【正文】 每月除星期日工作日超過 25 天的按月資計(jì)算，不再增加工資，日常加班和節(jié)假日加班工資另計(jì)。對(duì)試用期間表現(xiàn)突出 的，經(jīng)個(gè)人申請(qǐng)、基層考核、 公司 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可提前轉(zhuǎn)正，簽訂正式勞動(dòng)合同，轉(zhuǎn)為 公司 正式員工，并開始享受 公司 的有關(guān)福利待遇。 第九章 薪金標(biāo)準(zhǔn)管理規(guī)定 （一）總則 按照 公司 經(jīng)營理念和管理模式，遵照國家有關(guān)勞動(dòng)人事管理政策和 公司 其他有關(guān)規(guī)章制度，特制定本規(guī)定。 第八章 崗位工作職責(zé) 一、計(jì)劃財(cái)務(wù)部總經(jīng)理崗位工作職責(zé) 第一條 在 公司 總裁的直接主管 下， 負(fù)責(zé) “資金計(jì)劃、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算”三方面的工作； 第二條 建立 公司 會(huì)計(jì)核算體系和有關(guān)具體核算辦法； 建立和逐步完善 公司 的基本財(cái)務(wù)制度； 逐步建立 公司 的內(nèi)部控制制度； 第三條 制定和監(jiān)督執(zhí)行“期間資金計(jì)劃”； 第四條 擬訂“ 公司 納稅計(jì)劃”； 第五條 定期編制“物料需求計(jì)劃”； 第六條 “費(fèi)用預(yù)算”和費(fèi)用分析報(bào)告； 第七條 利用財(cái)務(wù)信息，輔助企業(yè)管理； 第八條 財(cái)務(wù)收支審核； 第九條 務(wù)部的日常工作安排和檢查； 第十條 部門內(nèi)人員分工和部門間協(xié)作； 第十一條 公司 資產(chǎn)核算和管理； 第十二條 審核和簽發(fā)財(cái)務(wù)報(bào)表； 第十三條 監(jiān)督 公司 遵守國家財(cái)經(jīng)法紀(jì) 和 董事會(huì)決議 ； 第十四條 參與制訂 公司 的融資計(jì)劃；進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)決策； 第十五條 實(shí)現(xiàn)倉庫對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的軟件化核算； 第十六條 計(jì)核算的電算化 ； 第十七條 公司 的成本核算工作： 在逐步熟悉 公司 生產(chǎn)特點(diǎn)和管理要求的前提下，負(fù)責(zé)擬訂符合本公司 實(shí)際的成本核算制度和核算方法； 在成本核算的基礎(chǔ)上， 會(huì) 同 公司 有關(guān)部門，共同研議 公司 的成本控制計(jì)劃； 負(fù)責(zé)從財(cái)務(wù)專業(yè)的角度，以成本分析為工具，提議 公司 降低生產(chǎn)成本的方向； 以協(xié)同參與成本控制的身份，參與 公司 的企管工作； 參與 公司 對(duì)重大項(xiàng)目、產(chǎn)品等 的 成本預(yù)算、編制項(xiàng)目成本計(jì)劃，提供有關(guān)的成本資料 ； 按每月工資表、水電耗用表、燃料耗用表等費(fèi)用項(xiàng)目，編制部門費(fèi)用分?jǐn)? 表；根據(jù)工資表提取福利 基金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)，并按規(guī)定上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)； 正確攤提，合理分配期間費(fèi)用； 在初步建立成本核算法的基礎(chǔ)上，負(fù)責(zé)指導(dǎo)專職“成本會(huì)計(jì)”或“會(huì)計(jì)助 理”崗位人員進(jìn)行成本核算，做好成本數(shù)據(jù)的更新； 第十八條 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。要求每一份合同（除合同正本由計(jì)劃財(cái)務(wù)部保管外）包括合同副本及附件，合同聯(lián)合評(píng)審表原件，合同文本的簽收記錄，合同分批履行的情況記錄，變更、解除合同的協(xié)議（包括文書、電傳等），均應(yīng)妥善保管。 法人委托證書應(yīng)妥善保管，不準(zhǔn)將法人委托證書轉(zhuǎn)借他人或移作他用。 第三十二條 合同糾紛處理或執(zhí)行完畢的，應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員，并由總裁辦將有關(guān)資料匯總、歸檔，重要的法律文書如需長期存檔的其原件應(yīng)送存計(jì)劃財(cái)務(wù)部，以備查考。 第二十七條 公司 各有關(guān)反面在處理糾紛時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)聯(lián)系，及時(shí)通氣，積極主動(dòng)地做好應(yīng)做的工作，不互相推諉、指責(zé)、埋怨，統(tǒng)一意見，統(tǒng)一行動(dòng)，一致對(duì)外。 第二十二條 因變更、解除合同而使當(dāng)事人的利益遭受損失的，除法律允許免負(fù)責(zé)的以外，均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并在變更、解除合同的協(xié)議書中明確規(guī)定。 （四）經(jīng)濟(jì)合同的變更、解除 第十六條 在經(jīng)濟(jì)合同履行過程中碰到困難的，各 公司 首先應(yīng)盡一切努力克服困難的，盡力保障合同的履行?？偛没蚨聲?huì)在 “簽約申報(bào)表”上批寫意見后，“申報(bào)表”一份及合同初稿留底，另一份“申報(bào)表”連同其他材料發(fā)還申報(bào)部門，由總裁辦按批準(zhǔn)的意見督辦。包括：當(dāng)事人雙方，特別是對(duì)方，是否具備履行合同的能力、條件；合同非正常履行時(shí)可能受到的經(jīng)濟(jì)損失和獲得的合同賠償；預(yù)計(jì)合同可能承擔(dān)的潛在風(fēng)險(xiǎn)和可能取得的現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)效益。 （ 7）下列合同由董事長審批： （ 8）標(biāo)的超過 500 萬元的； （ 9）投資 100 萬元以上的聯(lián)營、合資、合作、涉外合同。 簽訂國內(nèi)銷售合同應(yīng)以現(xiàn)款為主，原則上不準(zhǔn)賒銷；確需賒銷或代銷的，對(duì)于賒銷的規(guī)定具體參照有關(guān)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。 簽訂經(jīng)濟(jì)合同，如涉及 公司 內(nèi)部其他部門或其他單位的，應(yīng)事先告知并進(jìn)行有效協(xié)商，有重要不同意見的由 公司 領(lǐng)導(dǎo)定奪，統(tǒng) 一平衡，然后簽約。 （二） 經(jīng)濟(jì)合同的簽訂 第二條 簽訂經(jīng)濟(jì)合同，必須遵守國家的法律、政策及有關(guān)規(guī)定。 （表三）二類物資采購計(jì)劃表 品名 規(guī)格型號(hào) 用途 單位 需求 數(shù)量 需要 到貨日期 庫存 實(shí)際采購量 申請(qǐng)部門 /日期 倉庫 /日期 供應(yīng)部 /日期 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 /日期 公司 領(lǐng)導(dǎo) /日期 采購經(jīng)辦人 /日期 說明：上表（表三）由申報(bào)部門將計(jì)劃報(bào)供應(yīng)部，供應(yīng)部倉庫負(fù)責(zé)核對(duì)庫存后交總裁批準(zhǔn)后由供應(yīng)部執(zhí)行。 公司 應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)務(wù)制度關(guān)于成本、費(fèi)用開支范圍的規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用及 公司 的管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用的核算與管理。 專用設(shè)備：指各種具體專門性能和專門用途的設(shè)備，包括噴膠設(shè)備、鋪裝設(shè)備、液壓設(shè)備、砂光設(shè)備等； 一般機(jī)器設(shè)備：包括風(fēng)送除塵設(shè)備、 粉碎設(shè)備、 鍋爐設(shè)備、以及其他通用性設(shè)備； 電氣設(shè)備：包括變壓設(shè)備和供電用電機(jī)等； 辦公設(shè)備：包括通訊工具、電子辦公設(shè)備和桌椅櫥柜等； 其它固定資產(chǎn)：包括實(shí)驗(yàn)設(shè)備、門禁設(shè)備、考勤設(shè)備等各部門固定資產(chǎn)的管理和使用應(yīng)堅(jiān)持遵照制度、嚴(yán)格執(zhí)行、責(zé)任到人、物盡其用的原則。 淮安友文人造板制造有限公司 財(cái)務(wù)管理制度 第一章 流動(dòng)資產(chǎn)管理制度 一、現(xiàn)金管理制度 （一）基本規(guī)定 第一條 公司 為了規(guī)范現(xiàn)金的使用、收付和保管等有關(guān)工作，特制定本制度； 第二條 對(duì)于發(fā)生的交易或事項(xiàng)中涉及現(xiàn)金收支的， 公司 要求計(jì)劃財(cái)務(wù)部和出納必須嚴(yán)格執(zhí)行 國家 有關(guān) 現(xiàn)金結(jié)算制度的規(guī)定，按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定 執(zhí)行； 第三條 要在規(guī) 定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金 ；對(duì)于現(xiàn)金開支的范圍， 公司 規(guī)定，可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 員工工資、津貼、獎(jiǎng)金； 購 木料 款 ； 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)； 個(gè) 人勞務(wù)報(bào)酬； 公司 員工食堂采購； 應(yīng)急配件的小額采購 總裁批準(zhǔn)的其他現(xiàn)金開支； 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； 第四條 第三條中的結(jié)算起點(diǎn) 公司 現(xiàn)定為 1000 元，結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整， 由總裁確定； 第五條 除制度第三條外，財(cái)務(wù)人員支付款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后才可支付現(xiàn)金； 第六條 采購辦公用品、勞保福利及其他工作用品的批量采購，原則上必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金； 第七條 庫存現(xiàn)金限額 公司 規(guī)定為 30000 元，超額部分應(yīng)存入銀行；現(xiàn)金不得隨意存 放，除工作時(shí)間需要的 少 量備用金可放在出納員的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放 入 出納專用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得過夜在辦公桌內(nèi) 存 放 ； 第八條 出納支付現(xiàn)金，可以從 公司 庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，嚴(yán)格執(zhí)行 “ 收支兩條線 ”，不得坐支，因特殊情況確需坐支的應(yīng)事先報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)由出納填寫現(xiàn)金支票，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后提??； 第九條 公司 職員因工作需要借用現(xiàn)金，須填寫《借款單》，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按《決策權(quán)限表》 的授權(quán)限額內(nèi)審批，經(jīng)批準(zhǔn)簽字后方可借用；現(xiàn)金匯款的，出納在匯款前，須認(rèn)真審核匯款通知單； 第十條 出納人員應(yīng) 當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付賬目，應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符； 不準(zhǔn) 白條抵庫； 不準(zhǔn) 私 借現(xiàn)金；不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn) 公款私存； 第十一條 在現(xiàn)金管理中，必須履行出納的崗位監(jiān)督職能：對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，并要求更正補(bǔ)充； 第十二條 出納收付現(xiàn)金時(shí)，必須 精力集中，有條不紊，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致， 沉著冷靜 ，順利完成； （ 二 ） 執(zhí)行現(xiàn)金管理的具體制度 第一條 為了 全方位和全過程加強(qiáng) 地對(duì) 公司 現(xiàn)金 的 管理 ，除了執(zhí)行以上基本規(guī)定外 ，強(qiáng)調(diào)貫徹以下有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度； 第二條 對(duì) 費(fèi)用支出，分部門，實(shí)行嚴(yán)格的 的預(yù)算管理 ； 第三條 執(zhí)行定期收支報(bào)表制度： 出納應(yīng)定期 （每周、每月）分收入項(xiàng)目 編制 “ 現(xiàn)金收入報(bào)表 ” ， 反映 公司 收入款項(xiàng)情況 ； 定期 （每周、每月）編制 “ 現(xiàn)金支出報(bào)表 ” ，按費(fèi)用 項(xiàng)目和發(fā)生 部門分類反映費(fèi)用支出，通過現(xiàn)金支出管理加強(qiáng)費(fèi)用管理 ；同時(shí)要 注意保守機(jī)密； 第四條 執(zhí)行 現(xiàn)金清查制度 ， 定期或不定期地對(duì)庫存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn) ； 第五條 根據(jù)總裁的安排，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部 統(tǒng)一 執(zhí)行 資金調(diào)配，加強(qiáng)對(duì)營銷部門的 現(xiàn)金管理 ， 包括： 對(duì)外派銷售機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)人 員由計(jì)劃財(cái)務(wù)部委派；控制銷售機(jī)構(gòu) 開立 的 銀行帳戶 ；嚴(yán)格執(zhí)行 “ 收支兩條線 ” ，所有收入都統(tǒng)一上繳 計(jì)劃財(cái)務(wù)部指定帳戶，銷售費(fèi)用 由 公司 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 統(tǒng)一審核和安排 ；零星用款由外派會(huì)計(jì)在 備用金 中支付； 第六條 對(duì) 收料付款、銷售費(fèi)用等 實(shí)行備用 周轉(zhuǎn) 金 制度 ； 第七條 加速銷售收款，控制使用 預(yù)付帳款 結(jié)算， 適當(dāng)利用 商業(yè)信用，減少現(xiàn)金的流出，增加現(xiàn)金的流入，減少資金占 用 時(shí)間： 第八條 嚴(yán)格 執(zhí)行資金的使用審批制度， 確保資金的安全 ； （ 三 ） 備用金管理規(guī)定 第一條 為了專門加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理中 備用金 的 管理 ，特制定本規(guī)定； 第二條 公司 各部門 需要使用定額備用金的，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后， 填制“ 備用金借款單 ” ，一方面 計(jì)劃 財(cái)務(wù)部核定其零星開支便于管理；另一方面，憑 “ 備用金借款單 ” 支 付 現(xiàn)金 ； 第三條 使用 部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由 公司 部門 總 經(jīng)理核準(zhǔn) ； 第四條 各部門零星備用金借支 ， 應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 出納員手中，沖轉(zhuǎn)借支款或補(bǔ)充備用金 ； 第五條 備用金收支應(yīng)設(shè)置 “ 備用金 ” 二級(jí)明細(xì) 賬戶 ； 并 定期 編制“ 備用金 收支報(bào)表 ” 送 部門總 經(jīng)理 和計(jì)劃財(cái)務(wù)部； 第六條 定期根據(jù)取得的發(fā)票 ， 編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映 備用金支出情況 ； 第七條 備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清 ； 第八條 出納人員應(yīng)妥善保管與備用金相關(guān)的各種票據(jù) ； 二 、 應(yīng)收賬款 管理制度 第一條 為加強(qiáng)對(duì) 應(yīng)收帳款的管理 ，特制定本制度； 第二條 公司 的營銷部是 應(yīng)收賬款管理的 直接 責(zé)任部門 ，對(duì)貨款的及時(shí)回收負(fù)有直接責(zé)任；計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì) 公司 債權(quán)負(fù)主要監(jiān)管催收責(zé)任； 第三條 營銷部應(yīng)當(dāng)： 設(shè)定 應(yīng)收帳款管理目標(biāo) ：在保障 資金 安全和 良好周轉(zhuǎn) 的條件下，對(duì) 應(yīng)收帳款 進(jìn)行銷售決策，追求企業(yè)價(jià)值的最大化； 建立應(yīng)收賬款管理臺(tái)賬 ， 對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行輔助管理 ； 建立應(yīng)收賬款定 期清查制度， 定期和計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)帳，和客戶對(duì)帳； 建立壞賬核銷制度 ，對(duì) 應(yīng)收帳款 不得 長期掛帳 ； 對(duì)應(yīng)收賬款按風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行信用管理 ， 建立一套完善的賒銷制度 ： 建立賒銷審批制度，實(shí)行 “ 誰審批，誰負(fù)責(zé) ” ， 每一筆應(yīng)收帳款都 應(yīng)該責(zé)任到人； 對(duì)每一筆應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)的發(fā)生都 必須 有明確的責(zé)任人 ， 經(jīng)辦人員應(yīng) 對(duì) 自己經(jīng)辦 的 業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)，對(duì)自己經(jīng)辦的每筆業(yè)務(wù)進(jìn)行事后監(jiān)督，直至收回資金為止。 第五條 各部門固定資產(chǎn)的管理和使 用應(yīng)堅(jiān)持“遵照制度、嚴(yán)格執(zhí)行、責(zé)任到人、物盡其用”的原則 第六條 由有關(guān)部門分別管理，生產(chǎn)用房和機(jī)器設(shè)備類由生產(chǎn)制造部負(fù)責(zé)，辦公 設(shè)備 由總裁辦公室負(fù)責(zé)，建臺(tái)帳，統(tǒng)計(jì)。 第四條 成本、費(fèi)用核算： 公司 的 制造成本，必須根據(jù)計(jì)算期內(nèi)完工產(chǎn)品的統(tǒng)計(jì)產(chǎn)量、實(shí)際消耗和實(shí)際價(jià)格，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則進(jìn)行核算；對(duì)于期間費(fèi)用，應(yīng)按照其歸屬期限，區(qū)分費(fèi)用性質(zhì)，據(jù)實(shí)進(jìn)行分類核算；不得以計(jì)劃成本、估計(jì)成本、定額成本代替實(shí)際成本，成本預(yù)算的計(jì)算過程中對(duì)產(chǎn)成品按計(jì)劃成本或定額成本進(jìn)行預(yù)計(jì)的，成本分析時(shí)要按規(guī)定的成本計(jì)算期，對(duì)比實(shí)際成本進(jìn)行分析，及時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)的更新； 第五條 一次支付、分期攤銷的費(fèi)用，應(yīng)按照費(fèi)用項(xiàng)目的受益期限，確定分?jǐn)倲?shù)額；需要從成本中預(yù)提的費(fèi)用項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)根