【正文】 （四）崗位考核辦法： 第十條 對生產(chǎn)線操作人員的考核： 月產(chǎn)量：良品率、勞動紀(jì)律、文明生產(chǎn)其比例分別為崗位工資的 20：40： 20： 20 第十一條 對生產(chǎn)線管理人員的考核： 生產(chǎn)線管理人員的月度崗位考核指標(biāo)數(shù)值為所轄段的生產(chǎn)線操作人員的當(dāng)月崗位考核指標(biāo)數(shù)值的平均值。 第四條 參與物資的月末盤點工作，按“領(lǐng)用部門”和“經(jīng)濟(jì)用途”分別編制“物料分配表”；月末對各部門領(lǐng)用物品的消耗情況進(jìn)行對比分析，查找費用偏高或偏低的原因，防止浪費，向領(lǐng)導(dǎo)報告“財產(chǎn)耗費分析表”的內(nèi)容和解決問題的建議； 第五條 按使用部門或工段登記能源和電力耗費臺帳，為成本核算的費用歸集和分配提供參考依據(jù)； 第 六條 負(fù)責(zé)對倉庫的存貨核算進(jìn)行復(fù)核和統(tǒng)計； 第七條 負(fù)責(zé)登記經(jīng)營臺帳，提供外經(jīng)部門所需的統(tǒng)計數(shù)據(jù)； 第八條 根據(jù)安排從事：收料付款、會計對帳、搜集成本資料、催收“部門費用預(yù)算表”等財務(wù)內(nèi)勤工作； 第九條 根據(jù)出口銷售需要，按規(guī)定領(lǐng)購和核銷出口收匯核銷單； 第十條 根據(jù) 公司 的實際需要，接受和完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。 公司 總裁辦是合同日常管理的負(fù)責(zé)人，各個部門都必須配合其合同管理工作，建立部門的“合同執(zhí)行情況跟蹤表”和“部門合同臺帳”。 對于對方當(dāng)事人在規(guī)定的期限屆滿時沒有執(zhí)行上述文書中有關(guān)規(guī)定的，承辦人應(yīng)及時向主管領(lǐng)導(dǎo)、總裁辦和法律顧問匯報。 特別提請注意： 經(jīng)上報主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的合同，在達(dá)成變更、解除協(xié)議前，應(yīng)當(dāng)報原批準(zhǔn)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)； 經(jīng)上級主管機(jī)見證或工商機(jī)關(guān)鑒證的合同，在達(dá)成變更、解除協(xié)議后，應(yīng)當(dāng)報原機(jī)關(guān)備案； 經(jīng)公證機(jī)關(guān)公證的合同，達(dá)成變更、解除協(xié)議后，必須報公證機(jī)關(guān)重新公證，才具有法律效力。 于重要經(jīng)濟(jì)合同按“ 合同聯(lián)合評審制度”的要求，以“合同聯(lián)合評審表”（見附件一）的形式審批；一般在 2 個工作日內(nèi)審批。 第八條 淮安友文人造板制造有限公司 ，在合同審批上： 對于“重大經(jīng)濟(jì)合同”實行“ 公司 領(lǐng)導(dǎo)會商制度”；其中按《 公司 法》和《 公司 章程》的有關(guān)規(guī)定應(yīng)由董事會決定的事項，從其相關(guān)規(guī)定。 第三條 簽約人在簽訂經(jīng)濟(jì)合同之前 ，必須認(rèn)真了解對方當(dāng)事人的情況。 各種發(fā)票填制必須按稅務(wù)等有關(guān)部門規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細(xì)填列，如填寫錯誤應(yīng)將發(fā)票一式幾聯(lián)同時作廢，以便 存 查 ； 第二條 銀行結(jié)算 的 有關(guān)票據(jù) ， 由出納負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收，建立支票領(lǐng)用登記本 ； 對填寫錯誤的銀行支票，必須加蓋 “ 作廢 ” 戳記與存根一并保存 ， 并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷 。 （ 3） 對逾期未結(jié)清欠款的賒銷客戶，企業(yè)應(yīng)組織力量督促經(jīng)銷人員加緊催收。 第十八條 總裁辦、生產(chǎn)制造部、計劃財務(wù)部和使用部門應(yīng)每半年對賬一次，使賬實、賬卡、賬賬保持一致。 我 公司 、 公司 各部門以及 公司 將來因發(fā)展需要而外設(shè)的分支機(jī)構(gòu)或子公司 、其對外簽訂的各類經(jīng)濟(jì)合同一律適用本制度。 結(jié)尾部分，注意：雙方都必須使用合格的印章（公章或合同專用章），不得使用財務(wù)章或業(yè)務(wù)章等不合格印章；注明合同有效期限。 。沒有合同條款或法律規(guī)定的，一般應(yīng)以物資交清，工程竣工并驗收合格、價款結(jié)清、無遺 留交涉手續(xù)為準(zhǔn)。 “雙方協(xié)商解決”為基本辦法。其他印章一律不準(zhǔn)代替使用。每周五下午總裁辦核查各個部門合同的執(zhí)行進(jìn)度，及時補(bǔ)充和更正原有的合同臺帳記錄；每周六的工作例會前報副總裁各一份； （ 3）填寫“經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)合同執(zhí)行情況月報表”。 第五條 公司 生產(chǎn)經(jīng)營所需的高薪聘用的特殊人員和 公司 級領(lǐng)導(dǎo)人員的工資待遇，由 公司 總經(jīng)理個案處理。 （六）社會保險福利制度 第十七條 公司 福利制度的基本原則是合理性和必要性。 第三條 以員工崗位在企業(yè)中貢獻(xiàn)大小、責(zé)任大小、工作水平高低、勞動強(qiáng)度大小等綜合指標(biāo)決定員工報酬，可適當(dāng)向經(jīng)營風(fēng)險大、責(zé)任重大、技術(shù)含量高、有定量工作指標(biāo)的崗位傾斜。其主要內(nèi)容包括：序號、合同號、經(jīng)手人、簽約日期、合同標(biāo)的、價金、對方單位、履行情況及備注等。 第三十五條 “合同聯(lián)合評審”制度是指： 對于重要經(jīng)濟(jì)合同，應(yīng)經(jīng) 由“業(yè)務(wù)部門、（需求部門、質(zhì)量檢驗、倉儲）、財務(wù)部門、分管副總裁”的聯(lián)合評審，其中業(yè)務(wù)部門對合同負(fù)主要責(zé)任、各個部門可以如實填寫部門意見，而分管副總裁有決定權(quán)。 第二十五條 合同糾紛由總裁辦和簽約部門負(fù)責(zé)處理，對糾紛的處理必須具體并負(fù)責(zé)到底。本 公司 內(nèi)一切與合同有關(guān)的部門、人員都必須本著“重合同、守信譽(yù)”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務(wù)，確保合同的實際履行或全面履行。 第十條 經(jīng)濟(jì)合同聯(lián)合評審和形式審查的要點至少應(yīng)包括以下方面： 。合同內(nèi)容應(yīng)注意的主要問題是： 部首部分，注意：寫明買賣雙方的全稱、簽約時間和簽約地點。 第八條 按合同約定，辦理財務(wù)結(jié)算手續(xù)： 第九條 資金借出程序 帶款提貨的資金支付：適用于借用現(xiàn)款采購物資的情況；此類方式的資金支付，應(yīng)當(dāng)作為特殊條件下使用，在辦理 資金的支付時視為采購人員借款，須填寫“購貨資金借用申請表”（表五），并得到表中人員（按授權(quán)審批或依據(jù)崗位職責(zé)復(fù)核）簽字同意后方可辦理借用； “購貨資金借用申請表”（表五） 主辦會計： 申請日期： 出納： 編號： 采購物資名稱： 物資規(guī)格： 采購數(shù)量： 需用日期： 用途： 現(xiàn)有庫存： 分供方名稱： 單價： 金額：（大寫） 預(yù)計結(jié)賬時間： 備注： 借用人 /日期 采購總經(jīng)理 /日期 常務(wù)副總裁 /日期 副總裁 /日期 借用人負(fù)責(zé)對購貨單位的聯(lián)系，負(fù)責(zé)對借出 資金的保管； 供應(yīng)部負(fù)責(zé)對上述事項的審核或自身進(jìn)行操作； 采購總經(jīng)理負(fù)責(zé)對采購合同以及 公司 資金狀況的審核或斟酌； 公司 領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對該業(yè)務(wù)的全面審核和資金借出的最終的批準(zhǔn)； 貨物入庫與發(fā)票入賬后，財務(wù)將該“購貨資金借用申請表”核銷；出納負(fù)責(zé)該項資金的監(jiān)督工作，若出現(xiàn)結(jié)賬時間超過預(yù)計時間，應(yīng)立即上報部門負(fù)責(zé)人或 公司 總裁； 第十條 采購人員的管理： 采購價格的公開： 每月 5日前報主要原料采購價格一覽表（表六），并與上月價格進(jìn)行比較。當(dāng)月增加的固定資 產(chǎn) ，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資 產(chǎn) ，當(dāng)月照提折舊； 第十二條 已經(jīng)入賬的固定資產(chǎn)除發(fā)生下列情況外，不得任意變動固定資產(chǎn)賬面值：根據(jù)國家規(guī)定對固定資產(chǎn)進(jìn)行重新估價的；增加補(bǔ)充設(shè) 備或改良 裝置的；將固定資產(chǎn)一部分拆除的；根據(jù)實際價值調(diào)整原來暫估價值的；發(fā)現(xiàn)原來記錄固定資產(chǎn)價值有誤的。 嚴(yán)格執(zhí)行合同管理制度：對于 現(xiàn)金 銷售 以外的供貨業(yè)務(wù) ， 都應(yīng)該簽定合同 ； 金額較大的 供貨業(yè)務(wù)應(yīng)使用 公司 規(guī)范的 的合同文本 ； 合同要素要齊全具體，特別是收款期，延付的具體違約責(zé)任 等條款； 第四條 營銷部和計劃財務(wù)部應(yīng)共同對 應(yīng)收帳款 實行 計劃管理 制度： 事先制定合理的應(yīng)收帳款余額 ； 明確應(yīng)收帳款的年末余額 ； 設(shè)定一個相對積極的平均收款期 ； 設(shè)定應(yīng)收帳款占流動資產(chǎn)總額的比例，實施彈性控制 ： 當(dāng)賒削規(guī)模接近警界線時，應(yīng)斷然暫停賒帳業(yè)務(wù) ； 產(chǎn)品疲軟時，從寬；資金緊張時，從嚴(yán) ； 在產(chǎn)品走俏時，賒銷規(guī)模從緊 ； 第五條 對于 公司 的 應(yīng)收帳款 管理，計劃財務(wù)部的職責(zé)是履行會計核算和監(jiān)督的職能，進(jìn)行財 務(wù)決策： 發(fā)揮會計的 核算 職能， 提供有用的會計信息： 計劃財務(wù)部 應(yīng)按賒銷客戶 、 區(qū)域 、 建立應(yīng)收帳款明細(xì)帳 ； 對賒銷業(yè)務(wù) 及時進(jìn)行會計核算 ； 定期統(tǒng)計應(yīng)收帳款各客戶的金額、帳齡及變動情況 ；和營銷部的臺帳定期核對，和營銷部交流信息； 輔助應(yīng)收帳款的回收 ； 定期向賒銷客戶寄送對帳單和催交欠款通知書 ： 回收 經(jīng)雙方供銷、財會經(jīng)辦人確認(rèn)無誤并簽章的對帳單， 以 作為雙方對帳的原始依據(jù)；對超過期限的賒銷客戶，在發(fā)出對帳單的同時，需分發(fā)催交欠款通知書，催收欠款 ； 進(jìn)行財務(wù)決策，尋求風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁： （ 1）督促營銷部 將 應(yīng)收賬款 將 轉(zhuǎn)化為應(yīng)收票據(jù) ； （ 2）債權(quán)保理或 出售給金融機(jī)構(gòu) ； （ 3）在 應(yīng)收帳款很難收回時，從客戶手中購回自己需要的資產(chǎn)，抵補(bǔ)應(yīng)收帳款 ； 第六條 強(qiáng)化應(yīng)收賬款的日常管理 ：對 應(yīng)收賬款實施追蹤分析 ； 認(rèn)真做好 應(yīng)收賬款的賬齡分析，密切注意應(yīng)收賬款的回收進(jìn)度和出現(xiàn)的變化 ；制訂 可取的收賬計劃 ，及時調(diào)整 收賬政策 ， 對于惡意拖欠的客戶應(yīng)當(dāng)從信用清單中除名，不再對其賒銷，并加緊催收所欠 ， 催收無果，向法院起訴 ；建立應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備制度 ， 以促進(jìn)企業(yè)健康 穩(wěn)健地 發(fā)展。月度計劃用于安排當(dāng)月的總體采購，“ 一類物資 周采購申請表”（表二），由供應(yīng)部根據(jù)生產(chǎn)用量和核定最低庫存量填報，交計劃財務(wù)部審核后交 總裁批準(zhǔn) ,由供應(yīng)部執(zhí)行。做到既要考慮本方的經(jīng)濟(jì)效益，又要考慮對方的條件和實際能力，防止上當(dāng)受騙，防止簽訂無效經(jīng)濟(jì)合同，確保所簽合同有效、有利。如： （ 1） 公司 正常生產(chǎn)經(jīng)營中，在符合 公司 規(guī)定的銷售價格、采購成本和結(jié)算方式等原則或制度的前提下，在限額內(nèi)（標(biāo)的 5 萬元以內(nèi)）的公司 銷售或采購部門負(fù)責(zé)人 有權(quán)審批的，產(chǎn)品銷售合同和原材料采購合同； （ 2） 公司 購買日常辦公耗材的采購合同； （ 3）已經(jīng)有戰(zhàn)略合作框架協(xié)議并且在其框架協(xié)議內(nèi)分期、分次、分批執(zhí)行的購銷合同 ； （ 4）根據(jù)其他單位的書面授權(quán)，商業(yè)行為的最終義務(wù)由委托方承擔(dān)的代購或代銷合同； （ 5）根據(jù)既往的合作習(xí)慣，按原協(xié)議條件連續(xù)執(zhí)行的驗貨后賬期付款的采購合同； （ 6）根據(jù)交易習(xí)慣、 公司 需求情況而進(jìn)行的小額零星應(yīng)急采購合同；以及 即時結(jié)清款項的其他一般經(jīng)濟(jì)合同。 對于重大經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)先向 公司 有關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)或總裁辦申報，事先到總裁辦填寫“經(jīng)濟(jì)合同簽約申報表”（一式二份），由 公司 分管副總裁簽署意見，隨同合同初稿及有關(guān)資料、附件等，一并上報總裁或董事會。 第二十一條 變更、解除經(jīng)濟(jì)合同的協(xié)議在未達(dá)成或未批準(zhǔn)之前，原合同仍有效，仍應(yīng)履行。 第三十一條 在向人民法院提交申請執(zhí)行書之前，有關(guān)單位應(yīng)認(rèn)真檢查對方的執(zhí)行情況，防止差錯。具體如下： （ 1）建立合同檔案。 五、 現(xiàn)金付款員崗位職責(zé) 第一條 現(xiàn)金付款員的主要職責(zé)是從事收料付款工作； 第二條 在收料人員驗收 木料 后，由電腦打印出稱重“磅單”（一式 四聯(lián)），即時請賣 木料 人在“備注”下簽名確認(rèn)“磅單” ； “磅單”經(jīng)由“司磅員”和“質(zhì)檢員”簽字確認(rèn)； “付款員”以核對無誤 “磅單”作為付款的依據(jù)，根據(jù)“磅單”的金額當(dāng)面付清現(xiàn)金； 現(xiàn)金結(jié)算完畢的“磅單”應(yīng)即時加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記； 款項必須當(dāng)面點清，如有異議應(yīng)及時解決； 即時將“磅單”的賣 木料 人留存聯(lián)交由賣 木料 人； 每日根據(jù)“磅單”開具專用收購憑證； 第三條 每日填寫“收料付款日報表”給采購經(jīng)理和 公司 領(lǐng)導(dǎo)；每日填寫 “現(xiàn)金使用日報表”和“開票附件核銷表”，連同收購憑證一起提交給出納，和出納核對一致后，每日結(jié)清“收料周轉(zhuǎn)金”； 第四條 負(fù)責(zé) 公司 食堂開支的核算： 對外來人員出售餐券； 抽查食堂“收取餐券登記表”，要求食堂收取的餐券當(dāng)日及時登記，及時復(fù)核，每周核銷一次； 復(fù)核食堂每日菜買的開支記錄，每月（ 25 日下午或 26 日上午進(jìn)行食堂結(jié)存盤點，準(zhǔn)確進(jìn)行食堂開支核算；每月月底前按指定格式填寫“員工食堂開支審批單”，申請報銷食堂開支； 第五條 協(xié)助國內(nèi)銷售的開票、成品發(fā)貨和月度盤點工作； 第六條 完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。 第十三條 在當(dāng)月工作中表現(xiàn)特出或工作中有嚴(yán)重失職的員 工，由其上級主管領(lǐng)導(dǎo)人提出，經(jīng) 公司 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在次月的工資中給予獎勵或處罰。 第九條 公司 員工工資采用結(jié)構(gòu)工資制，其組成為： 員工工資 =基本工資 +崗位工資 其中基本工資占工資的 40％，崗位工資占總工資的 60％，崗位工資經(jīng)月度考核后計入員工工資后計發(fā)。 三、會計助理崗位職責(zé) 第一條 會計助理的主要工作是財務(wù)內(nèi)勤，包括從事財產(chǎn)核算、搜集基礎(chǔ)成本資料、領(lǐng)購和核銷出口收匯核銷單等具體工作； 第二條 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常核算和管理工作： 編制“固定資產(chǎn)目錄