【正文】 據 公司 的生產經營情況逐步規(guī)范化，可以“會計工作備忘錄” 的形式記錄存查； 第六條 各種耗材物資，在領用時一次列入成本、費用。設計特定技術質量要求的，事先須經首席技術官同意；以上采購計劃表一式叁份，流轉核批完畢后，一份由所報部門留存，一份倉庫作為采購 入庫的依據，一份供應部門作為采購報銷的依據。對外簽訂重要經濟合同，除法定代表人和 公司 總裁外，必須是持有法人委托書的法人委托人或是依據 公司 授權履行其工作職責的部門負責人。 經濟合同除即時結清者，一律采用書面格式，必須采用規(guī)范的經濟合同文本或我 公司 制訂的標準合同文本。對于 公司 的核心客戶和主要市場以及出口銷售的客戶執(zhí)行相關的具體制度。 （ 10）標的超過 公司 資產總額 1/3 以上的合同由董事會審批 。 第十一條 根據法律規(guī)定或實際需要，重大和重要的 經濟合同還應當或可以呈報有關主管機關見證、批準，或報工商行政管理部門鑒證，或請公證處公證。審批時間因需要而定，原則上從速。 如實際履行或適當履行確有不可克服的困難而需要變更、解除合同時，應在法律規(guī)定或合理期限內與對方當事人進行協(xié)商。 第二十三條 以 變更、解除合同為名，行以權謀私、假公濟私之實， 損公肥私的，一經發(fā)現(xiàn)，從嚴懲處。 第二十八條 對于重大的事項，可以提請總裁委托法律顧問加以調解。 （六） 經濟合同的日常管理 第三十三條 本 公司 對經濟合同的日常管理實行： “統(tǒng)一管理、歸口負責”制度； “合同聯(lián)合評審”制度； “合同專用章”制度； “法人委托書”制度； “合同臺賬報表”制度。法人委托人工作調動時，應向總裁辦交銷其法人委托證書。 （ 2）建立合同臺帳。 二、主辦會計崗位職責 第一條 在計劃財務部總經理領導下，具體負責有關會計核算工作； 第二條 負責手工系統(tǒng)的總帳和報表；認真完成基礎會計核算工作： 負責指導、監(jiān)督、檢查本組員工的工作，保證本組的會計核算工作正常進行； 認真復核憑證；正確進行賬務核算；按時編制會 計報表； 負責專用款項和往來款項的明細核算，及時進行“往來對賬”； 搜集 公司 生產的基礎信息，提供 公司 經營的有關“統(tǒng)計數據”； 出口銷售開票，負責出口銷售的其他有關財務工作； 負責發(fā)票領購和核銷，正確核算稅金，及時申報納稅和退稅； 第三條 對 公司 的會計憑證、賬簿、報表、財務計劃和重要經濟合同等會計資料， 定期收集、審查、裝訂成冊、登記編號；按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定妥善保管； 第四條 定期進行對 公司 固定資產和流動資產（特別是存貨）進行盤點核實工作； 第五條 負責保管合同原件，每周更新 合同臺帳，定期向領導匯報合同臺帳登記工作； 第六條 監(jiān)督和輔導“會計助理”和“出納”的核算工作，每月進行現(xiàn)金抽盤和編制銀行余額調節(jié)表； 第七條 負責有關證件的申請和年檢； 第八條 根據 公司 的實際需要，接受和完成領導安排的其他工作。 （二）原則 第一條 按各盡所能，按勞分配的原則，堅持工資增長幅度與 公司 經濟效益增長同步的原則。 第八條 員工工資實行一崗二檔制，具體工資標準由 公司 參照本地職工生活水平，消費價格等定期調整實施。 第十五條 因生產經營需要，員工加班按日統(tǒng)計，或安排調休或按規(guī)定給予補貼。 （五）其他事項： 第十四條 職工工資按每月 25 天計算日資，每月工作日不足 25 天的按天數日工資值計算。 第七條 錄用員工首先進入兩個月的試用期。 六 、存貨會計崗位職責（庫管員兼職） 第一條 公司 根據現(xiàn)有實際情況，安排庫管兼任存貨會計； 第二條 及時提供倉庫的時點庫存，批注“采購申請單”； 第三條 按“采購訂單”驗收入庫物資； 第四條 根據“手續(xù)完備、合法有效”的“出庫批準憑證”發(fā)出物資； 第五條 “滾動盤點原材料庫存，定期盤點成品庫存“； 第六條 根據計劃財務部經理的要求，提供財務監(jiān)督和成本核算的統(tǒng)計數據； 第七條 熟練使用存貨核算軟件，向供應部總經理和計劃財務部經理 提供真實有效的核算信息； 第八條 完成領導安排的其他工作。 （七）附則 第三十九條 本制度經總裁辦公會議通過，決定自 200X 年 X 月 X 日起實施；本制度正常每年度修訂一次，其調整、修改和補充均需要經過總裁辦公會議的通過。每一份合同都必須有一個分類的編號，不得重復或遺漏。 第三十七條 “法人委托書”制度是指： 公司 因工作需要采用授權委托書的形式，向有關受托人發(fā)放“法人委托書”，由各法人委托人在特定的時間內和具體工作上，具體負責各自授權范圍內的合同簽訂、履行工作。 執(zhí)行中 若達成和解協(xié)議的，應制作調解協(xié)議書并按協(xié)議書規(guī)定辦理。 ，應堅持原則，保障我方合法權益不受侵犯；因我方責任引起的糾紛，應尊 重對方的合法權益，主動承擔責任，并盡量采取補救措施，減少我方損失；因雙方責任引起的糾紛，應實事求是，分清主次，合情合理解決。但特殊情況經雙方一致同意的例外。否則，造成經濟合同不能履行、不能完全履行的，要追究有關人員的責任。由總裁或董事會進行認真審閱，必要時可進行調查研究，作出“批準或不批準”的決定或是通知申報單位補報材料或進一步談判，包括提出談判的具體要求和注意事項等方面。 。 第九條 對經濟合同的審批權限規(guī)定如下： 對于以下合同必須經由 公司 授權的分管副總裁審核批準： （ 1）合同總標的超過 5 萬元（且在 20 萬元以下）的合同； （ 2）預付定金或預付貨款超過 3 萬元（且在 6 萬元以下）的合同； （ 3）合同總標的未超過 5 萬元，但長 期合作，多次有效的合同； 下列合同由總裁或其書面授權人審批： （ 1）合同總標的超過 20 萬元的； （ 2）預付定金或預付貨款超過 6 萬元的； （ 3）聯(lián)營、合資、合作合同； （ 4）重大涉外合同 （ 5）對外擔保合同；基礎建設合同；融資合同； （ 6）長期合作、多次有效的戰(zhàn)略合作合同。 簽訂購貨合同應以現(xiàn)貨為主，并堅持以銷定進原則，嚴禁造成庫存積壓；付款盡可能爭取采用托收承付、驗貨后按賬期付款或分期付款，如需預付貨款或定金按以下有關規(guī)定辦理。 第四條 簽訂經濟合同，必須貫徹“平等互利、協(xié)商一致、等價有償”的原則和“比價采購、比價銷售、利益最大、擇優(yōu)簽約”的原則。 公司 各 位領導、公司 各部門負責人、受權委托人以及其他有關人員，都必須互相配合，共同努力嚴格遵守、切實執(zhí)行本制度。 （表二）一類物資月采購計劃申請表 年 月 日 物資名稱 規(guī)格 單位 數量 分供方名稱 單價 應完成時間 備 注 編制 :/ 日期 審核 : :/日期 批準 : :/日期 對于二類物資，由相關部門負責人根據維修和技術改造需要，編制“二類物資采購計劃表” (表三 )，交表中所列各部門會審，報 公司 領導批準，由供應部執(zhí)行。對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應查明原因，說明情況，編制有關固定資產盤盈盤虧表，報 經總裁批準后，調整固定資產賬目；年度固定資產的盤點工作，計劃財務部負責編制盤點計劃，各個部門配合并對盤點結果簽字確認，計劃財務部參與盤點、及時記錄和監(jiān)督盤點全過程； 第十九條 公司 實物財產中，總裁辦對不符合固定資產標準的各種辦公用品、用具、生活用品、器具、材料等資產，也要分類登記，參照本制度有關規(guī)定的辦法進行管理 ； 第三章 成本管理制度 第一條 為了加強 公司 成本、費用管理，不斷提高經濟效益，現(xiàn)參照財務會計 制度 的有關規(guī)定，結合我 公司 的實際情況，制定本規(guī)定； 第二條 成本、費用管理的基本任務，是通過對成本、費用的預測、計劃、控制、核算、分析和考核，正確反映 公司 的生產經營成果，挖掘降低成本、費用的潛力，努力降耗增效；使計劃管理和定額管理相結合，正確核算本 公司 的成本、費用； 第三條 成本、費用開支范圍：具體開支范圍按《企業(yè)財務制度》的規(guī)定執(zhí)行。 第二章 固定資產管理制度 第一條 為了加強對 公司 固定資產的管 理，提高固定資產的使用效益，根據《企業(yè)會計準則 —— 固定資產》和《企業(yè)會計制度》等有關財經法規(guī)，結合我 公司 的現(xiàn)有實際，制定本制度； 第二條 本 公司 對固定資產的定義為，同時符合以下條件的，在使用 過程中基本保持原來物質形態(tài)的有形資產： 為本 公司 所有或融資租入，能夠為本 公司 的生產銷售或對外提供加工人造板所用，或因能為本 公司 的經營管理服務而持有； 使用年限超過一年； 屬于生產用主要設備或基本耗用件，以及大批同類的生產常用配件，單位價值必須大于 500 元；如不屬于主要設備的，單位價值大于 20xx元，才可列入 固定資產管理； 第三條 公司 各部門固定資產管理的主要任務是：建立健全或嚴格執(zhí)行各項固定資產管理制度，合理配備并節(jié)約、有效使用固定資產，提高固定資產使用效益，保障固定資產的安全和完整； 第四條 本 公司 將固定資產分為六大類： 房屋及建筑物： 房屋：管理用房（包括辦公用房； 西 門房； 南 門房、）、生產經營用房（備料段廠房；主廠房；屬于輔助用房的配電房、鍋爐房、機修房、地磅用房）、倉庫（包括西料場 ；膠庫；五金庫；成品庫；外地銷售用倉庫等）、其他房屋（包括員工宿舍、食堂、浴室、廁所等；）建筑物：包括廠區(qū)道路、圍 墻、消防水池、燈塔等；附屬設施：包括房屋、建筑物內的水氣管道等。 建立銷售責任制，將貸款回籠作為考核 營銷部 及銷售人員業(yè)績的主要依據，并建立指標考核體系，包括銷 銷售毛利、 收入總額， 貨 款回收率， 應收帳款周轉率等，根據實際 收款 情況與 有關 人員的工資掛鉤。 第七條 各部門負責人對本部門固定資產的日常管理負責； 第八條 計劃財務部負責對固定資產的價值管理，對固定資產的日常管理實行監(jiān)督； 第九條 固定資產分部門使用和管理一般應相對穩(wěn)定，固定資產的調配必須上報 公司 領導批準，在分到部門辦理調配手續(xù)； 第十條 生產制造部必須對專用設備或技術含量高的設備的管理和操作人員進行技術培訓，建立 健全專用設備的操作、維修、保養(yǎng)、檢驗等管理制度；技術復雜、精密度高的專用設備、關鍵設備的操作人員，應在考核合格持證后，方可上崗操作； 第十一條 固定資產的計價，根據會計制度的規(guī)定分別按歷史成本確定，再根據可變現(xiàn)價值調整計價基礎；已經提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產 不再提取折舊，提前報廢的固定資 產 ，不再補提折舊。但對于其中非一次性耗費的，使用期限較長甚至可能超過 1 年的物資，可列出品名，將財產清單轉交給實物監(jiān)管部門（“總裁辦”），轉入財產使用的實物監(jiān)管程序； 第七條 成本計算期間費，一律以自然月度為成本計算期，同一個計 算期內核算的產量、收入、消耗和支出，起訖日期必須一致，保證投入和產出核算的配比； 第八條 成本核算必須劃清下列界限，保證成本、費用核算的準確性： 直接生產成本與制造費用； 制造成本與期間費用； 各類期間費用 之間的界限； 本期成本與下期成本； 在產品成本與產成品成本； 生產經營成本和其他支出。 其他三、四、五 類物資，可由相關人員根據需要編制“三四五類物資采購計劃申請表”，交總裁辦主任審核，報常務副總裁批準，由供應部負責采購； 第五條 比價程序 : 適用范圍：一、二類物資必須執(zhí)行，其他物資原則上可參照執(zhí)行，也可直接進入合同簽訂與審核程序； 比價頻次：供應部在執(zhí)行“合同聯(lián)合評審”前，將一、二類主要物資的分供方（三家）列入“物資比價單”（見表四） 一、二類及主要物資比價單 （表四） 物資名稱 規(guī) 格 報價的分供方 單位 數量 單價 建議采購的分供方 MDI 供應部 /日期 計劃財務部 /日期 常務副總裁 /日期 采購經辦人 /日期 總裁 /日期 說明：單價在 1萬元以上的設備、每項月采購大于 10萬元的材料，必須進行詢價、比價；填寫比價單； 物資的比價表作為選購分供方的依據之一；