(mén)固定資產(chǎn)的管理和使 用應(yīng)堅(jiān)持“遵照制度、嚴(yán)格執(zhí)行、責(zé)任到人、物盡其用”的原則 第六條 由有關(guān)部門(mén)分別管理，生產(chǎn)用房和機(jī)器設(shè)備類(lèi)由生產(chǎn)制造部負(fù)責(zé)，辦公 設(shè)備 由總裁辦公室負(fù)責(zé)，建臺(tái)帳，統(tǒng)計(jì)。 專用設(shè)備：指各種具體專門(mén)性能和專門(mén)用途的設(shè)備，包括噴膠設(shè)備、鋪裝設(shè)備、液壓設(shè)備、砂光設(shè)備等； 一般機(jī)器設(shè)備：包括風(fēng)送除塵設(shè)備、 粉碎設(shè)備、 鍋爐設(shè)備、以及其他通用性設(shè)備； 電氣設(shè)備：包括變壓設(shè)備和供電用電機(jī)等； 辦公設(shè)備：包括通訊工具、電子辦公設(shè)備和桌椅櫥柜等； 其它固定資產(chǎn)：包括實(shí)驗(yàn)設(shè)備、門(mén)禁設(shè)備、考勤設(shè)備等各部門(mén)固定資產(chǎn)的管理和使用應(yīng)堅(jiān)持遵照制度、嚴(yán)格執(zhí)行、責(zé)任到人、物盡其用的原則。 （表三）二類(lèi)物資采購(gòu)計(jì)劃表 品名 規(guī)格型號(hào) 用途 單位 需求 數(shù)量 需要 到貨日期 庫(kù)存 實(shí)際采購(gòu)量 申請(qǐng)部門(mén) /日期 倉(cāng)庫(kù) /日期 供應(yīng)部 /日期 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 /日期 公司 領(lǐng)導(dǎo) /日期 采購(gòu)經(jīng)辦人 /日期 說(shuō)明：上表（表三）由申報(bào)部門(mén)將計(jì)劃報(bào)供應(yīng)部，供應(yīng)部倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)核對(duì)庫(kù)存后交總裁批準(zhǔn)后由供應(yīng)部執(zhí)行。 簽訂經(jīng)濟(jì)合同，如涉及 公司 內(nèi)部其他部門(mén)或其他單位的，應(yīng)事先告知并進(jìn)行有效協(xié)商，有重要不同意見(jiàn)的由 公司 領(lǐng)導(dǎo)定奪，統(tǒng) 一平衡，然后簽約。 （ 7）下列合同由董事長(zhǎng)審批： （ 8）標(biāo)的超過(guò) 500 萬(wàn)元的； （ 9）投資 100 萬(wàn)元以上的聯(lián)營(yíng)、合資、合作、涉外合同?？偛没蚨聲?huì)在 “簽約申報(bào)表”上批寫(xiě)意見(jiàn)后，“申報(bào)表”一份及合同初稿留底，另一份“申報(bào)表”連同其他材料發(fā)還申報(bào)部門(mén)，由總裁辦按批準(zhǔn)的意見(jiàn)督辦。 第二十二條 因變更、解除合同而使當(dāng)事人的利益遭受損失的，除法律允許免負(fù)責(zé)的以外，均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并在變更、解除合同的協(xié)議書(shū)中明確規(guī)定。 第三十二條 合同糾紛處理或執(zhí)行完畢的，應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)部門(mén)或機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員，并由總裁辦將有關(guān)資料匯總、歸檔，重要的法律文書(shū)如需長(zhǎng)期存檔的其原件應(yīng)送存計(jì)劃財(cái)務(wù)部，以備查考。要求每一份合同（除合同正本由計(jì)劃財(cái)務(wù)部保管外）包括合同副本及附件，合同聯(lián)合評(píng)審表原件，合同文本的簽收記錄，合同分批履行的情況記錄，變更、解除合同的協(xié)議（包括文書(shū)、電傳等），均應(yīng)妥善保管。 第九章 薪金標(biāo)準(zhǔn)管理規(guī)定 （一）總則 按照 公司 經(jīng)營(yíng)理念和管理模式，遵照國(guó)家有關(guān)勞動(dòng)人事管理政策和 公司 其他有關(guān)規(guī)章制度，特制定本規(guī)定。每月除星期日工作日超過(guò) 25 天的按月資計(jì)算，不再增加工資，日常加班和節(jié)假日加班工資另計(jì)。對(duì)試用期間表現(xiàn)突出 的，經(jīng)個(gè)人申請(qǐng)、基層考核、 公司 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可提前轉(zhuǎn)正，簽訂正式勞動(dòng)合同，轉(zhuǎn)為 公司 正式員工，并開(kāi)始享受 公司 的有關(guān)福利待遇。 第八章 崗位工作職責(zé) 一、計(jì)劃財(cái)務(wù)部總經(jīng)理崗位工作職責(zé) 第一條 在 公司 總裁的直接主管 下， 負(fù)責(zé) “資金計(jì)劃、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算”三方面的工作； 第二條 建立 公司 會(huì)計(jì)核算體系和有關(guān)具體核算辦法； 建立和逐步完善 公司 的基本財(cái)務(wù)制度； 逐步建立 公司 的內(nèi)部控制制度； 第三條 制定和監(jiān)督執(zhí)行“期間資金計(jì)劃”； 第四條 擬訂“ 公司 納稅計(jì)劃”； 第五條 定期編制“物料需求計(jì)劃”； 第六條 “費(fèi)用預(yù)算”和費(fèi)用分析報(bào)告； 第七條 利用財(cái)務(wù)信息，輔助企業(yè)管理； 第八條 財(cái)務(wù)收支審核； 第九條 務(wù)部的日常工作安排和檢查； 第十條 部門(mén)內(nèi)人員分工和部門(mén)間協(xié)作； 第十一條 公司 資產(chǎn)核算和管理； 第十二條 審核和簽發(fā)財(cái)務(wù)報(bào)表； 第十三條 監(jiān)督 公司 遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì) 和 董事會(huì)決議 ； 第十四條 參與制訂 公司 的融資計(jì)劃；進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)決策； 第十五條 實(shí)現(xiàn)倉(cāng)庫(kù)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的軟件化核算； 第十六條 計(jì)核算的電算化 ； 第十七條 公司 的成本核算工作： 在逐步熟悉 公司 生產(chǎn)特點(diǎn)和管理要求的前提下，負(fù)責(zé)擬訂符合本公司 實(shí)際的成本核算制度和核算方法； 在成本核算的基礎(chǔ)上， 會(huì) 同 公司 有關(guān)部門(mén)，共同研議 公司 的成本控制計(jì)劃； 負(fù)責(zé)從財(cái)務(wù)專業(yè)的角度，以成本分析為工具，提議 公司 降低生產(chǎn)成本的方向； 以協(xié)同參與成本控制的身份，參與 公司 的企管工作； 參與 公司 對(duì)重大項(xiàng)目、產(chǎn)品等 的 成本預(yù)算、編制項(xiàng)目成本計(jì)劃，提供有關(guān)的成本資料 ； 按每月工資表、水電耗用表、燃料耗用表等費(fèi)用項(xiàng)目，編制部門(mén)費(fèi)用分?jǐn)? 表；根據(jù)工資表提取福利 基金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)，并按規(guī)定上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)； 正確攤提，合理分配期間費(fèi)用； 在初步建立成本核算法的基礎(chǔ)上，負(fù)責(zé)指導(dǎo)專職“成本會(huì)計(jì)”或“會(huì)計(jì)助 理”崗位人員進(jìn)行成本核算，做好成本數(shù)據(jù)的更新； 第十八條 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。 法人委托證書(shū)應(yīng)妥善保管，不準(zhǔn)將法人委托證書(shū)轉(zhuǎn)借他人或移作他用。 第二十七條 公司 各有關(guān)反面在處理糾紛時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)聯(lián)系，及時(shí)通氣，積極主動(dòng)地做好應(yīng)做的工作，不互相推諉、指責(zé)、埋怨，統(tǒng)一意見(jiàn)，統(tǒng)一行動(dòng)，一致對(duì)外。 （四）經(jīng)濟(jì)合同的變更、解除 第十六條 在經(jīng)濟(jì)合同履行過(guò)程中碰到困難的，各 公司 首先應(yīng)盡一切努力克服困難的，盡力保障合同的履行。包括：當(dāng)事人雙方，特別是對(duì)方，是否具備履行合同的能力、條件；合同非正常履行時(shí)可能受到的經(jīng)濟(jì)損失和獲得的合同賠償；預(yù)計(jì)合同可能承擔(dān)的潛在風(fēng)險(xiǎn)和可能取得的現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)效益。 簽訂國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售合同應(yīng)以現(xiàn)款為主，原則上不準(zhǔn)賒銷(xiāo)；確需賒銷(xiāo)或代銷(xiāo)的，對(duì)于賒銷(xiāo)的規(guī)定具體參照有關(guān)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。 （二） 經(jīng)濟(jì)合同的簽訂 第二條 簽訂經(jīng)濟(jì)合同，必須遵守國(guó)家的法律、政策及有關(guān)規(guī)定。 公司 應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)制度關(guān)于成本、費(fèi)用開(kāi)支范圍的規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用及 公司 的管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用的核算與管理。 淮安友文人造板制造有限公司 財(cái)務(wù)管理制度 第一章 流動(dòng)資產(chǎn)管理制度 一、現(xiàn)金管理制度 （一）基本規(guī)定 第一條 公司 為了規(guī)范現(xiàn)金的使用、收付和保管等有關(guān)工作，特制定本制度； 第二條 對(duì)于發(fā)生的交易或事項(xiàng)中涉及現(xiàn)金收支的， 公司 要求計(jì)劃財(cái)務(wù)部和出納必須嚴(yán)格執(zhí)行 國(guó)家 有關(guān) 現(xiàn)金結(jié)算制度的規(guī)定，按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定 執(zhí)行； 第三條 要在規(guī) 定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金 ；對(duì)于現(xiàn)金開(kāi)支的范圍， 公司 規(guī)定，可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 員工工資、津貼、獎(jiǎng)金； 購(gòu) 木料 款 ； 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)； 個(gè) 人勞務(wù)報(bào)酬； 公司 員工食堂采購(gòu)； 應(yīng)急配件的小額采購(gòu) 總裁批準(zhǔn)的其他現(xiàn)金開(kāi)支； 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； 第四條 第三條中的結(jié)算起點(diǎn) 公司 現(xiàn)定為 1000 元，結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整， 由總裁確定； 第五條 除制度第三條外，財(cái)務(wù)人員支付款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的