【正文】 （四）崗位考核辦法： 第十條 對生產(chǎn)線操作人員的考核： 月產(chǎn)量：良品率、勞動紀律、文明生產(chǎn)其比例分別為崗位工資的 20：40： 20： 20 第十一條 對生產(chǎn)線管理人員的考核： 生產(chǎn)線管理人員的月度崗位考核指標數(shù)值為所轄段的生產(chǎn)線操作人員的當月崗位考核指標數(shù)值的平均值。 第四條 參與物資的月末盤點工作，按“領用部門”和“經(jīng)濟用途”分別編制“物料分配表”；月末對各部門領用物品的消耗情況進行對比分析，查找費用偏高或偏低的原因，防止浪費，向領導報告“財產(chǎn)耗費分析表”的內(nèi)容和解決問題的建議； 第五條 按使用部門或工段登記能源和電力耗費臺帳，為成本核算的費用歸集和分配提供參考依據(jù)； 第 六條 負責對倉庫的存貨核算進行復核和統(tǒng)計； 第七條 負責登記經(jīng)營臺帳，提供外經(jīng)部門所需的統(tǒng)計數(shù)據(jù)； 第八條 根據(jù)安排從事：收料付款、會計對帳、搜集成本資料、催收“部門費用預算表”等財務內(nèi)勤工作； 第九條 根據(jù)出口銷售需要，按規(guī)定領購和核銷出口收匯核銷單； 第十條 根據(jù) 公司 的實際需要，接受和完成領導安排的其他工作。 公司 總裁辦是合同日常管理的負責人，各個部門都必須配合其合同管理工作，建立部門的“合同執(zhí)行情況跟蹤表”和“部門合同臺帳”。 對于對方當事人在規(guī)定的期限屆滿時沒有執(zhí)行上述文書中有關規(guī)定的，承辦人應及時向主管領導、總裁辦和法律顧問匯報。 特別提請注意： 經(jīng)上報主管機關批準的合同，在達成變更、解除協(xié)議前，應當報原批準機關批準； 經(jīng)上級主管機見證或工商機關鑒證的合同，在達成變更、解除協(xié)議后，應當報原機關備案； 經(jīng)公證機關公證的合同，達成變更、解除協(xié)議后，必須報公證機關重新公證，才具有法律效力。 于重要經(jīng)濟合同按“ 合同聯(lián)合評審制度”的要求，以“合同聯(lián)合評審表”（見附件一）的形式審批；一般在 2 個工作日內(nèi)審批。 第八條 淮安友文人造板制造有限公司 ，在合同審批上： 對于“重大經(jīng)濟合同”實行“ 公司 領導會商制度”；其中按《 公司 法》和《 公司 章程》的有關規(guī)定應由董事會決定的事項，從其相關規(guī)定。 第三條 簽約人在簽訂經(jīng)濟合同之前 ，必須認真了解對方當事人的情況。 各種發(fā)票填制必須按稅務等有關部門規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細填列，如填寫錯誤應將發(fā)票一式幾聯(lián)同時作廢，以便 存 查 ； 第二條 銀行結(jié)算 的 有關票據(jù) ， 由出納負責，按有關規(guī)定登記、領購、填制、保管、回收，建立支票領用登記本 ； 對填寫錯誤的銀行支票，必須加蓋 “ 作廢 ” 戳記與存根一并保存 ， 并按銀行有關規(guī)定繳銷 。 （ 3） 對逾期未結(jié)清欠款的賒銷客戶，企業(yè)應組織力量督促經(jīng)銷人員加緊催收。 第十八條 總裁辦、生產(chǎn)制造部、計劃財務部和使用部門應每半年對賬一次，使賬實、賬卡、賬賬保持一致。 我 公司 、 公司 各部門以及 公司 將來因發(fā)展需要而外設的分支機構或子公司 、其對外簽訂的各類經(jīng)濟合同一律適用本制度。 結(jié)尾部分，注意：雙方都必須使用合格的印章（公章或合同專用章），不得使用財務章或業(yè)務章等不合格印章；注明合同有效期限。 。沒有合同條款或法律規(guī)定的，一般應以物資交清，工程竣工并驗收合格、價款結(jié)清、無遺 留交涉手續(xù)為準。 “雙方協(xié)商解決”為基本辦法。其他印章一律不準代替使用。每周五下午總裁辦核查各個部門合同的執(zhí)行進度，及時補充和更正原有的合同臺帳記錄；每周六的工作例會前報副總裁各一份； （ 3）填寫“經(jīng)濟經(jīng)濟合同執(zhí)行情況月報表”。 第五條 公司 生產(chǎn)經(jīng)營所需的高薪聘用的特殊人員和 公司 級領導人員的工資待遇，由 公司 總經(jīng)理個案處理。 （六）社會保險福利制度 第十七條 公司 福利制度的基本原則是合理性和必要性。 第三條 以員工崗位在企業(yè)中貢獻大小、責任大小、工作水平高低、勞動強度大小等綜合指標決定員工報酬，可適當向經(jīng)營風險大、責任重大、技術含量高、有定量工作指標的崗位傾斜。其主要內(nèi)容包括：序號、合同號、經(jīng)手人、簽約日期、合同標的、價金、對方單位、履行情況及備注等。 第三十五條 “合同聯(lián)合評審”制度是指： 對于重要經(jīng)濟合同，應經(jīng) 由“業(yè)務部門、（需求部門、質(zhì)量檢驗、倉儲）、財務部門、分管副總裁”的聯(lián)合評審，其中業(yè)務部門對合同負主要責任、各個部門可以如實填寫部門意見，而分管副總裁有決定權。 第二十五條 合同糾紛由總裁辦和簽約部門負責處理，對糾紛的處理必須具體并負責到底。本 公司 內(nèi)一切與合同有關的部門、人員都必須本著“重合同、守信譽”的原則，嚴格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務，確保合同的實際履行或全面履行。 第十條 經(jīng)濟合同聯(lián)合評審和形式審查的要點至少應包括以下方面： 。合同內(nèi)容應注意的主要問題是： 部首部分，注意：寫明買賣雙方的全稱、簽約時間和簽約地點。 第八條 按合同約定，辦理財務結(jié)算手續(xù)： 第九條 資金借出程序 帶款提貨的資金支付：適用于借用現(xiàn)款采購物資的情況；此類方式的資金支付，應當作為特殊條件下使用，在辦理 資金的支付時視為采購人員借款，須填寫“購貨資金借用申請表”（表五），并得到表中人員（按授權審批或依據(jù)崗位職責復核）簽字同意后方可辦理借用； “購貨資金借用申請表”（表五） 主辦會計： 申請日期： 出納： 編號： 采購物資名稱： 物資規(guī)格： 采購數(shù)量： 需用日期： 用途： 現(xiàn)有庫存： 分供方名稱： 單價： 金額：（大寫） 預計結(jié)賬時間： 備注： 借用人 /日期 采購總經(jīng)理 /日期 常務副總裁 /日期 副總裁 /日期 借用人負責對購貨單位的聯(lián)系，負責對借出 資金的保管； 供應部負責對上述事項的審核或自身進行操作； 采購總經(jīng)理負責對采購合同以及 公司 資金狀況的審核或斟酌； 公司 領導負責對該業(yè)務的全面審核和資金借出的最終的批準； 貨物入庫與發(fā)票入賬后，財務將該“購貨資金借用申請表”核銷；出納負責該項資金的監(jiān)督工作，若出現(xiàn)結(jié)賬時間超過預計時間，應立即上報部門負責人或 公司 總裁； 第十條 采購人員的管理： 采購價格的公開： 每月 5日前報主要原料采購價格一覽表（表六），并與上月價格進行比較。當月增加的固定資 產(chǎn) ，當月不提折舊，當月減少的固定資 產(chǎn) ，當月照提折舊； 第十二條 已經(jīng)入賬的固定資產(chǎn)除發(fā)生下列情況外，不得任意變動固定資產(chǎn)賬面值：根據(jù)國家規(guī)定對固定資產(chǎn)進行重新估價的；增加補充設 備或改良 裝置的；將固定資產(chǎn)一部分拆除的；根據(jù)實際價值調(diào)整原來暫估價值的；發(fā)現(xiàn)原來記錄固定資產(chǎn)價值有誤的。 嚴格執(zhí)行合同管理制度：對于 現(xiàn)金 銷售 以外的供貨業(yè)務 ， 都應該簽定合同 ； 金額較大的 供貨業(yè)務應使用 公司 規(guī)范的 的合同文本 ； 合同要素要齊全具體，特別是收款期，延付的具體違約責任 等條款； 第四條 營銷部和計劃財務部應共同對 應收帳款 實行 計劃管理 制度： 事先制定合理的應收帳款余額 ； 明確應收帳款的年末余額 ； 設定一個相對積極的平均收款期 ； 設定應收帳款占流動資產(chǎn)總額的比例，實施彈性控制 ： 當賒削規(guī)模接近警界線時，應斷然暫停賒帳業(yè)務 ； 產(chǎn)品疲軟時，從寬；資金緊張時，從嚴 ； 在產(chǎn)品走俏時，賒銷規(guī)模從緊 ； 第五條 對于 公司 的 應收帳款 管理，計劃財務部的職責是履行會計核算和監(jiān)督的職能，進行財 務決策： 發(fā)揮會計的 核算 職能， 提供有用的會計信息： 計劃財務部 應按賒銷客戶 、 區(qū)域 、 建立應收帳款明細帳 ； 對賒銷業(yè)務 及時進行會計核算 ； 定期統(tǒng)計應收帳款各客戶的金額、帳齡及變動情況 ；和營銷部的臺帳定期核對，和營銷部交流信息； 輔助應收帳款的回收 ； 定期向賒銷客戶寄送對帳單和催交欠款通知書 ： 回收 經(jīng)雙方供銷、財會經(jīng)辦人確認無誤并簽章的對帳單， 以 作為雙方對帳的原始依據(jù)；對超過期限的賒銷客戶，在發(fā)出對帳單的同時，需分發(fā)催交欠款通知書，催收欠款 ； 進行財務決策，尋求風險轉(zhuǎn)嫁： （ 1）督促營銷部 將 應收賬款 將 轉(zhuǎn)化為應收票據(jù) ； （ 2）債權保理或 出售給金融機構 ； （ 3）在 應收帳款很難收回時，從客戶手中購回自己需要的資產(chǎn)，抵補應收帳款 ； 第六條 強化應收賬款的日常管理 ：對 應收賬款實施追蹤分析 ； 認真做好 應收賬款的賬齡分析，密切注意應收賬款的回收進度和出現(xiàn)的變化 ；制訂 可取的收賬計劃 ，及時調(diào)整 收賬政策 ， 對于惡意拖欠的客戶應當從信用清單中除名，不再對其賒銷，并加緊催收所欠 ， 催收無果，向法院起訴 ；建立應收賬款壞賬準備制度 ， 以促進企業(yè)健康 穩(wěn)健地 發(fā)展。月度計劃用于安排當月的總體采購，“ 一類物資 周采購申請表”（表二），由供應部根據(jù)生產(chǎn)用量和核定最低庫存量填報，交計劃財務部審核后交 總裁批準 ,由供應部執(zhí)行。做到既要考慮本方的經(jīng)濟效益，又要考慮對方的條件和實際能力，防止上當受騙，防止簽訂無效經(jīng)濟合同，確保所簽合同有效、有利。如： （ 1） 公司 正常生產(chǎn)經(jīng)營中，在符合 公司 規(guī)定的銷售價格、采購成本和結(jié)算方式等原則或制度的前提下，在限額內(nèi)（標的 5 萬元以內(nèi)）的公司 銷售或采購部門負責人 有權審批的，產(chǎn)品銷售合同和原材料采購合同； （ 2） 公司 購買日常辦公耗材的采購合同； （ 3）已經(jīng)有戰(zhàn)略合作框架協(xié)議并且在其框架協(xié)議內(nèi)分期、分次、分批執(zhí)行的購銷合同 ； （ 4）根據(jù)其他單位的書面授權，商業(yè)行為的最終義務由委托方承擔的代購或代銷合同； （ 5）根據(jù)既往的合作習慣，按原協(xié)議條件連續(xù)執(zhí)行的驗貨后賬期付款的采購合同； （ 6）根據(jù)交易習慣、 公司 需求情況而進行的小額零星應急采購合同；以及 即時結(jié)清款項的其他一般經(jīng)濟合同。 對于重大經(jīng)濟合同應先向 公司 有關分管領導或總裁辦申報，事先到總裁辦填寫“經(jīng)濟合同簽約申報表”（一式二份），由 公司 分管副總裁簽署意見，隨同合同初稿及有關資料、附件等，一并上報總裁或董事會。 第二十一條 變更、解除經(jīng)濟合同的協(xié)議在未達成或未批準之前，原合同仍有效，仍應履行。 第三十一條 在向人民法院提交申請執(zhí)行書之前，有關單位應認真檢查對方的執(zhí)行情況，防止差錯。具體如下： （ 1）建立合同檔案。 五、 現(xiàn)金付款員崗位職責 第一條 現(xiàn)金付款員的主要職責是從事收料付款工作； 第二條 在收料人員驗收 木料 后，由電腦打印出稱重“磅單”（一式 四聯(lián)），即時請賣 木料 人在“備注”下簽名確認“磅單” ； “磅單”經(jīng)由“司磅員”和“質(zhì)檢員”簽字確認； “付款員”以核對無誤 “磅單”作為付款的依據(jù)，根據(jù)“磅單”的金額當面付清現(xiàn)金； 現(xiàn)金結(jié)算完畢的“磅單”應即時加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記； 款項必須當面點清，如有異議應及時解決； 即時將“磅單”的賣 木料 人留存聯(lián)交由賣 木料 人； 每日根據(jù)“磅單”開具專用收購憑證； 第三條 每日填寫“收料付款日報表”給采購經(jīng)理和 公司 領導；每日填寫 “現(xiàn)金使用日報表”和“開票附件核銷表”，連同收購憑證一起提交給出納，和出納核對一致后，每日結(jié)清“收料周轉(zhuǎn)金”； 第四條 負責 公司 食堂開支的核算： 對外來人員出售餐券； 抽查食堂“收取餐券登記表”，要求食堂收取的餐券當日及時登記，及時復核，每周核銷一次； 復核食堂每日菜買的開支記錄，每月（ 25 日下午或 26 日上午進行食堂結(jié)存盤點，準確進行食堂開支核算；每月月底前按指定格式填寫“員工食堂開支審批單”，申請報銷食堂開支； 第五條 協(xié)助國內(nèi)銷售的開票、成品發(fā)貨和月度盤點工作； 第六條 完成領導安排的其他工作。 第十三條 在當月工作中表現(xiàn)特出或工作中有嚴重失職的員 工，由其上級主管領導人提出，經(jīng) 公司 領導批準，在次月的工資中給予獎勵或處罰。 第九條 公司 員工工資采用結(jié)構工資制，其組成為： 員工工資 =基本工資 +崗位工資 其中基本工資占工資的 40％，崗位工資占總工資的 60％，崗位工資經(jīng)月度考核后計入員工工資后計發(fā)。 三、會計助理崗位職責 第一條 會計助理的主要工作是財務內(nèi)勤，包括從事財產(chǎn)核算、搜集基礎成本資料、領購和核銷出口收匯核銷單等具體工作； 第二條 負責固定資產(chǎn)的日常核算和管理工作： 編制“固定資產(chǎn)目錄