【正文】 據(jù) 公司 的生產(chǎn)經(jīng)營情況逐步規(guī)范化，可以“會計工作備忘錄” 的形式記錄存查； 第六條 各種耗材物資，在領(lǐng)用時一次列入成本、費(fèi)用。設(shè)計特定技術(shù)質(zhì)量要求的，事先須經(jīng)首席技術(shù)官同意；以上采購計劃表一式叁份，流轉(zhuǎn)核批完畢后，一份由所報部門留存，一份倉庫作為采購 入庫的依據(jù)，一份供應(yīng)部門作為采購報銷的依據(jù)。對外簽訂重要經(jīng)濟(jì)合同，除法定代表人和 公司 總裁外，必須是持有法人委托書的法人委托人或是依據(jù) 公司 授權(quán)履行其工作職責(zé)的部門負(fù)責(zé)人。 經(jīng)濟(jì)合同除即時結(jié)清者，一律采用書面格式，必須采用規(guī)范的經(jīng)濟(jì)合同文本或我 公司 制訂的標(biāo)準(zhǔn)合同文本。對于 公司 的核心客戶和主要市場以及出口銷售的客戶執(zhí)行相關(guān)的具體制度。 （ 10）標(biāo)的超過 公司 資產(chǎn)總額 1/3 以上的合同由董事會審批 。 第十一條 根據(jù)法律規(guī)定或?qū)嶋H需要，重大和重要的 經(jīng)濟(jì)合同還應(yīng)當(dāng)或可以呈報有關(guān)主管機(jī)關(guān)見證、批準(zhǔn)，或報工商行政管理部門鑒證，或請公證處公證。審批時間因需要而定，原則上從速。 如實(shí)際履行或適當(dāng)履行確有不可克服的困難而需要變更、解除合同時，應(yīng)在法律規(guī)定或合理期限內(nèi)與對方當(dāng)事人進(jìn)行協(xié)商。 第二十三條 以 變更、解除合同為名，行以權(quán)謀私、假公濟(jì)私之實(shí)， 損公肥私的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，從嚴(yán)懲處。 第二十八條 對于重大的事項(xiàng)，可以提請總裁委托法律顧問加以調(diào)解。 （六） 經(jīng)濟(jì)合同的日常管理 第三十三條 本 公司 對經(jīng)濟(jì)合同的日常管理實(shí)行： “統(tǒng)一管理、歸口負(fù)責(zé)”制度； “合同聯(lián)合評審”制度； “合同專用章”制度； “法人委托書”制度； “合同臺賬報表”制度。法人委托人工作調(diào)動時，應(yīng)向總裁辦交銷其法人委托證書。 （ 2）建立合同臺帳。 二、主辦會計崗位職責(zé) 第一條 在計劃財務(wù)部總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)有關(guān)會計核算工作； 第二條 負(fù)責(zé)手工系統(tǒng)的總帳和報表；認(rèn)真完成基礎(chǔ)會計核算工作： 負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查本組員工的工作，保證本組的會計核算工作正常進(jìn)行； 認(rèn)真復(fù)核憑證；正確進(jìn)行賬務(wù)核算；按時編制會 計報表； 負(fù)責(zé)專用款項(xiàng)和往來款項(xiàng)的明細(xì)核算，及時進(jìn)行“往來對賬”； 搜集 公司 生產(chǎn)的基礎(chǔ)信息，提供 公司 經(jīng)營的有關(guān)“統(tǒng)計數(shù)據(jù)”； 出口銷售開票，負(fù)責(zé)出口銷售的其他有關(guān)財務(wù)工作； 負(fù)責(zé)發(fā)票領(lǐng)購和核銷，正確核算稅金，及時申報納稅和退稅； 第三條 對 公司 的會計憑證、賬簿、報表、財務(wù)計劃和重要經(jīng)濟(jì)合同等會計資料， 定期收集、審查、裝訂成冊、登記編號；按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定妥善保管； 第四條 定期進(jìn)行對 公司 固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)（特別是存貨）進(jìn)行盤點(diǎn)核實(shí)工作； 第五條 負(fù)責(zé)保管合同原件，每周更新 合同臺帳，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報合同臺帳登記工作； 第六條 監(jiān)督和輔導(dǎo)“會計助理”和“出納”的核算工作，每月進(jìn)行現(xiàn)金抽盤和編制銀行余額調(diào)節(jié)表； 第七條 負(fù)責(zé)有關(guān)證件的申請和年檢； 第八條 根據(jù) 公司 的實(shí)際需要，接受和完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。 （二）原則 第一條 按各盡所能，按勞分配的原則，堅持工資增長幅度與 公司 經(jīng)濟(jì)效益增長同步的原則。 第八條 員工工資實(shí)行一崗二檔制，具體工資標(biāo)準(zhǔn)由 公司 參照本地職工生活水平，消費(fèi)價格等定期調(diào)整實(shí)施。 第十五條 因生產(chǎn)經(jīng)營需要，員工加班按日統(tǒng)計，或安排調(diào)休或按規(guī)定給予補(bǔ)貼。 （五）其他事項(xiàng)： 第十四條 職工工資按每月 25 天計算日資，每月工作日不足 25 天的按天數(shù)日工資值計算。 第七條 錄用員工首先進(jìn)入兩個月的試用期。 六 、存貨會計崗位職責(zé)（庫管員兼職） 第一條 公司 根據(jù)現(xiàn)有實(shí)際情況，安排庫管兼任存貨會計； 第二條 及時提供倉庫的時點(diǎn)庫存，批注“采購申請單”； 第三條 按“采購訂單”驗(yàn)收入庫物資； 第四條 根據(jù)“手續(xù)完備、合法有效”的“出庫批準(zhǔn)憑證”發(fā)出物資； 第五條 “滾動盤點(diǎn)原材料庫存，定期盤點(diǎn)成品庫存“； 第六條 根據(jù)計劃財務(wù)部經(jīng)理的要求，提供財務(wù)監(jiān)督和成本核算的統(tǒng)計數(shù)據(jù)； 第七條 熟練使用存貨核算軟件，向供應(yīng)部總經(jīng)理和計劃財務(wù)部經(jīng)理 提供真實(shí)有效的核算信息； 第八條 完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。 （七）附則 第三十九條 本制度經(jīng)總裁辦公會議通過，決定自 200X 年 X 月 X 日起實(shí)施；本制度正常每年度修訂一次，其調(diào)整、修改和補(bǔ)充均需要經(jīng)過總裁辦公會議的通過。每一份合同都必須有一個分類的編號，不得重復(fù)或遺漏。 第三十七條 “法人委托書”制度是指： 公司 因工作需要采用授權(quán)委托書的形式，向有關(guān)受托人發(fā)放“法人委托書”，由各法人委托人在特定的時間內(nèi)和具體工作上，具體負(fù)責(zé)各自授權(quán)范圍內(nèi)的合同簽訂、履行工作。 執(zhí)行中 若達(dá)成和解協(xié)議的，應(yīng)制作調(diào)解協(xié)議書并按協(xié)議書規(guī)定辦理。 ，應(yīng)堅持原則，保障我方合法權(quán)益不受侵犯；因我方責(zé)任引起的糾紛，應(yīng)尊 重對方的合法權(quán)益，主動承擔(dān)責(zé)任，并盡量采取補(bǔ)救措施，減少我方損失；因雙方責(zé)任引起的糾紛，應(yīng)實(shí)事求是，分清主次，合情合理解決。但特殊情況經(jīng)雙方一致同意的例外。否則，造成經(jīng)濟(jì)合同不能履行、不能完全履行的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。由總裁或董事會進(jìn)行認(rèn)真審閱，必要時可進(jìn)行調(diào)查研究，作出“批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)”的決定或是通知申報單位補(bǔ)報材料或進(jìn)一步談判，包括提出談判的具體要求和注意事項(xiàng)等方面。 。 第九條 對經(jīng)濟(jì)合同的審批權(quán)限規(guī)定如下： 對于以下合同必須經(jīng)由 公司 授權(quán)的分管副總裁審核批準(zhǔn)： （ 1）合同總標(biāo)的超過 5 萬元（且在 20 萬元以下）的合同； （ 2）預(yù)付定金或預(yù)付貨款超過 3 萬元（且在 6 萬元以下）的合同； （ 3）合同總標(biāo)的未超過 5 萬元，但長 期合作，多次有效的合同； 下列合同由總裁或其書面授權(quán)人審批： （ 1）合同總標(biāo)的超過 20 萬元的； （ 2）預(yù)付定金或預(yù)付貨款超過 6 萬元的； （ 3）聯(lián)營、合資、合作合同； （ 4）重大涉外合同 （ 5）對外擔(dān)保合同；基礎(chǔ)建設(shè)合同；融資合同； （ 6）長期合作、多次有效的戰(zhàn)略合作合同。 簽訂購貨合同應(yīng)以現(xiàn)貨為主，并堅持以銷定進(jìn)原則，嚴(yán)禁造成庫存積壓；付款盡可能爭取采用托收承付、驗(yàn)貨后按賬期付款或分期付款，如需預(yù)付貨款或定金按以下有關(guān)規(guī)定辦理。 第四條 簽訂經(jīng)濟(jì)合同，必須貫徹“平等互利、協(xié)商一致、等價有償”的原則和“比價采購、比價銷售、利益最大、擇優(yōu)簽約”的原則。 公司 各 位領(lǐng)導(dǎo)、公司 各部門負(fù)責(zé)人、受權(quán)委托人以及其他有關(guān)人員，都必須互相配合，共同努力嚴(yán)格遵守、切實(shí)執(zhí)行本制度。 （表二）一類物資月采購計劃申請表 年 月 日 物資名稱 規(guī)格 單位 數(shù)量 分供方名稱 單價 應(yīng)完成時間 備 注 編制 :/ 日期 審核 : :/日期 批準(zhǔn) : :/日期 對于二類物資，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人根據(jù)維修和技術(shù)改造需要，編制“二類物資采購計劃表” (表三 )，交表中所列各部門會審，報 公司 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由供應(yīng)部執(zhí)行。對清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)查明原因，說明情況，編制有關(guān)固定資產(chǎn)盤盈盤虧表，報 經(jīng)總裁批準(zhǔn)后，調(diào)整固定資產(chǎn)賬目；年度固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)編制盤點(diǎn)計劃，各個部門配合并對盤點(diǎn)結(jié)果簽字確認(rèn)，計劃財務(wù)部參與盤點(diǎn)、及時記錄和監(jiān)督盤點(diǎn)全過程； 第十九條 公司 實(shí)物財產(chǎn)中，總裁辦對不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種辦公用品、用具、生活用品、器具、材料等資產(chǎn)，也要分類登記，參照本制度有關(guān)規(guī)定的辦法進(jìn)行管理 ； 第三章 成本管理制度 第一條 為了加強(qiáng) 公司 成本、費(fèi)用管理，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益，現(xiàn)參照財務(wù)會計 制度 的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我 公司 的實(shí)際情況，制定本規(guī)定； 第二條 成本、費(fèi)用管理的基本任務(wù)，是通過對成本、費(fèi)用的預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，正確反映 公司 的生產(chǎn)經(jīng)營成果，挖掘降低成本、費(fèi)用的潛力，努力降耗增效；使計劃管理和定額管理相結(jié)合，正確核算本 公司 的成本、費(fèi)用； 第三條 成本、費(fèi)用開支范圍：具體開支范圍按《企業(yè)財務(wù)制度》的規(guī)定執(zhí)行。 第二章 固定資產(chǎn)管理制度 第一條 為了加強(qiáng)對 公司 固定資產(chǎn)的管 理，提高固定資產(chǎn)的使用效益，根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則 —— 固定資產(chǎn)》和《企業(yè)會計制度》等有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，結(jié)合我 公司 的現(xiàn)有實(shí)際，制定本制度； 第二條 本 公司 對固定資產(chǎn)的定義為，同時符合以下條件的，在使用 過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的有形資產(chǎn)： 為本 公司 所有或融資租入，能夠?yàn)楸?公司 的生產(chǎn)銷售或?qū)ν馓峁┘庸と嗽彀逅?，或因能為?公司 的經(jīng)營管理服務(wù)而持有； 使用年限超過一年； 屬于生產(chǎn)用主要設(shè)備或基本耗用件，以及大批同類的生產(chǎn)常用配件，單位價值必須大于 500 元；如不屬于主要設(shè)備的，單位價值大于 20xx元，才可列入 固定資產(chǎn)管理； 第三條 公司 各部門固定資產(chǎn)管理的主要任務(wù)是：建立健全或嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)固定資產(chǎn)管理制度，合理配備并節(jié)約、有效使用固定資產(chǎn)，提高固定資產(chǎn)使用效益，保障固定資產(chǎn)的安全和完整； 第四條 本 公司 將固定資產(chǎn)分為六大類： 房屋及建筑物： 房屋：管理用房（包括辦公用房； 西 門房； 南 門房、）、生產(chǎn)經(jīng)營用房（備料段廠房；主廠房；屬于輔助用房的配電房、鍋爐房、機(jī)修房、地磅用房）、倉庫（包括西料場 ；膠庫；五金庫；成品庫；外地銷售用倉庫等）、其他房屋（包括員工宿舍、食堂、浴室、廁所等；）建筑物：包括廠區(qū)道路、圍 墻、消防水池、燈塔等；附屬設(shè)施：包括房屋、建筑物內(nèi)的水氣管道等。 建立銷售責(zé)任制，將貸款回籠作為考核 營銷部 及銷售人員業(yè)績的主要依據(jù)，并建立指標(biāo)考核體系，包括銷 銷售毛利、 收入總額， 貨 款回收率， 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率等，根據(jù)實(shí)際 收款 情況與 有關(guān) 人員的工資掛鉤。 第七條 各部門負(fù)責(zé)人對本部門固定資產(chǎn)的日常管理負(fù)責(zé)； 第八條 計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)的價值管理，對固定資產(chǎn)的日常管理實(shí)行監(jiān)督； 第九條 固定資產(chǎn)分部門使用和管理一般應(yīng)相對穩(wěn)定，固定資產(chǎn)的調(diào)配必須上報 公司 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在分到部門辦理調(diào)配手續(xù)； 第十條 生產(chǎn)制造部必須對專用設(shè)備或技術(shù)含量高的設(shè)備的管理和操作人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，建立 健全專用設(shè)備的操作、維修、保養(yǎng)、檢驗(yàn)等管理制度；技術(shù)復(fù)雜、精密度高的專用設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備的操作人員，應(yīng)在考核合格持證后，方可上崗操作； 第十一條 固定資產(chǎn)的計價，根據(jù)會計制度的規(guī)定分別按歷史成本確定，再根據(jù)可變現(xiàn)價值調(diào)整計價基礎(chǔ)；已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn) 不再提取折舊，提前報廢的固定資 產(chǎn) ，不再補(bǔ)提折舊。但對于其中非一次性耗費(fèi)的，使用期限較長甚至可能超過 1 年的物資，可列出品名，將財產(chǎn)清單轉(zhuǎn)交給實(shí)物監(jiān)管部門（“總裁辦”），轉(zhuǎn)入財產(chǎn)使用的實(shí)物監(jiān)管程序； 第七條 成本計算期間費(fèi)，一律以自然月度為成本計算期，同一個計 算期內(nèi)核算的產(chǎn)量、收入、消耗和支出，起訖日期必須一致，保證投入和產(chǎn)出核算的配比； 第八條 成本核算必須劃清下列界限，保證成本、費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性： 直接生產(chǎn)成本與制造費(fèi)用； 制造成本與期間費(fèi)用； 各類期間費(fèi)用 之間的界限； 本期成本與下期成本； 在產(chǎn)品成本與產(chǎn)成品成本； 生產(chǎn)經(jīng)營成本和其他支出。 其他三、四、五 類物資，可由相關(guān)人員根據(jù)需要編制“三四五類物資采購計劃申請表”，交總裁辦主任審核，報常務(wù)副總裁批準(zhǔn)，由供應(yīng)部負(fù)責(zé)采購； 第五條 比價程序 : 適用范圍：一、二類物資必須執(zhí)行，其他物資原則上可參照執(zhí)行，也可直接進(jìn)入合同簽訂與審核程序； 比價頻次：供應(yīng)部在執(zhí)行“合同聯(lián)合評審”前，將一、二類主要物資的分供方（三家）列入“物資比價單”（見表四） 一、二類及主要物資比價單 （表四） 物資名稱 規(guī) 格 報價的分供方 單位 數(shù)量 單價 建議采購的分供方 MDI 供應(yīng)部 /日期 計劃財務(wù)部 /日期 常務(wù)副總裁 /日期 采購經(jīng)辦人 /日期 總裁 /日期 說明：單價在 1萬元以上的設(shè)備、每項(xiàng)月采購大于 10萬元的材料，必須進(jìn)行詢價、比價；填寫比價單； 物資的比價表作為選購分供方的依據(jù)之一；